銀行違規(guī)辦理售匯業(yè)務(wù)案

銀行違規(guī)辦理售匯業(yè)務(wù)案

［說(shuō)法］

外匯局百色市中心支局（下稱(chēng)百色中心支局）在檢查銀行辦理個(gè)人項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)合規(guī)性時(shí)，抓住案件突破口，充分調(diào)查取證，明確指出銀行辦理業(yè)務(wù)在資料審核過(guò)程中存在的問(wèn)題，最終查實(shí)了銀行的違規(guī)行為，有效規(guī)范了個(gè)人項(xiàng)下外匯售匯業(yè)務(wù)的辦理。

案件線(xiàn)索

本案件的線(xiàn)索來(lái)源于百色中心支局開(kāi)展的個(gè)人項(xiàng)下購(gòu)付匯業(yè)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)核查。2015年9月21日，百色中心支局在通過(guò)國(guó)家外匯管理局外匯檢查分析應(yīng)用系統(tǒng)開(kāi)展定期個(gè)人項(xiàng)下購(gòu)付匯業(yè)務(wù)核查時(shí)發(fā)現(xiàn)，2015年9月14日，轄內(nèi)A銀行為境內(nèi)居民個(gè)人韋某辦理了一筆購(gòu)付匯業(yè)務(wù)，金額為35萬(wàn)澳大利亞元（折25.01萬(wàn)美元），付匯用途為個(gè)人捐贈(zèng)境外購(gòu)房款。百色中心支局檢查人員敏銳地意識(shí)到，此筆超限額購(gòu)付匯交易存在異常點(diǎn)，并立刻向經(jīng)辦銀行了解業(yè)務(wù)辦理情況，同時(shí)將線(xiàn)索上報(bào)外匯局廣西分局。通過(guò)與經(jīng)辦銀行及相關(guān)人員的數(shù)次面談和政策講解，以及向上級(jí)局的多次匯報(bào)請(qǐng)示，最終查實(shí)A銀行違反規(guī)定辦理售匯業(yè)務(wù)的行為。

案情簡(jiǎn)介

2015年9月14日，轄內(nèi)A銀行為境內(nèi)居民個(gè)人韋某辦理購(gòu)付匯業(yè)務(wù)，金額為35萬(wàn)澳大利亞元，購(gòu)匯種類(lèi)為境外直系親屬救助，匯往地點(diǎn)為澳大利亞聯(lián)邦，匯款附言為付個(gè)人捐贈(zèng)境外購(gòu)房款。檢查人員在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，A銀行了解超限額購(gòu)付匯應(yīng)留存相關(guān)材料的政策要求，也認(rèn)為已經(jīng)按照規(guī)定要求客戶(hù)提供了購(gòu)付匯真實(shí)性用途證明材料。

檢查之初，由于檢查人員不是十分了解境外直系親屬救助、境外捐贈(zèng)應(yīng)滿(mǎn)足的法規(guī)要求，曾一度被A銀行誤導(dǎo)，認(rèn)為A銀行審核材料有效，未將該筆業(yè)務(wù)確定為違規(guī)。后來(lái)，在翻閱相關(guān)法律法規(guī)以及與上級(jí)局反復(fù)溝通后，檢查人員重新梳理了案情，將購(gòu)付匯中的購(gòu)匯、付匯全面梳理，分別列出能有效證明購(gòu)匯真實(shí)性和付匯真實(shí)性的材料，再逐一與銀行留存材料比對(duì)。經(jīng)過(guò)全面分析資料并多次與A銀行溝通交流，檢查人員查明以下事實(shí)。

一是如果按照申報(bào)用途——境外直系親屬救助來(lái)界定，銀行在辦理上述購(gòu)匯業(yè)務(wù)時(shí)，確實(shí)未按規(guī)定要求客戶(hù)提交并審核留存有權(quán)部門(mén)出具的因直系親屬在境外發(fā)生疾病、死亡和意外災(zāi)難等情況需要救助的相關(guān)證明，以及個(gè)人捐贈(zèng)協(xié)議等材料；二是如果按照實(shí)際用途——境外購(gòu)房來(lái)界定，這是個(gè)人直接投資項(xiàng)下的外匯業(yè)務(wù)，需要外匯局核準(zhǔn)，銀行不能直接辦理。經(jīng)過(guò)檢查人員的不懈努力，最終查實(shí)上述違規(guī)辦理購(gòu)付匯行為屬于金融機(jī)構(gòu)違反規(guī)定辦理售匯業(yè)務(wù)。

定性與處罰

A銀行違反規(guī)定辦理售匯業(yè)務(wù)，違反了《個(gè)人外匯管理辦法》（《中國(guó)人民銀行令》〔2006〕第3號(hào)）第九條關(guān)于“對(duì)個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯實(shí)行年度總額管理。年度總額內(nèi)的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過(guò)年度總額的，經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明等材料在銀行辦理，資本項(xiàng)目項(xiàng)下按照第三章有關(guān)規(guī)定辦理”的規(guī)定，以及《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》（匯發(fā)〔2007〕1號(hào)）第十二條關(guān)于“境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯超過(guò)年度總額的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料在銀行辦理”的規(guī)定，屬于違規(guī)辦理售匯業(yè)務(wù)。

按照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）第四十七條關(guān)于“金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，沒(méi)收違法所得，并處20萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下的罰款……（三）違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的……”的規(guī)定，對(duì)A銀行責(zé)令改正，處以人民幣10萬(wàn)元的罰款。

啟示和思考

一是非現(xiàn)場(chǎng)檢查系統(tǒng)成為外匯局發(fā)現(xiàn)銀行違規(guī)行為的有力武器。通過(guò)充分利用外匯檢查分析應(yīng)用系統(tǒng)，按照資本項(xiàng)目、貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、個(gè)人項(xiàng)下等業(yè)務(wù)條線(xiàn)分別通過(guò)業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，可以快速、精準(zhǔn)地查找異常線(xiàn)索，強(qiáng)化信息共享，形成更有效的監(jiān)管合力，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)購(gòu)付匯外匯業(yè)務(wù)的監(jiān)管。

二是銀行辦理個(gè)人售匯業(yè)務(wù)須切實(shí)履行展業(yè)原則。本案中A銀行沒(méi)有故意違規(guī)，在為韋某辦理購(gòu)付匯業(yè)務(wù)時(shí)知曉購(gòu)付匯超限額需要客戶(hù)提供真實(shí)完整的實(shí)需材料，也對(duì)韋某提供的材料進(jìn)行了相應(yīng)審核。鑒于此，銀行單方面認(rèn)為其已經(jīng)盡到審核義務(wù)。但銀行的上述違規(guī)行為主要是因?yàn)榻?jīng)辦人員對(duì)政策把握和認(rèn)識(shí)不到位，對(duì)能證明交易真實(shí)性的資料沒(méi)有清晰的認(rèn)識(shí)，同時(shí)混淆了境內(nèi)主體與境外主體提供資料的證明力。檢查人員捋清脈絡(luò)，逐一指出銀行在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中存在的問(wèn)題，最終查清違規(guī)事實(shí)。

三是對(duì)銀行的業(yè)務(wù)指導(dǎo)需進(jìn)一步加強(qiáng)。一方面隨著涉外經(jīng)濟(jì)交流加深，市場(chǎng)主體購(gòu)付匯用途更加廣泛、金額更大，外匯政策法規(guī)對(duì)其中一些交易的性質(zhì)、操作方法可能并沒(méi)有明確規(guī)定，容易導(dǎo)致潛在的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，外匯管理簡(jiǎn)政放權(quán)力度不斷加大，越來(lái)越多的外匯業(yè)務(wù)審核已從外匯局下放至銀行，從而對(duì)銀行履行真實(shí)性審核義務(wù)和貫徹“展業(yè)三原則”提出了更高的要求。這就需要外匯局對(duì)銀行的指導(dǎo)、信息交流只能加強(qiáng)不能削弱。對(duì)基層的具體業(yè)務(wù)辦理，應(yīng)要求銀行在辦理大額交易以及不常見(jiàn)外匯種類(lèi)等容易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)時(shí)，一定要通過(guò)電話(huà)、微信、信息交互系統(tǒng)等渠道，及時(shí)向外匯局反饋，共同落實(shí)好外匯真實(shí)性審核要求。

國(guó)家外匯管理局管理檢查司 供稿

聲明 “釋疑”與“說(shuō)法”欄目?jī)?nèi)容僅供讀者參考，不代表監(jiān)管機(jī)構(gòu)的立場(chǎng)和觀點(diǎn)。如有與現(xiàn)行法律、法規(guī)不盡一致之處，均以官方解釋為準(zhǔn)。本刊及內(nèi)容提供單位均不對(duì)此做出任何保證或承擔(dān)任何責(zé)任。