商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)及案件防范研究

李 杰/工商銀行唐山分行古冶支行

商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)及案件防范研究

李 杰/工商銀行唐山分行古冶支行

商業(yè)銀行的經(jīng)營具有高風(fēng)險(xiǎn)的特征，而規(guī)的內(nèi)部控制管理體制以及健全有效的案件防范體系正是能夠降低這種商業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的適用方法。于是本文將對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)及案件防范進(jìn)行研究，首先對(duì)商業(yè)商業(yè)銀行的內(nèi)控合規(guī)管理體制的來由及其具體內(nèi)容進(jìn)行介紹，由來分為商業(yè)經(jīng)濟(jì)和商業(yè)銀行自身兩個(gè)方面來表述。然后本文將闡述商業(yè)銀行案件防范的的重要性以及簡單介紹相關(guān)措施，重要性從商業(yè)銀行這種高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)和屬于案件高發(fā)領(lǐng)域這兩個(gè)特征來分析。最后闡明商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)及案件防范的意義和成效，分別從提高經(jīng)營效率和經(jīng)濟(jì)利益、提供更加可靠的財(cái)務(wù)報(bào)告、極大降低商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)這三大方面來說明該意義和成效。

商業(yè)銀行；內(nèi)控合規(guī)；案件防范

一、商業(yè)銀行的內(nèi)控合規(guī)管理體制的來由及內(nèi)容

商業(yè)銀行的內(nèi)控合規(guī)管理體制的來由分為兩大原因。第一，從商業(yè)經(jīng)濟(jì)這個(gè)大的角度來說，商業(yè)銀行的內(nèi)控合規(guī)管理體制是由于維持商業(yè)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的需要。商業(yè)經(jīng)濟(jì)隨著時(shí)代的前進(jìn)而不斷地高速發(fā)展，發(fā)展到一定高度就會(huì)淘汰原先的體制而產(chǎn)生出另一種新的體制，只有新的體制才能適應(yīng)新的商業(yè)經(jīng)濟(jì)格局。商業(yè)銀行在商業(yè)經(jīng)濟(jì)中起著重要作用，是一個(gè)錢財(cái)?shù)拇鎯?chǔ)管理、交易轉(zhuǎn)賬的紐帶。商業(yè)銀行管理得合規(guī)合法將會(huì)減輕商業(yè)經(jīng)濟(jì)混亂、商業(yè)經(jīng)濟(jì)大損失、商業(yè)經(jīng)濟(jì)違法案件發(fā)生。第二，從商業(yè)銀行自身信譽(yù)、未來發(fā)展、嚴(yán)格管理出效率的角度來說，商業(yè)銀行的內(nèi)控合規(guī)管理體制是由于要貫徹落實(shí)地確保達(dá)到商業(yè)銀行公平公正合規(guī)的要求。商業(yè)銀行的管理制度是否能夠達(dá)到合規(guī)、合法、貫徹落實(shí)、合理公正等要求是避免商業(yè)銀行管理混亂、商業(yè)銀行大損失、商業(yè)銀行違法案件發(fā)生的關(guān)鍵。

商業(yè)銀行的內(nèi)控合規(guī)管理的內(nèi)容包括四個(gè)原則和五個(gè)要素。四個(gè)原則分別是審慎性原則、有效性原則、全面性原則、獨(dú)立性原則。五個(gè)要素分別是內(nèi)部環(huán)境制活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部監(jiān)督、信息與溝通。內(nèi)部控制是指工作人員的職權(quán)相互制約、相互監(jiān)督、相互合作而達(dá)到提高程序運(yùn)營有效且高效的目的，只有符合法律規(guī)定的程序以及把程序貫徹落實(shí)地執(zhí)行人才獲得合法有效的財(cái)務(wù)報(bào)告，只有在執(zhí)行商業(yè)銀行業(yè)務(wù)前做好事前案件防范工作，在執(zhí)行商業(yè)銀行業(yè)務(wù)時(shí)嚴(yán)格按照一定的規(guī)定、程序和方法進(jìn)行事中內(nèi)部控制，在事后進(jìn)行有效監(jiān)督和及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤并糾正錯(cuò)誤，才可以最完好地完成一項(xiàng)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。

二、商業(yè)銀行的案件防范措施及作用

商業(yè)銀行是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高的行業(yè)，也是犯罪案件發(fā)生率較高的行業(yè)，正是基于商業(yè)銀行這種本質(zhì)特征，那么從事前角度出發(fā)去降低風(fēng)險(xiǎn)以及消減犯罪案件發(fā)生率的話，案件防范措施的執(zhí)行就顯得尤為重要了。假如沒有事前做好案件防范的話，那么無疑是給犯罪分子有機(jī)可乘，犯罪案件一旦發(fā)生，那么商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)損失大大增加并且損失將會(huì)難以挽回，所以，事前案件防范在商業(yè)銀行管理以及發(fā)展計(jì)劃中當(dāng)擔(dān)著不可或缺的角色，毫無疑問，建全的案件防范措施體系應(yīng)該在企業(yè)管理體系中得到更多的重視。

一個(gè)建全的案件防范體系是商業(yè)銀行管理組追求的目標(biāo)，案件防范措施有以下幾點(diǎn)。第一，完善案件防范管理體系。既實(shí)行逐級(jí)管理，權(quán)利牽制，相互監(jiān)督的管理體系。一級(jí)抓一級(jí)，一級(jí)追究一級(jí)。第二，建全監(jiān)督制度。確保各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)既有管理他人、決策事物的權(quán)利，但是也有接受監(jiān)督組監(jiān)督、檢查、監(jiān)測的義務(wù)。避免權(quán)利濫用，維護(hù)公正利益，將監(jiān)督、獎(jiǎng)懲措施落實(shí)到實(shí)處。第三，明確責(zé)任與獎(jiǎng)懲制度。如發(fā)現(xiàn)下級(jí)或上級(jí)有違法違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)上報(bào)相關(guān)部門去查實(shí)處理，并積極上報(bào)者獲得相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)，而相關(guān)部門應(yīng)該依據(jù)責(zé)任查處相關(guān)責(zé)任人，依據(jù)法律、制度對(duì)犯罪嚴(yán)懲不貸。第四，加強(qiáng)工作人員法制教育以及德育教育。既定期開展員工素質(zhì)拓展、素質(zhì)教育講堂、法律知識(shí)講堂、銀行犯罪真實(shí)案例講堂以提升員工個(gè)人公正意識(shí)、道德意識(shí)、法律意識(shí)。

三、銀行內(nèi)控合規(guī)及案件防范的意義及成效

總之，商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)及案件防范的意義有以下幾點(diǎn)，第一，符合法律、規(guī)則、原則的內(nèi)部控制管理制度，加上緊密且健全的案件防范體系以及正確有效的案件防范機(jī)制是新時(shí)代新形勢下商業(yè)銀行維持穩(wěn)健管理和經(jīng)營、經(jīng)濟(jì)效益快速發(fā)展的中堅(jiān)力量。第二，有效的內(nèi)控合規(guī)管理制度能夠保證銀行工作人員各司其職且無法越權(quán)，能夠?qū)崿F(xiàn)高效經(jīng)營且確保經(jīng)營成果，能夠在職權(quán)相互制約的合規(guī)內(nèi)控下用法公正有效的程序提供更加可靠的財(cái)務(wù)報(bào)告。第三，商業(yè)銀行以相關(guān)法律法規(guī)為依據(jù)來制定一系列內(nèi)部管理制度，以實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和實(shí)際需求為出發(fā)點(diǎn)制定相關(guān)程序，再加上一些特定的方法來對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督，這就形成了一體化的動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，具有齊心協(xié)力降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的意義。

四、結(jié)束語

總之，合規(guī)的內(nèi)控和健全的案件防范不僅是為了確保生存，更是為了企業(yè)發(fā)展，對(duì)企業(yè)的生命力和競爭力兩方面都有一定的提升。若想商業(yè)銀行長期穩(wěn)步發(fā)展，若想企業(yè)降低損失和風(fēng)險(xiǎn)，若想商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)營效率得到提升，那么良好的內(nèi)控合規(guī)體制以及有效的案件防控便是必要條件。

[1] 康萬庫,劉晶. 合規(guī)經(jīng)營 貴在自我堅(jiān)持——農(nóng)發(fā)行圖們市支行在合規(guī)經(jīng)營中不搞轟動(dòng)效應(yīng)[J].吉林農(nóng)業(yè). 2013(09).

[2] 史長蘭. 堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營 實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展[J].現(xiàn)代企業(yè). 2012(09).

[3] 胡龍合,周麗,張殿臣. 抓好政策性銀行 合規(guī)經(jīng)營的內(nèi)生文化[J].中國糧食經(jīng)濟(jì). 2011(06).

李杰（1973-），男，河北唐山古冶區(qū)人 工商銀行唐山分行古冶支行副行長，大學(xué)本科，研究方向：內(nèi)控管理。