“管資本”離不開國企科學(xué)治理

王佳佳

為了保證“以管資本為主”的踐行，在國企進(jìn)行適當(dāng)?shù)姆诸惡?，須進(jìn)一步推進(jìn)權(quán)責(zé)對(duì)等、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、有效制衡的決策執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制的建立健全，完善法人治理結(jié)構(gòu)的同時(shí)，實(shí)施五位一體化治理

已出臺(tái)半年的《國務(wù)院國資委以管資本為主推進(jìn)職能轉(zhuǎn)變方案》對(duì)國資監(jiān)管方式、國務(wù)院國資委職能轉(zhuǎn)變做出了系統(tǒng)性安排，通過放經(jīng)營權(quán)、授所有權(quán)，讓企業(yè)更好地進(jìn)行公司治理與市場(chǎng)化經(jīng)營。黨的十九大報(bào)告更是提出：要完善各類國有資產(chǎn)管理體制?！耙怨苜Y本為主”正成為國資改革的突破口——遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律和企業(yè)發(fā)展規(guī)律，以國資改革帶動(dòng)國企改革；突出權(quán)責(zé)一致，確保責(zé)任落實(shí)，將管資本為主與完善國企法人治理結(jié)構(gòu)相結(jié)合。

管資本為主是手段與方式，分類和授權(quán)是前提與條件，健全國企法人治理結(jié)構(gòu)是制度與保障，完善“五位一體治理”（即“三會(huì)一層”以及“黨的角色與作用”）是企業(yè)運(yùn)作的內(nèi)容與機(jī)理。也就是說，為了保證“以管資本為主”的踐行，在國企進(jìn)行適當(dāng)?shù)姆诸惡螅氝M(jìn)一步推進(jìn)權(quán)責(zé)對(duì)等、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、有效制衡的決策執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制的建立健全，完善法人治理結(jié)構(gòu)的同時(shí)，實(shí)施五位一體化治理。

明晰治理主體的權(quán)與責(zé)

治理結(jié)構(gòu)是骨架。治理主體的到位與在位，是“治理成方圓”的前提與基礎(chǔ)。“三會(huì)一層”+“黨的角色與作用”，即股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層、黨組織必不可少。同時(shí)，職工代表大會(huì)及職工董事、職工監(jiān)事不能被忽視。

股東會(huì)是企業(yè)的權(quán)力機(jī)構(gòu)。出資人機(jī)構(gòu)主要依據(jù)股權(quán)份額，通過參加股東會(huì)議、審核需由股東決定的事項(xiàng)、與其他股東協(xié)商做出決議等方式履行職責(zé)，除法律法規(guī)或公司章程另有規(guī)定外，不干預(yù)企業(yè)自主經(jīng)營活動(dòng)。實(shí)際上這是在明確權(quán)責(zé)邊界，為確保董事會(huì)的獨(dú)立性提供了前提和基礎(chǔ)。

董事會(huì)是企業(yè)的決策機(jī)構(gòu)，對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，行使股東會(huì)賦予的權(quán)責(zé)，受股東會(huì)、監(jiān)事會(huì)、黨組織等的監(jiān)督。

經(jīng)理層是企業(yè)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，根據(jù)董事會(huì)授權(quán)，負(fù)責(zé)企業(yè)的日常運(yùn)營，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。

國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)依法實(shí)行外派監(jiān)事會(huì)制度，外派監(jiān)事會(huì)由政府派出，負(fù)責(zé)檢查企業(yè)財(cái)務(wù)，監(jiān)督企業(yè)重大決策和關(guān)鍵環(huán)節(jié)以及董事會(huì)、經(jīng)理層履職情況。

同時(shí)，國企充分發(fā)揮黨組織的領(lǐng)導(dǎo)核心和政治核心作用，把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理統(tǒng)一起來。探索黨組織在國企法人治理中的角色與工作方式，迸發(fā)出中國特色法人治理建設(shè)的活力。

除此之外，國有獨(dú)資、全資公司中，職工代表大會(huì)選派職工董事與職工監(jiān)事，并通過董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)發(fā)揮治理作用。

背靠制度有效各司其職

治理主體權(quán)責(zé)明晰后，須背靠制度，遵循章法脈絡(luò)，才能有效各司其職，提高各自治理效率，相輔互助，協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，科學(xué)制衡。

一是尊重公司章程的法理地位，善用公司章程。公司章程肩負(fù)調(diào)整公司活動(dòng)的責(zé)任，作為公司組織與行為的基本準(zhǔn)則，是國企建立以及運(yùn)營的基礎(chǔ)與靈魂，具有法定性、自治性等特點(diǎn)。將黨建工作總體要求納入國企章程，明確國企黨組織在公司法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，就是尊重公司章程法理地位，善用公司章程的卓效典范。依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，公司章程應(yīng)明確各治理主體的權(quán)責(zé)，在關(guān)于法人治理的相關(guān)章節(jié)及內(nèi)容中，應(yīng)避免模板化，可將符合企業(yè)特點(diǎn)的法人治理內(nèi)容和做法“條文化”“章程化”，使法人治理的制度化更立體。加強(qiáng)公司章程管理，依據(jù)公司章程這一總綱性的企業(yè)法律框架，衍生出合理、有效的企業(yè)運(yùn)行規(guī)章、規(guī)范性文件等，特別是須進(jìn)一步細(xì)化有關(guān)于法人治理的相關(guān)內(nèi)容與制度。

二是理順各治理主體職能，完善法人治理相關(guān)制度及運(yùn)行機(jī)制。

股東會(huì)（出資人機(jī)構(gòu)）研究提出出資人機(jī)構(gòu)審批事項(xiàng)清單，建立對(duì)董事會(huì)重大決策的合規(guī)性審查機(jī)制，制定監(jiān)事會(huì)建設(shè)、責(zé)任追究等具體措施，適時(shí)制定國有資本優(yōu)先股和國家特殊管理股管理辦法等，并對(duì)董事會(huì)進(jìn)行監(jiān)督與審查。

規(guī)范董事會(huì)議事規(guī)則，董事會(huì)須嚴(yán)格實(shí)行集體審議、獨(dú)立表決、個(gè)人負(fù)責(zé)的決策制度，一人一票表決。而董事會(huì)備忘錄制度是將董事會(huì)集體責(zé)任轉(zhuǎn)化為個(gè)體責(zé)任的一種機(jī)制。建立董事會(huì)決議跟蹤落實(shí)以及后評(píng)估制度，做好與其他治理主體的聯(lián)系溝通。董事會(huì)應(yīng)下設(shè)專門委員會(huì)并建立相應(yīng)制度及工作流程，其中薪酬與考核委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)應(yīng)由外部董事組成。

完善經(jīng)理層授權(quán)管理制度。根據(jù)企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)化程度等不同情況，有序推進(jìn)職業(yè)經(jīng)理人制度建設(shè)。

加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)與完善公司治理相統(tǒng)一，是中國特色現(xiàn)代國有企業(yè)治理體系的特色內(nèi)涵。加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)與完善公司治理相統(tǒng)一，主要包括三個(gè)方面。首先，黨組織參與重大問題決策與公司治理依法決策相統(tǒng)一。明確企業(yè)黨組織參與哪些重大問題決策；堅(jiān)持和完善“雙向進(jìn)入、交叉任職”的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制。全面推行黨委（黨組）書記、董事長一人擔(dān)任。習(xí)近平總書記強(qiáng)調(diào)，“進(jìn)入”就要盡責(zé)，“任職”就要履職，“一肩挑”就應(yīng)該具備相應(yīng)的條件和能力；積極探索企業(yè)黨組織參與重大問題決策的工作程序和機(jī)制，使黨組織發(fā)揮作用組織化、制度化、具體化。其次，黨管干部、黨管人才與公司治理依法選人用人相結(jié)合。確定黨管干部、黨管人才的標(biāo)準(zhǔn)與評(píng)價(jià)導(dǎo)向。企業(yè)重要干部、人才的任免必須先經(jīng)企業(yè)組織人事部門考察，黨委研究提出意見和建議，董事會(huì)和經(jīng)營管理者依法行使用人權(quán)。再次，職工民主管理與企業(yè)經(jīng)營者依法行使管理相結(jié)合。健全以職工代表大會(huì)為基本形式的民主管理制度，完善職工董事制度、職工監(jiān)事制度。

善用信披建立“陽光”國企

善用信息披露，完善全方位透明公開機(jī)制——對(duì)于國企改革、發(fā)展的否定與質(zhì)疑，不少來自于并不完善的透明公開機(jī)制，唯有在“陽光”下“曬一曬”，才能提高企業(yè)的整體透明水平，取得更高的社會(huì)公信度。

一是建立國企重大事項(xiàng)信息公開和對(duì)外披露制度。利用好周期性、定期性的公開披露事宜，如企業(yè)的年報(bào)、企業(yè)社會(huì)責(zé)任發(fā)布與披露。內(nèi)容應(yīng)在相關(guān)法律法規(guī)及政策允許的情況下，向國際上通行的透明公開機(jī)制建設(shè)水平靠攏，盡可能披露國企股權(quán)結(jié)構(gòu)、占比，董事會(huì)成員、經(jīng)理層人員薪酬構(gòu)成與水平，董事會(huì)及董事、經(jīng)理層考核評(píng)價(jià)情況等等。探索建立企業(yè)“合規(guī)”管理制度，重視加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商、客戶和合作伙伴等的“合規(guī)”管理，逐步健全企業(yè)的“合規(guī)”工作機(jī)制。二是建立完善國企“暢聽暢言”公開監(jiān)督機(jī)制，接受企業(yè)利益相關(guān)者的監(jiān)督，對(duì)質(zhì)詢、投訴、檢舉等建立適宜的應(yīng)對(duì)、處理機(jī)制。三是適當(dāng)公開廉政建設(shè)及擔(dān)任高管黨員的廉潔自律情況。四是完善、細(xì)化問責(zé)機(jī)制。對(duì)責(zé)任的處罰力度要足夠大，包括民事、刑事和行政三重，要使各治理主體認(rèn)識(shí)到違規(guī)、犯錯(cuò)的成本很大。五是建立維護(hù)企業(yè)利益相關(guān)方關(guān)系的專職機(jī)構(gòu)，將內(nèi)外部相關(guān)方緊密相聯(lián)，負(fù)責(zé)不同主體之間的交流溝通、對(duì)外公共事務(wù)事宜。

總之，大力健全國企法人治理，以“管資本為主”才有了落地的機(jī)制保障與微觀基礎(chǔ)，國有資本才更能通過法治化、科學(xué)化、制度化、流程化的企業(yè)日常運(yùn)營高效流轉(zhuǎn)，才有可能完成從“管資產(chǎn)”向“管資本”的轉(zhuǎn)變。

作者供職于國務(wù)院國資委研究中心endprint