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    農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)控制策略探討

    2017-12-20 09:30:06殷茜
    財(cái)會學(xué)習(xí) 2017年24期
    關(guān)鍵詞:小額信貸農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)控制

    殷茜

    摘要:農(nóng)村信用社小額信貸政策,能夠推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)有效發(fā)展。小額信貸風(fēng)險(xiǎn)由多種確定與不確定因素構(gòu)成,金融資本、技術(shù)創(chuàng)新等生產(chǎn)要素在現(xiàn)實(shí)轉(zhuǎn)化的過程中,會受到一系列的外力阻礙。同時(shí)農(nóng)村信貸群體的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、信用等級等不確定因素,也增加農(nóng)村信用社小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)。本文主要探討農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn),通過分析小額信貸的外部干擾、內(nèi)部問題,給出小額信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的解決策略。

    關(guān)鍵詞:農(nóng)村信用社;小額信貸;風(fēng)險(xiǎn)控制;策略

    農(nóng)村信用社小額信貸主要為農(nóng)村中小企業(yè)、個(gè)體戶等群體提供服務(wù),其信貸的數(shù)額小、服務(wù)水平低,這大大增加信用社的信貸成本。究其原因,在于農(nóng)村信用社的信用審核機(jī)制不健全、資金風(fēng)險(xiǎn)管控級別低,再加上金融資本、技術(shù)創(chuàng)新等生產(chǎn)要素的外力阻礙,共同造成信貸資金管控的高風(fēng)險(xiǎn)率與高壞賬率。針對當(dāng)前存在風(fēng)險(xiǎn)較好的信貸體系,需要引入完善的小額信貸風(fēng)險(xiǎn)控制策略進(jìn)行分析。

    一、農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

    農(nóng)村信用社在小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面,存在著很多的誤區(qū)與不足。當(dāng)前信用社小額信貸秉持著多放貸、增加業(yè)務(wù)量,以提高自身的信貸收入。但這種快速增長的業(yè)務(wù)發(fā)展,容易帶來不可控的信用貸款管控風(fēng)險(xiǎn)。在農(nóng)村信用社管理制度缺失的前提下,利用現(xiàn)有的規(guī)章制度,不能有效解決信貸中的人員結(jié)構(gòu)不對稱、行政干預(yù)與信用等級評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。由于工作人員的文化水平不高,加上專業(yè)素質(zhì)的限制,導(dǎo)致了人員對信用社小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不足。在市場經(jīng)濟(jì)的影響下,信用社小額信貸并沒有一套完善的信貸交易流程,更不存在良好的信用等級評價(jià)體系,這使得小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)程序混亂的局面。因此,農(nóng)村信用社在小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,仍舊面臨著嚴(yán)重的法律法規(guī)建設(shè)、管理制度、人員素質(zhì)、人員結(jié)構(gòu)、信用等級評價(jià)等多方面問題,需要從多方面著手進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制。

    二、農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)

    (一)小額信貸法律法規(guī)不健全

    農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)存在的最主要風(fēng)險(xiǎn),為信貸法律法規(guī)與現(xiàn)實(shí)問題的不相容性。我國關(guān)于農(nóng)村小額信貸業(yè)務(wù)的法律法規(guī)較少,立法機(jī)構(gòu)并沒有對農(nóng)村小額信貸管理引起足夠的重視。在法律法規(guī)缺位的市場前提下,農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)也就不可避免。與此同時(shí),已經(jīng)出臺的法律法規(guī),也無法起到調(diào)和當(dāng)前信貸矛盾的作用。小額信貸中的很多法律糾紛,難以確定主體責(zé)任人。農(nóng)村信用社的小額信貸業(yè)務(wù),一直被看作政府幫助農(nóng)村群體的政策性補(bǔ)助業(yè)務(wù),因此農(nóng)村信用社也無法按照商業(yè)貸款的相關(guān)規(guī)定,對信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)施。權(quán)責(zé)不明的小額信貸法律法規(guī),又導(dǎo)致了嚴(yán)重的信用評定考核問題。小額信貸的信用等級評定,通過相關(guān)的信用調(diào)查進(jìn)行信息獲取,但這種信用評定方式具有樣本的不確定性,不能真實(shí)反映農(nóng)戶的信用情況。若個(gè)人信用等級評價(jià)中包含著若干的欺詐信息,則會增加信貸管理的風(fēng)險(xiǎn)。

    (二)行政力量干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)

    政府的行政力量干預(yù),會對農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)造成嚴(yán)重影響,政府對農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)的行政干預(yù),會嚴(yán)重?cái)_亂正常的金融市場,也會使信用社小額信貸的資金與資源配置陷入僵局。農(nóng)村信用社難以按照法律的規(guī)定,以獨(dú)立法人的身份進(jìn)行信用貸款的業(yè)務(wù)經(jīng)營,這嚴(yán)重制約了信用社小額貸款對農(nóng)村群體的支持。其中部分政府會向地方農(nóng)村信用社下達(dá)任務(wù),分配小額信貸的名單與名額,這損害了信用貸款公平公正公開的原則,甚至?xí)a(chǎn)生以權(quán)謀私的問題,增加小額信貸的不可控風(fēng)險(xiǎn)。

    (三)人員結(jié)構(gòu)的不對稱風(fēng)險(xiǎn)

    農(nóng)村信用社中的人員結(jié)構(gòu),包括監(jiān)事會、理事會、信用社主任三個(gè)主要責(zé)任體。其中監(jiān)事會、理事會為農(nóng)村信用社的股份與監(jiān)督成員,在實(shí)際的行政管理中沒有實(shí)權(quán),因此造成了信用社內(nèi)部人員結(jié)構(gòu)的不對稱問題。農(nóng)村信用社主任為信用社行政的主要控制者,其他社員為信用社的下設(shè)法人,也受到信用社主任的直接管理。信用社主任的權(quán)利過大,會造成其他機(jī)構(gòu)的權(quán)力虛設(shè)問題,這種缺乏制衡的內(nèi)部構(gòu)成,會產(chǎn)生不可控的信用貸款管理風(fēng)險(xiǎn),甚至?xí)p害農(nóng)村信用社的資金利益。農(nóng)村信用社的骨干人員組成,是按照相應(yīng)的股份進(jìn)行組織結(jié)構(gòu)的劃分,各層級共同構(gòu)成了倒金字塔的資金管控結(jié)構(gòu)。雖然從股權(quán)總量上看,農(nóng)村信用社基層員工的股份占比最大,但由于其人數(shù)較多,因此在行政與資金管控中沒有實(shí)權(quán),而那些控制農(nóng)村信用社小額信貸資本的小部分人,則會對信貸的資金去向進(jìn)行干預(yù)。

    三、農(nóng)村信用社小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)控制策略

    (一)優(yōu)化農(nóng)村信貸的金融環(huán)境

    政府與金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)推出適應(yīng)農(nóng)村信用社小額信貸發(fā)展的政策,以優(yōu)化信貸的金融環(huán)境。當(dāng)前農(nóng)村第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)在信用貸款中所占的比例,遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于第三產(chǎn)業(yè)的信貸比例。但第一、第二產(chǎn)業(yè)的結(jié)構(gòu)優(yōu)化,能夠推動(dòng)第三產(chǎn)業(yè)的又好又快發(fā)展,因此農(nóng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展對城市發(fā)展具有促進(jìn)作用。農(nóng)村信用社小額信貸的發(fā)展,要考慮到商業(yè)貸款的經(jīng)濟(jì)屬性,同時(shí)也不能忽略小額信貸業(yè)務(wù)的政策性扶持。這種二元發(fā)展的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu),需要政府提供足夠的財(cái)政補(bǔ)貼、稅收與利率優(yōu)惠,才能保持農(nóng)村信貸的良好與健康運(yùn)營。

    (二)加強(qiáng)農(nóng)村小額信貸立法

    立法機(jī)關(guān)應(yīng)根據(jù)農(nóng)村信用社小額信貸的特殊性,制定針對性的法律法規(guī)條款,最主要的是協(xié)調(diào)商業(yè)貸款與政策性扶持之間的關(guān)系。同時(shí)在農(nóng)村信用社小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、信用評級方面,也要有相應(yīng)的法律法規(guī)進(jìn)行約束,并要制定出規(guī)范的審核與審批流程。建立完善的小額信貸法律法規(guī)條款,能夠從大環(huán)境方面規(guī)范信貸的操作流程,降低小額信貸的交易成本,將信用貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制在最小范圍內(nèi)。當(dāng)前各種土地、工廠、房產(chǎn)等產(chǎn)權(quán)抵押泛濫成災(zāi),其中大多數(shù)為不能形成有效使用與資產(chǎn)價(jià)值的垃圾權(quán)益,這對農(nóng)村金融信貸的發(fā)展造成了嚴(yán)重的負(fù)面影響。因此在小額信貸的信用評級、資產(chǎn)抵押過程中,應(yīng)該建立完善的審核條款進(jìn)行限制,以最大程度降低資產(chǎn)抵押與貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

    (三)健全人員管理章程

    人員管理章程是企業(yè)發(fā)展需要遵循的基本準(zhǔn)則,也是企業(yè)生存的關(guān)鍵。農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)健全人員管理章程,利用章程對社員、監(jiān)事會、理事會、信用社主任等成員進(jìn)行監(jiān)管,并明確各人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的職責(zé)。管理章程應(yīng)該對農(nóng)村信用社的決策、監(jiān)管等事項(xiàng),做出一系列的制度規(guī)定。各個(gè)權(quán)力中心應(yīng)該形成相互扶持與制約的關(guān)系,其中決策、執(zhí)行、監(jiān)督應(yīng)該分屬于三個(gè)不同的部門,這樣才能防范權(quán)力的濫用情況,保障小額信貸工作的順利實(shí)施。

    (四)建立小額信貸風(fēng)險(xiǎn)評估與分散機(jī)制

    對于農(nóng)村信用社個(gè)人與中小企業(yè)的信用評級問題,應(yīng)該建立統(tǒng)一的信用征集與評定系統(tǒng)。該信用征集與評定系統(tǒng)為全國互聯(lián)的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng),任何地區(qū)的農(nóng)村信用社都可以查詢到某個(gè)人,或者某一公司的信用情況。信用征集與評定系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的建立,一方面能夠搜集地區(qū)企業(yè)的信用情況,方便信用評級與貸款信用評定;另一方面也能查詢到用戶的不良記錄,降低信用貸款的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

    四、結(jié)語

    小額信貸能夠?yàn)檗r(nóng)村經(jīng)濟(jì)體提供充足的資金支持,幫助其擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍。但農(nóng)村信用社小額信貸存在的風(fēng)險(xiǎn),也是信貸中不得不關(guān)注的主要問題。只有從法律法規(guī)、人員監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)評估、信用等級評價(jià)等多方面著手改革,才能有效控制農(nóng)村信用社小額信貸的風(fēng)險(xiǎn),從而推動(dòng)信用社小額信貸模式的又好又快發(fā)展。

    參考文獻(xiàn):

    [1]苗靜.內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)及防范對策[J].中國管理信息化,2013(22).

    [2]安宏文.農(nóng)村信用社信貸支農(nóng)的難點(diǎn)及其對策[J].現(xiàn)代商業(yè),2013(23).

    [3]晏江濤.農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].中小企業(yè)管理與科技(下旬刊),2015(07).

    [4]宋曉宇.關(guān)于農(nóng)村信用社小額信貸創(chuàng)新發(fā)展的研究——以合肥市為例[J].內(nèi)蒙古科技與經(jīng)濟(jì),2015(15).

    (作者單位:陜西省漢中市漢臺區(qū)信用合作聯(lián)社)endprint

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