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    我國中小商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成因與對策分析

    2017-12-12 22:32:50陳梓偉
    財稅月刊 2017年10期
    關(guān)鍵詞:不良資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型商業(yè)銀行

    陳梓偉

    摘 要 我國目前處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級的關(guān)鍵歷史時期,經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與轉(zhuǎn)型不是一味的求新,求速,而是在于求質(zhì)。商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)的累積與呆滯在一定程度上沖擊著我國經(jīng)濟(jì)金融的穩(wěn)定與發(fā)展,影響了金融市場的功能實現(xiàn)。對于中小商業(yè)銀行來說,不良資產(chǎn)更是困擾其自身發(fā)展的重要因素。而且由于中小商業(yè)銀行自身規(guī)模、實力、能力等方面的約束,不良資產(chǎn)在資產(chǎn)的比重也是相對較大的。因此,本文旨在對我國中小商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成因進(jìn)行研究與分析,并提出相應(yīng)的對策,以供參考。

    關(guān)鍵詞 經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型;商業(yè)銀行;不良資產(chǎn)

    一、前言

    不良資產(chǎn)是銀行投放貸款后形成的銀行信貸資產(chǎn)中不符合安全性、流動性、效益性原則處于逾期、呆滯、呆賬狀態(tài)而面臨風(fēng)險的部分貸款。據(jù)銀監(jiān)會披露,截止2016年年末,我國商業(yè)銀行不良貸款余額1.51萬億元,趨勢雖然有所緩解,但就存量來說,仍處于較大的量點(diǎn)。本文主要聚焦的是中小商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問題,因為由于其相對大型國有商業(yè)銀行來說,規(guī)模、能力與實力等方面都存在著不足,面臨的由于不良資產(chǎn)導(dǎo)致的一系列問題更加的嚴(yán)重且深刻。

    二、中小商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成因

    (一)貸前未盡職調(diào)查,缺乏專業(yè)意識

    放貸前對貸款申請方進(jìn)行盡職調(diào)查是每個商業(yè)銀行貸款流程中的首要步驟,也是相對重要的一環(huán)。盡職調(diào)查一方面是貸款申請方自主填寫相應(yīng)的資料,中小商業(yè)銀行進(jìn)行核實。另一方面是中小商業(yè)銀行主動的收集相應(yīng)資料或者進(jìn)行實地勘察了解。然而由于現(xiàn)實中,中小商業(yè)銀行可能會因為核心成本、實地調(diào)研成本、時間成本方面原因,弱化了盡職調(diào)查的作用,再加上由于信息不對稱的存在,貸款申請方會有意的隱瞞對自己信用審核不利的信息,并有意的放大一些有利申請貸款數(shù)額的信息。因此這兩方面的原因都會導(dǎo)致貸款質(zhì)量相對劣質(zhì),這兩方面的原因其實質(zhì)也是中小商業(yè)銀行沒有進(jìn)行充分、完善的盡職調(diào)查所導(dǎo)致的,當(dāng)然,不可否認(rèn)的是,中小商業(yè)銀行可能會因為員工專業(yè)水平的缺乏,導(dǎo)致未能發(fā)現(xiàn)貸款申請方的信息資料問題。

    (二)只貸不管,跟蹤不及時

    只貸不管是中小商業(yè)銀行在對申請貸款的企業(yè)貸款后的過程中所存在的現(xiàn)象,即中小商業(yè)銀行在放貸后,沒有遵循相應(yīng)的行業(yè)規(guī)范與文件要求,沒能夠及時的跟蹤企業(yè)使用貸款的情況以及財務(wù)狀況等情況。企業(yè)一旦沒能按照合同約定或是遇到了經(jīng)營危機(jī),中小商業(yè)銀行如果沒有跟蹤到這種信息與情況,那么會喪失及時要回貸款的機(jī)會,導(dǎo)致不良資產(chǎn)的形成。

    (三)總結(jié)歸納經(jīng)驗不足,反饋處理能力不強(qiáng)

    中小商業(yè)銀行除了放貸要進(jìn)行事前、事中的審核與跟蹤之外,還有事后的反饋與處理環(huán)節(jié)。在這個環(huán)節(jié)中,中小商業(yè)銀行存在著總結(jié)歸納經(jīng)驗不足,反饋處理能力不強(qiáng)的問題,即沒有系統(tǒng)性地針對自身特點(diǎn)特性對不良資產(chǎn)的形成與處理做出相應(yīng)的合理安排,沒有發(fā)現(xiàn)自身不良資產(chǎn)項目之間存在的共性,缺乏經(jīng)驗總結(jié)與反饋,這樣會導(dǎo)致中小商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的累積與不斷惡化。

    三、對策

    (一)加強(qiáng)責(zé)任導(dǎo)向,提高專業(yè)水平

    銀行或部門或個人能夠放出貸款的金額總量不是衡量業(yè)績績效的標(biāo)準(zhǔn),要注重貸款的質(zhì)量,優(yōu)質(zhì)的貸款能夠促進(jìn)被貸款方企業(yè)的發(fā)展,應(yīng)當(dāng)起著真正的“雪中送炭”和“錦上添花”的作用。劣質(zhì)的貸款其實質(zhì)可能是幫助僵尸企業(yè)、沒有核心競爭力與市場前景的企業(yè)和缺乏戰(zhàn)略目標(biāo)盲目生產(chǎn)的企業(yè)繼續(xù)僵化、鈍化,沒有實現(xiàn)資源的有效配置,甚至可能擾亂了市場秩序,如商業(yè)銀行貸款給采礦業(yè)、傳統(tǒng)制造業(yè)企業(yè),在經(jīng)濟(jì)下行與缺乏需求的情況下,很可能貸款會導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)能過剩、擴(kuò)張過于盲目。良好的專業(yè)知識能夠在相對較短的時間內(nèi)發(fā)現(xiàn)貸款申請方企業(yè)可能存在的問題或者進(jìn)行貸款可能涉及的隱患與風(fēng)險。中小商業(yè)銀行要加強(qiáng)責(zé)任導(dǎo)向的原則,對負(fù)責(zé)盡職調(diào)查的員工進(jìn)行績效考核,從源頭防控不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。

    (二)細(xì)致追蹤,追蹤留痕

    中小商業(yè)銀行必須做到“即貸又管”,不能當(dāng)貸出款放任不理,要制定一系列的方案對貸出款進(jìn)行細(xì)致追蹤。細(xì)致追蹤的首要目標(biāo)就是看貸款申請方企業(yè)是否按照合同約定或是按照標(biāo)準(zhǔn)對貸款進(jìn)行正確的使用,次要目標(biāo)是盡可能的對被貸方的資金流動情況進(jìn)行了解,分析貸款的流動是否有問題,貸款的收回是否日后有效。此外,中小商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)做到追蹤留痕,對貸款追蹤要保持相應(yīng)的記錄,以便系統(tǒng)性地查看與分析。

    (三)及時反饋,有效處理

    中小商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)認(rèn)真研究并貫徹《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》(財經(jīng)[2012]6號)文件,及時對發(fā)現(xiàn)的不良資產(chǎn)進(jìn)行分析,對不良資產(chǎn)為什么產(chǎn)生,不良資產(chǎn)的性質(zhì)嚴(yán)不嚴(yán)重,不良資產(chǎn)后續(xù)會如何衍化進(jìn)行深入了解并進(jìn)行類別劃分,相關(guān)追蹤人員要對不良資產(chǎn)進(jìn)行動態(tài)的信息反饋。此外,中小商業(yè)銀行還應(yīng)對產(chǎn)生的不良資產(chǎn)進(jìn)行有效處理,通過債務(wù)重組、債轉(zhuǎn)股、轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司、資產(chǎn)證券化等形式妥善、有規(guī)劃地解決不良資產(chǎn)的存量問題,并且要對不良資產(chǎn)的流量問題進(jìn)行有效監(jiān)控。

    參考文獻(xiàn):

    [1]王曉光.國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成因及對策[J]長春大學(xué)學(xué)報, 2007(11):1-3.

    [2]徐李立.淺談我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成因及其治理對策[J]中國市場,2017(4):61-62.endprint

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