小額貸款公司管理重難點(diǎn)及資金審查方法

文/鄭茜,寧夏萬(wàn)和實(shí)業(yè)有限公司

小額貸款公司管理重難點(diǎn)及資金審查方法

文/鄭茜,寧夏萬(wàn)和實(shí)業(yè)有限公司

目前，在我國(guó)小額貸款公司得以迅猛發(fā)展，在管理上小額貸款公司的資金出現(xiàn)了嚴(yán)重不規(guī)范的行為。歷年來(lái)，對(duì)于金額企業(yè)來(lái)講資金管理都是一項(xiàng)重要的工作，小額貸款公司作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下誕生的一種新型企業(yè)形式，其是否進(jìn)行著合法的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)關(guān)系著整個(gè)資金市場(chǎng)健康運(yùn)作。基于此，本文分析了小額貸款公司管理的重點(diǎn)與難點(diǎn)之處，并提出了審查小額貸款公司的具體方法，希望能夠大力促進(jìn)小額貸款公司的穩(wěn)定發(fā)展。

小額貸款公司；資金審查；重要方法

對(duì)于中小型企業(yè)而言，小額貸款公司以快捷化、分散化、靈活化的優(yōu)勢(shì)為廣大社會(huì)公眾帶來(lái)了高效的服務(wù)，對(duì)金融服務(wù)覆蓋面快速的擴(kuò)大，在民間借貸利率平抑和金融市場(chǎng)穩(wěn)定維護(hù)有積極作用。但是，在小額貸款公司經(jīng)營(yíng)中，因?yàn)闆](méi)有做好跟蹤貨后管理、貨前調(diào)查、控制好風(fēng)險(xiǎn)等等工作，造成小額貸款公司在實(shí)際發(fā)展中遇到了很多問(wèn)題，這些問(wèn)題的存在嚴(yán)重影響了小額貸款的穩(wěn)定發(fā)展（小額貸款如何發(fā)展），如何解決這些問(wèn)題是我國(guó)各大小額貸款公司應(yīng)重點(diǎn)探討的問(wèn)題。

1 小額貸款公司的現(xiàn)狀

1.1 有著過(guò)高的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

在小額貸款公司實(shí)際運(yùn)作下，通常會(huì)面臨如下兩種運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：首先，以農(nóng)戶(hù)貸款為例。在實(shí)際貸款前提下，沒(méi)有深入調(diào)查農(nóng)戶(hù)信息，造成獲取信息不真實(shí)，在這樣實(shí)際情況下，小額貸款公司由于評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的錯(cuò)誤而將資金貸款給還款能力不強(qiáng)的農(nóng)民。在此基礎(chǔ)上，因?yàn)檗r(nóng)民土地和宅基地不能作為貸款的抵押物，在貸款中普遍出現(xiàn)了匱乏抵押物的情況，很難保障小額貸款公司的利益。其次，小額貸款公司的服務(wù)對(duì)象很多都是不能從銀行中融資的群體，而這些群體往往都是經(jīng)濟(jì)弱勢(shì)群體，經(jīng)營(yíng)的困難導(dǎo)致他們很難在規(guī)定時(shí)間內(nèi)還款，導(dǎo)致還款不及時(shí)。

1.2 缺乏充足的可供資金

額貸款公司針對(duì)小微企業(yè)也有相應(yīng)的貸款類(lèi)別。小微企業(yè)在資金方面有著更強(qiáng)的需求，但因用錢(qián)時(shí)間急，用錢(qián)金額小，銀行給予的幫助不能及時(shí)處理。小額貸款公司針對(duì)于這種情況專(zhuān)門(mén)確立小微貸款，助力于小微企業(yè)快速成長(zhǎng)，解決小微企業(yè)用錢(qián)難，完成小微企業(yè)的飛揚(yáng)。

2 審查小額貸款公司資金的具體方法

為了確保社會(huì)資金市場(chǎng)有序順利運(yùn)作，并最大程度上保障小額貸款公司的利益，強(qiáng)化監(jiān)督和管理小額貸款公司資金，確保小額貸款公司可以合法、穩(wěn)健的進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，應(yīng)有效審查小額貸款公司資金，通?？蓮娜缦聨追矫孢M(jìn)行：

2.1 大力審查貸款協(xié)議

貸款協(xié)議指的是小額貸款公司與使用資金方就很多方面簽訂的約定，其中包括：貸款期限、貸款額度、貸款利率等等方面。在審查協(xié)議的用戶(hù)金額、用戶(hù)性質(zhì)下，對(duì)發(fā)放資金是否在正常范圍進(jìn)行判斷，在對(duì)執(zhí)行放貸情況進(jìn)行審查，確保放貸是在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行的。在貸款協(xié)議對(duì)小額貸款公司是否存在以下經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行審查：是否并未通過(guò)批準(zhǔn)，而進(jìn)行了一系列的違法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。同時(shí)，在貸款協(xié)議審查過(guò)程中，還需要對(duì)貸款協(xié)議的有效性、期限性等等進(jìn)行審查，確保貸款協(xié)議中沒(méi)有漏洞之處。

2.2 大力審查小額貸款公司報(bào)表

小額貸款公司的會(huì)計(jì)報(bào)表體現(xiàn)了小額貸款公司分布的資金和負(fù)債情況。通過(guò)在審查報(bào)表項(xiàng)目下能夠判斷出小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)是否合法，并審查以前的項(xiàng)目。在“應(yīng)收賬款”項(xiàng)目中，對(duì)企業(yè)由于提供一系列經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而應(yīng)該收取貨款的款項(xiàng)；在“其他應(yīng)收款”項(xiàng)目中，對(duì)公司的股利應(yīng)收、賬款應(yīng)收、利息應(yīng)收等等以外應(yīng)收的款項(xiàng)進(jìn)行核查。結(jié)合小額貸款公司的業(yè)務(wù)特征，這兩項(xiàng)內(nèi)容金額相對(duì)而言不大，若是報(bào)表數(shù)字不在正常范圍內(nèi)，數(shù)字越大，就表示此項(xiàng)目越可疑。

長(zhǎng)期與短期借款的項(xiàng)目規(guī)定，小額貸款公司的借款入項(xiàng)方只能是銀行，若是審查后發(fā)現(xiàn)供應(yīng)資金方不是銀行，就是可疑借款項(xiàng)。

“應(yīng)付賬款”項(xiàng)目核算企業(yè)由于接受勞務(wù)應(yīng)付的款項(xiàng)。結(jié)合小額貸款公司經(jīng)營(yíng)特征以及業(yè)務(wù)范圍而言，其金額通常不是很大。若是遇到債務(wù)轉(zhuǎn)為資本的狀況，就需要對(duì)債務(wù)的形成與債權(quán)人身份進(jìn)行審查，避免出現(xiàn)洗錢(qián)情況。

2.3 大力審查小額貸款公司出資人身份以及收入情況

小額貸款公司的出資人資金來(lái)源情況有相應(yīng)的法律意見(jiàn)書(shū)，但是股東出資這一塊沒(méi)有做出明確的限定。其出資所以就很難以有效鑒別小額貸款公司資金的來(lái)源性質(zhì)。在對(duì)出資人的行業(yè)、收入狀況審查中，發(fā)現(xiàn)情況與收入情況嚴(yán)重不符的，并且出資數(shù)額較大的，可應(yīng)重點(diǎn)檢查。

3 結(jié)語(yǔ)

總而言之，按照國(guó)家的政策，金融辦對(duì)于小額貸款公司依舊扶持，國(guó)家去產(chǎn)能、去庫(kù)存，銀行縮緊對(duì)資金的控制導(dǎo)致小貸公司的資金無(wú)法得到充分利用，在我國(guó)小額貸款公司得以迅猛發(fā)展，在逐漸開(kāi)展其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)下，在經(jīng)營(yíng)中逐漸出現(xiàn)很多資金管理不規(guī)范的情況。為了對(duì)社會(huì)資金市場(chǎng)運(yùn)作有效維護(hù)，并大力維護(hù)小額貸款公司合法權(quán)益，加強(qiáng)監(jiān)督和管理小額貸款公司資金，確保小額貸款公司可以合法、穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)，更好的凈化我國(guó)金融市場(chǎng)風(fēng)氣，從而促進(jìn)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展。

[1]王煜宇.我國(guó)小額貸款公司規(guī)制評(píng)估:CEE體系構(gòu)建及其應(yīng)用[J].廣東財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào),2017,(02):79-91.

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