開證行提前付款之憂

文/宋蕓 編輯/韓英彤

《票據(jù)法》僅支持在到期日付款，提前或推后付款均不是正常的票據(jù)行為。

遠(yuǎn)期信用證包括延期付款信用證、遠(yuǎn)期議付信用證和承兌信用證。在實務(wù)操作中，對于遠(yuǎn)期信用證，開證行承諾延期付款并在承諾到期日付款，或承兌匯票并在承兌到期日付款。有時，申請人會要求開證行于到期日之前付款。尤其在臨近年關(guān)時，很多公司因涉及年終的結(jié)算，特意申請?zhí)崆爸Ц段吹狡诘目铐棥５珕栴}也隨之而來：提前付款行為是否正常？又會給開證行帶來哪些風(fēng)險呢？

提前付款行為是否正常

UCP600中對“承付”的定義是：如果信用證為即期付款信用證，則即期付款；如果為延期付款信用證，則承諾延期付款并在承諾到期日付款；如果為承兌信用證，則承兌受益人開出匯票，并在匯票到期日付款。對遠(yuǎn)期信用證，都明確規(guī)定了應(yīng)于到期日付款，并未說明可以提前或晚于到期日付款。

對于要求提交匯票的承兌信用證，《票據(jù)法》中對匯票的付款期限也做了相關(guān)規(guī)定。我國《票據(jù)法》第三十八條規(guī)定，承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為；第五十八條規(guī)定，對定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，付款人在到期日前付款的，由付款人自行承擔(dān)所產(chǎn)生的責(zé)任?！督y(tǒng)一匯票本票法》第40條規(guī)定，在到期日前，付款人沒有義務(wù)付款，如持票人于到期日前請求付款，付款人當(dāng)然可予拒絕。如付款人于到期日前付款，應(yīng)自負(fù)其責(zé)。由此可見，《票據(jù)法》僅支持在到期日付款，提前或推后付款均不是正常的票據(jù)行為。

提前付款會給開證行帶來哪些風(fēng)險

實務(wù)中也發(fā)生過這種事件，開證行提前支付，受益人卻表示期限未到，款項不能被接受，將款項退回。原因可能是指定行已經(jīng)對受益人做了議付，議付計息是自融資日至開證行向其付款的到期日，開證行提前付款，導(dǎo)致指定行重新計息并不得不退回受益人一部分利息，從而減少了指定行的融資收益；如果涉及購匯，由于匯率變動，可能使受益人面臨所退利息的匯率損失。另外，受益人可能在遠(yuǎn)期信用證下已經(jīng)做了一系列的融資安排，并涉及到一條不斷延伸的產(chǎn)業(yè)鏈和一條連續(xù)不間斷的資金鏈，而開證行提前付款很可能破壞了其中一環(huán)，不利于受益人的融資安排。

就開證行的風(fēng)險而言，款項被退回，頭寸在銀行間無效地來回調(diào)撥，無疑會增加申請人的成本，責(zé)任雖不在銀行，但客戶可能會遷怒于銀行，不利于維護(hù)良好的銀企關(guān)系；再者，提前付款不屬于國際慣例和《票據(jù)法》規(guī)定的正常付款操作，有損開證行在同業(yè)間的專業(yè)形象。

《統(tǒng)一匯票本票法》和我國《票據(jù)法》都規(guī)定了付款人于到期日前付款的，由付款人自行承擔(dān)所產(chǎn)生的責(zé)任，即自負(fù)其責(zé)。也就是說，如果付款人對非真正權(quán)利人進(jìn)行了付款，即使持票人具備形式上的資格，付款人也不能免責(zé)。匯票中真正的權(quán)利人是匯票的持票人（包括收款人、被背書人、來人），而匯票的持票人必須滿足以下條件：通過連續(xù)背書而取得匯票；取得匯票是善意的且或無重大過失；是以相對應(yīng)的代價取得匯票。如此，其方可稱為真正的權(quán)利人?！白载?fù)其責(zé)”則意味著，如果持票人存在涉嫌欺詐、偽造票據(jù)、或者非善意等瑕疵，開證行對真正的持票人仍負(fù)有責(zé)任。

綜上所述，對于遠(yuǎn)期信用證，開證行的提前付款行為是不合理的；提前付款行為不但不能即時解除開證行的付款責(zé)任，還會給開證行帶來種種風(fēng)險。開證行應(yīng)于到期日履行付款責(zé)任。如果申請人請求開證行提前付款，開證行可先通過電訊方式征詢受益人的同意，同時讓申請人徑自與受益人聯(lián)系此事，雙管齊下，盡早得到答復(fù)。在征得受益人的同意后，開證行方可付款。若受益人未答復(fù)，或拒絕提前付款，而申請人仍堅持提前支付，開證行須告知申請人其所面臨的相關(guān)風(fēng)險，并明確劃分責(zé)任，以合理謹(jǐn)慎的原則行事，最大限度地維護(hù)申請人的利益，降低自己的風(fēng)險。