小議四川省中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)建設(shè)

韋霞

【摘要】為了緩解中小企業(yè)融資難題，國(guó)家提出了一系列解決措施，其中一個(gè)主要措施是建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。本文以四川省為例，分析了中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題，提出了相應(yīng)的完善建議，以促進(jìn)我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè) 擔(dān)保機(jī)構(gòu) 四川省

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)概述

中小企業(yè)與大企業(yè)相比本身存在許多劣勢(shì)，而其在融資過(guò)程中為了達(dá)到貸款標(biāo)準(zhǔn)刻意隱瞞企業(yè)的真實(shí)情況，從而阻礙銀行獲得真實(shí)信息，誤判企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)水平，這樣的結(jié)果最終會(huì)給銀行帶來(lái)巨大損失。因此，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生在一定程度上扭轉(zhuǎn)了債權(quán)人和債務(wù)人間信息不對(duì)稱(chēng)的局面。

二、四川省中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀分析

（一）四川省信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的基本情況

從全省來(lái)看，擔(dān)保公司共有400余家，其具有地區(qū)分布廣，類(lèi)型多，注冊(cè)資金量大等特點(diǎn)。按擔(dān)保公司性質(zhì)可分為：①商業(yè)性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)：商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的主體，其資金主要來(lái)自于企業(yè)或個(gè)人，因此它具有商業(yè)性，也要求它以利潤(rùn)最大化為目的。在四川省，商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)有236家，地區(qū)分布廣泛，是最為普遍的擔(dān)保機(jī)構(gòu)類(lèi)型，占全省一半以上，注冊(cè)資本在一億以上的擔(dān)保公司有94家，集中分布在成都市。②政策性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)：政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是由政府部門(mén)和金融機(jī)構(gòu)共同組建的，受政府機(jī)關(guān)監(jiān)督，是屬于非盈利機(jī)構(gòu)。四川省政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)有124家，數(shù)量?jī)H次于商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，地區(qū)分布廣，由于受政府政策影響大，其注冊(cè)資本在一億以上的擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量占據(jù)總數(shù)量一半以上，因此它也是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的主體。③其他性質(zhì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)：其他性質(zhì)主要包括非融資性、會(huì)員制、外資和中外合資等，在四川省，這樣的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量較少，只占有55家，且主要分布在四川中部地區(qū)，從注冊(cè)資金上看，其金額相較前兩者少，注冊(cè)資本在一億以上的擔(dān)保機(jī)構(gòu)僅有5家。

（二）四川省中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)

四川省信用擔(dān)保行業(yè)發(fā)展迅猛，各市（州）均已成立中小企業(yè)信用擔(dān)保公司，共為全省5000余家中小企業(yè)提供擔(dān)保業(yè)務(wù)，累積擔(dān)保金額高達(dá)上百億元，其中成都地區(qū)累積擔(dān)保額占全省一半以上。

（1）以小額擔(dān)保為主，擔(dān)保品種多樣。全省擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要是滿(mǎn)足中小企業(yè)的資金需求，因此，擔(dān)保金額在100萬(wàn)以下的小額擔(dān)保居多。而擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)從單一的為中小企業(yè)提供擔(dān)保發(fā)展到汽車(chē)消費(fèi)擔(dān)保、下崗職工再就業(yè)擔(dān)保、民工工資擔(dān)保等。

（2）擔(dān)保金額償還率高，銀行的不良貸款率低。全省信用擔(dān)保公司的擔(dān)保金額償還率都還比較高，且協(xié)作銀行發(fā)放的貸款質(zhì)量也比較好，因此不良貸款很少。全省僅有極少數(shù)幾家信用擔(dān)保公司出現(xiàn)了不良的貸款，涉及資金所占協(xié)作銀行發(fā)放擔(dān)保貸款總額遠(yuǎn)低于全省平均水平。

（3）擔(dān)保費(fèi)率各地差異較大。從全省來(lái)看，擔(dān)保公司擔(dān)保業(yè)務(wù)月平均費(fèi)率在5.6‰左右，但在某些地區(qū)月費(fèi)用率達(dá)到10‰以上甚至更高。同樣也有部分地區(qū)則按同期銀行貸款利率的30%-50%來(lái)收取擔(dān)保費(fèi)用。

三、四川省中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在的問(wèn)題

（一）資本金不足，擔(dān)保能力有限

按照規(guī)定，擔(dān)保機(jī)構(gòu)需以資本金的比例來(lái)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，但由于現(xiàn)在擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作方式普遍缺乏規(guī)范，而需要擔(dān)保的中小企業(yè)本身也存在高風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，所以導(dǎo)致協(xié)作銀行對(duì)擔(dān)保背書(shū)的選擇比較審慎，也有部分銀行要求由擔(dān)保公司承擔(dān)lOO%的連帶責(zé)任。從全省來(lái)看，擔(dān)保公司平均注冊(cè)資本較少，存在注冊(cè)資本普遍不足的情況，而部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作規(guī)模已經(jīng)達(dá)到飽和狀態(tài)，業(yè)務(wù)拓展面臨資本不足的局面。

（二）內(nèi)部管理薄弱，運(yùn)作不規(guī)范

第一，擔(dān)保公司的法人治理不健全，大部分擔(dān)保公司沒(méi)有設(shè)立股東會(huì)、董事會(huì)和總經(jīng)理這三層完整的管理架構(gòu)，導(dǎo)致?lián)９緝?nèi)部沒(méi)有形成相互制約、相互監(jiān)督的內(nèi)部控制機(jī)制，不能從內(nèi)部有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。第二，一些擔(dān)保公司的工作不能明確整個(gè)擔(dān)保流程，對(duì)業(yè)務(wù)處理不熟悉而容易導(dǎo)致?lián)５穆氊?zé)不能明確劃分。在四川的某些擔(dān)保公司存在股東人數(shù)眾多的情況，而擔(dān)保公司員工及股東更是借助擔(dān)保公司之便開(kāi)設(shè)多家理財(cái)公司，最終導(dǎo)致整個(gè)公司出現(xiàn)亂象。

（三）擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)不規(guī)范。

某些擔(dān)保公司高比例收取保證金，并且以各種借口收取不合理費(fèi)用，大大增加了企業(yè)的負(fù)擔(dān)，也存在行政干預(yù)和人情擔(dān)保的情況，導(dǎo)致整個(gè)擔(dān)保業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)混亂的局面。四川省某擔(dān)保公司在進(jìn)行擔(dān)保業(yè)務(wù)收取投資者資金時(shí)，沒(méi)有按要求擬定相關(guān)合同手續(xù)，更沒(méi)有明確告知投資者其投資的項(xiàng)目等情況；在擔(dān)保業(yè)務(wù)方面，擔(dān)保公司沒(méi)有按要求審查其下屬公司的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行人情擔(dān)保，導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)資金鏈斷裂。

四、完善四川省中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建議

（一）進(jìn)一步擴(kuò)大現(xiàn)有擔(dān)保公司的實(shí)力

各地區(qū)要整合現(xiàn)有的擔(dān)保資源，對(duì)現(xiàn)有由政府出資或參股的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)要以現(xiàn)有政府投入為基礎(chǔ)進(jìn)行股份制改造，按市場(chǎng)原則進(jìn)行商業(yè)化運(yùn)作；充分吸收民間資金和外來(lái)資本，逐步擴(kuò)大公司資本金，擴(kuò)大擔(dān)保能力。同時(shí)各級(jí)財(cái)政部門(mén)要建立政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金注入制度，在企業(yè)發(fā)展基金中安排一定的資金用于補(bǔ)充政策性中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本金，使其逐步擴(kuò)大到應(yīng)有的擔(dān)保額度。

（二）密切擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系

擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)在自愿、平等、互利的基礎(chǔ)上簽訂合作協(xié)議，確立業(yè)務(wù)合作關(guān)系。并相互配合，對(duì)企業(yè)的資信狀況和貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等進(jìn)行同步考察，形成有效的借、保、貸、還運(yùn)行機(jī)制。同時(shí)，協(xié)作金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況確定擔(dān)保貸款的放大倍數(shù)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)將一定比例的資金托管在金融機(jī)構(gòu)，以備清償損失，而協(xié)作金融機(jī)構(gòu)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保的貸款要與擔(dān)保機(jī)構(gòu)協(xié)商一致，在基準(zhǔn)利率上實(shí)行從低、從優(yōu)浮動(dòng)。

（三）加大對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的扶持

建立完善的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度。對(duì)政府出資設(shè)立的擔(dān)保資金或擔(dān)保機(jī)構(gòu)，財(cái)政部門(mén)對(duì)其政策性擔(dān)保業(yè)務(wù)形成的代償損失實(shí)行有限補(bǔ)償。對(duì)按市場(chǎng)原則進(jìn)行商業(yè)化運(yùn)作的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的代償損失，可根據(jù)實(shí)際情況確定是否給予風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。

對(duì)業(yè)績(jī)突出的實(shí)行補(bǔ)貼獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)注冊(cè)資本金不低于2000萬(wàn)元，年累計(jì)為中小企業(yè)融資擔(dān)保額占該公司擔(dān)?？傤~60%以上，年擔(dān)保月均余額達(dá)到注冊(cè)資本3倍以上的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)給予補(bǔ)貼。

給予稅費(fèi)減免支持。非盈利性中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可享受營(yíng)業(yè)稅減免政策。對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)在反擔(dān)保和代償時(shí)涉及的房地產(chǎn)、車(chē)輛設(shè)備、無(wú)形資產(chǎn)的評(píng)估確認(rèn)和過(guò)戶(hù)等有關(guān)收費(fèi)，由各級(jí)財(cái)政部門(mén)會(huì)同相關(guān)職能部門(mén)按照有關(guān)政策規(guī)定予以減征或免征。

擴(kuò)大再擔(dān)保支持。擔(dān)保機(jī)構(gòu)可本著自愿互利的原則與省中小企業(yè)信用再擔(dān)保有限責(zé)任公司建立業(yè)務(wù)關(guān)系，申請(qǐng)?jiān)贀?dān)保支持。

（四）把信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)納入企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)

完善中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)制度，對(duì)中小信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展信用評(píng)級(jí)，使銀行能夠準(zhǔn)確地判斷貸款企業(yè)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)在市場(chǎng)原則下優(yōu)勝劣汰。

（五）建立和完善中小企業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系

改善中小企業(yè)的生存環(huán)境是扶持中小企業(yè)的重要方面，擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為中介服務(wù)機(jī)構(gòu)其重要性是毋庸置疑的，因此建設(shè)完善的中小企業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系也決定著擔(dān)保行業(yè)是否能夠健康發(fā)展。首先，要積極整合社會(huì)資源，提供一定的技術(shù)支持，充分利用科學(xué)技術(shù)為符合產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向的中小企業(yè)提供支持及咨詢(xún)服務(wù)，解決實(shí)際問(wèn)題；其次，利用國(guó)內(nèi)外資源，為中小企業(yè)開(kāi)拓更廣闊的交流合作平臺(tái)；最后，要注重培養(yǎng)實(shí)用型人才，開(kāi)展創(chuàng)業(yè)就業(yè)技能培訓(xùn)，增強(qiáng)中小企業(yè)的整體素質(zhì)和競(jìng)爭(zhēng)能力，提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。