集團(tuán)公司內(nèi)部資金結(jié)算中心現(xiàn)狀分析與改善策略

文/賈紅艷,陜西省建筑構(gòu)件公司

集團(tuán)公司內(nèi)部資金結(jié)算中心現(xiàn)狀分析與改善策略

文/賈紅艷,陜西省建筑構(gòu)件公司

目的 自我國(guó)改革開放以來(lái)，商品經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，伴隨而來(lái)的是企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展壯大。資金是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的血液，是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要核心。加強(qiáng)企業(yè)資金的管理，提高對(duì)資金的調(diào)控能力和利用效率是企業(yè)面對(duì)的首要問題?，F(xiàn)代化的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)以及科學(xué)學(xué)術(shù)發(fā)展為企業(yè)制定合理的理財(cái)手段，組建合適的財(cái)務(wù)管理模式提供了便利條件，有越來(lái)越多的集團(tuán)企業(yè)在企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中選擇和運(yùn)用內(nèi)部資金結(jié)算中心管理模式。文章在對(duì)集團(tuán)公司內(nèi)部資金結(jié)算中心現(xiàn)狀具體分析分析的基礎(chǔ)上給出對(duì)應(yīng)的改善策略，以更好的為企業(yè)的資金運(yùn)營(yíng)提供思路。

資金管理；企業(yè)運(yùn)營(yíng)；內(nèi)部資金結(jié)算

企業(yè)管理的中心是財(cái)務(wù)管理，以資金管理為重心，因此在企業(yè)集團(tuán)化發(fā)展趨勢(shì)中加強(qiáng)企業(yè)資金管理成為企業(yè)管理中一大重要課題。本文從企業(yè)內(nèi)部的資金結(jié)算中心的管理模式出發(fā)進(jìn)行了簡(jiǎn)單的探討。

1 企業(yè)內(nèi)部結(jié)算中心管理概況

企業(yè)資金中心主要作用是將企業(yè)的資金進(jìn)行集中性管理，作為一個(gè)獨(dú)立的資金機(jī)構(gòu)，對(duì)企業(yè)的分公司和下屬部門進(jìn)行資金管理，統(tǒng)一下發(fā)資金，統(tǒng)一撥付資金，統(tǒng)一對(duì)外籌借資金，辦理分公司之間的現(xiàn)金業(yè)務(wù)往來(lái)。資金中心的相關(guān)規(guī)定由企業(yè)中心內(nèi)部進(jìn)行集中制定，由此分公司的現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須經(jīng)由企業(yè)中心的同意，因?yàn)閷?duì)銀行賬戶的管理權(quán)最高決策權(quán)掌握在企業(yè)中心內(nèi)部。

2 企業(yè)內(nèi)部資金結(jié)算中心的重要作用

企業(yè)通過(guò)內(nèi)部資金集中管理中心對(duì)全企業(yè)的資金進(jìn)行集中化管理，使得資金有效得到使用，加強(qiáng)了財(cái)務(wù)的管理，有效監(jiān)控了企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)的行為，提高了企業(yè)資金的使用效率，促進(jìn)企業(yè)項(xiàng)目的有效開展，加快了企業(yè)的發(fā)展進(jìn)程。企業(yè)內(nèi)部資金結(jié)算中心的主要作用分為以下幾點(diǎn)：

2.1 促進(jìn)了資金的靈活應(yīng)用。企業(yè)內(nèi)部資金結(jié)算中心將企業(yè)的閑置資金集中起來(lái)，使得在公司項(xiàng)目上的資金進(jìn)行靈活運(yùn)動(dòng)，當(dāng)企業(yè)的子公司項(xiàng)目有資金困難，資金周轉(zhuǎn)不易的時(shí)候，其他項(xiàng)目的資金充裕的話就可以在兩個(gè)項(xiàng)目之間進(jìn)行資金的協(xié)調(diào)，保證整個(gè)企業(yè)大部分項(xiàng)目的順利進(jìn)行，減少資金鏈的問題出現(xiàn)次數(shù)。

2.2 促進(jìn)融資平臺(tái)的高效建立。企業(yè)內(nèi)部資金結(jié)算中心的建立將企業(yè)所有的資金集中到一處，提升了企業(yè)的征信信用，提高理企業(yè)在銀行額地位，從而在融資方面有較好的優(yōu)勢(shì)進(jìn)行資金的籌備，資金的大量集中使得企業(yè)在銀行的話語(yǔ)權(quán)得到提高，由此在利息方面也將有所降低，因此最終的結(jié)果就是減少了企業(yè)的財(cái)務(wù)支出，從而使得企業(yè)獲利收益。

2.3 有利于合理構(gòu)建企業(yè)的債務(wù)結(jié)構(gòu)。由于企業(yè)通過(guò)資金集中結(jié)算中心將企業(yè)的資金進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，使得企業(yè)內(nèi)部之間可以進(jìn)行資金的拆借，對(duì)于整個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)也將減少了資金的借貸，減少了利息支出，使得財(cái)務(wù)費(fèi)用大大降低，優(yōu)化了債務(wù)結(jié)構(gòu)，使其更加合理。

3 企業(yè)內(nèi)部資金結(jié)算中心在運(yùn)行中存在的問題

3.1 企業(yè)人員對(duì)企業(yè)資金結(jié)算中心的管理理念的理解有待提高。企業(yè)進(jìn)行資金的集中結(jié)算管理最重要的原因就是將企業(yè)分公司子部門的資金進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃 ，加以利用，充分挖掘資金的潛力，提高資金的使用效率。但是在實(shí)行過(guò)程中的效果卻不盡人意。很多企業(yè)是由小企業(yè)合并而來(lái)，很多部門的業(yè)務(wù)的主題和內(nèi)容非常不同，而且也很分散。

3.2 收款款項(xiàng)容易患亂，收款單位容易混淆。對(duì)于企業(yè)內(nèi)部資金結(jié)算中心來(lái)說(shuō)，每日有很多的資金入賬和出賬，由于資金的來(lái)去統(tǒng)一經(jīng)由資金結(jié)算中心，因此，在很多沒有標(biāo)明的賬目中就會(huì)忽略資金的來(lái)源地址，造成企業(yè)需要對(duì)資金的來(lái)源進(jìn)行第二次確認(rèn)，造成了工作內(nèi)容的復(fù)雜和重復(fù)。

3.3 降低企業(yè)內(nèi)部的資金結(jié)算中心的工作效率。在企業(yè)內(nèi)部資金結(jié)算中心的工作內(nèi)容主要為資金的進(jìn)出賬，賬單的結(jié)算等等，工作內(nèi)容單一，有可能在成員的工作熱情不高，情緒低落，對(duì)重復(fù)的工作產(chǎn)生抵觸心理，對(duì)于不能在第一時(shí)間進(jìn)行結(jié)算的工作人員，將產(chǎn)生在業(yè)務(wù)上的矛盾，影響對(duì)企業(yè)客戶的維持和聯(lián)系，給企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)帶來(lái)消極影響。

4 相應(yīng)問題的解決辦法

4.1 深入資金集中管理觀念。資金結(jié)算中心的建立和有效使用需要領(lǐng)導(dǎo)的支持和推動(dòng)。因此管理層的領(lǐng)導(dǎo)需要對(duì)下屬進(jìn)行會(huì)議指導(dǎo)，傳輸企業(yè)的管理觀念和幫助員工樹立管理意識(shí)。同時(shí)展開企業(yè)內(nèi)部的交流，加強(qiáng)大局意識(shí)的培養(yǎng)，促進(jìn)各部門之間的交流，使得資金結(jié)算中心的戰(zhàn)略理念深入人心，加快資金結(jié)算中心的推進(jìn)和建立。

4.2 為了改變無(wú)法辨認(rèn)的款項(xiàng)的來(lái)源和去向，應(yīng)加強(qiáng)信息的管理。首先要加強(qiáng)發(fā)票和收據(jù)的管理，在收到客戶的資金的時(shí)候應(yīng)該填寫相應(yīng)的發(fā)票并且進(jìn)行相應(yīng)的管理；請(qǐng)銀行進(jìn)行相應(yīng)的管理。在辦理相應(yīng)的業(yè)務(wù)往來(lái)的時(shí)候銀行在其中應(yīng)該起到非常重要的作用，如果在銀行辦理相應(yīng)的企業(yè)資金業(yè)務(wù)時(shí)，由銀行要求客戶將相應(yīng)的信息填寫在檔案中，那么在企業(yè)查詢相關(guān)資金的來(lái)去的時(shí)候就會(huì)相當(dāng)?shù)姆奖?，迅速的確定具體的收款單位的款項(xiàng)認(rèn)領(lǐng)；建立相應(yīng)懲罰和激勵(lì)機(jī)制。對(duì)于相應(yīng)的無(wú)法確定的收款單位的企業(yè)的項(xiàng)目，要先進(jìn)行歸集，在能夠確定的時(shí)候，企業(yè)內(nèi)部資金結(jié)算中心可以收取一定的費(fèi)用來(lái)彌補(bǔ)企業(yè)在此項(xiàng)目中的損失。同時(shí)也可以對(duì)符合規(guī)定的企業(yè)合作項(xiàng)目進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，來(lái)激勵(lì)此類辦事形式。

4.3 由于企業(yè)內(nèi)部資金結(jié)算中心的建立是為了幫助企業(yè)加強(qiáng)對(duì)資金的管理，他的對(duì)象是企業(yè)下的分公司和子部門，由此這就要求企業(yè)的結(jié)算中心的員工注重資金的時(shí)效性，保證在一定的時(shí)間里完成賬務(wù)的辦理，防止因結(jié)算付款遲滯帶來(lái)的問題而影響企業(yè)的日常運(yùn)作。為了調(diào)動(dòng)企業(yè)資金結(jié)算運(yùn)營(yíng)中心的員工的積極性，也應(yīng)給予相應(yīng)的工作補(bǔ)助。此外，屬于職務(wù)本職工作的是員工應(yīng)該了解各個(gè)分公司的運(yùn)營(yíng)情況，對(duì)其資金的來(lái)源和去向進(jìn)行進(jìn)一步的了解，以協(xié)助子公司解決公司內(nèi)部的相應(yīng)的資金問題，并對(duì)存在的問題提出合理化的意見，從而提高企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理水平。

總之，資金結(jié)算中心的建立是適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的必然要求，是時(shí)代的趨勢(shì)，建立資金結(jié)算中心在企業(yè)中的作用愈加重要，建立良好的資金結(jié)算中心是每個(gè)企業(yè)在未來(lái)發(fā)展中的重要一步。

[1]盧榮英.對(duì)建筑施工企業(yè)資金結(jié)算中心的運(yùn)作及完善的思考[J].沿海企業(yè)與科技,2007,05:160-161+159.

[2]潘文泓.淺談企業(yè)資金結(jié)算中心在企業(yè)管理中的作用[J].中小企業(yè)管理與科技(上旬刊),2010,12:16-17.