優(yōu)化外匯代碼標準化管理

文/王孟陽 編輯/謝松燕

優(yōu)化外匯代碼標準化管理

文/王孟陽 編輯/謝松燕

近年來，為了激發(fā)市場活力、鼓勵大眾創(chuàng)業(yè)，國務院大力推進商事登記制度改革。改革后，主體的標識代碼等核心信息發(fā)生了變化，這對國家外匯管理局代碼標準化管理中的主體識別和數(shù)據(jù)采集、錄入、存儲、流轉、應用，以及正常監(jiān)管將產(chǎn)生巨大的影響。如何盡快適應這種新變化，將制度變革對外匯代碼標準化管理的影響降到最低，值得進行深入研究。

改革對外匯代碼標準化的影響

現(xiàn)有外匯標準化管理制度的可執(zhí)行性減弱。外匯代碼標準化是采用編碼規(guī)則對被管理主體進行標識。根據(jù)目前的規(guī)則標準：對外匯指定銀行采用12位的“金融機構標識碼”，個人采用居民身份證號碼，境內企業(yè)采用組織機構代碼，境外機構及軍隊、武警等其他特殊主體使用特殊機構代碼?！拔遄C合一”后，會直接影響外匯標準化制度的執(zhí)行。特別是在改革過渡期間，各外匯系統(tǒng)中同一企業(yè)會出現(xiàn)新舊代碼并存的現(xiàn)象，對其外匯業(yè)務受理、監(jiān)管和數(shù)據(jù)交換會產(chǎn)生不良的影響，直接影響標準化制度的執(zhí)行。

外匯登記備案業(yè)務辦理困難。一是國際收支業(yè)務方面，新設企業(yè)將無法使用外匯局應用服務平臺辦理業(yè)務。外匯局現(xiàn)有的應用服務平臺是企業(yè)開展國際收支網(wǎng)上申報、貿易信貸報告登記等業(yè)務的信息系統(tǒng)，系統(tǒng)以企業(yè)9位組織機構代碼作為用戶身份標識，新設企業(yè)沒有組織機構代碼，無法登錄系統(tǒng)辦理相關業(yè)務。二是經(jīng)常項目業(yè)務方面，按照《統(tǒng)一社會信用代碼制度建設總體方案》要求，全國已陸續(xù)停止組織機構代碼證核發(fā)，并對老企業(yè)進行換證，同時收回原有的組織機構代碼證和營業(yè)執(zhí)照。貨物貿易企業(yè)在進行名錄登記和變更業(yè)務時會出現(xiàn)無法提供組織機構代碼證和營業(yè)執(zhí)照的情況，而當前系統(tǒng)也不支持新代碼的錄入，導致業(yè)務無法正常辦理。此外，外匯賬戶備案登記業(yè)務中也會出現(xiàn)同樣的問題。三是資本項目業(yè)務方面，現(xiàn)行制度下，銀行被賦予代位監(jiān)管的權力，對企業(yè)辦理外匯業(yè)務的真實性進行審核。當發(fā)生新設外商投資企業(yè)備案登記、變更等業(yè)務時，銀行均需留存企業(yè)組織機構代碼證等資料。但在商事登記制度改革后，銀行將面臨缺失具體資料作為審核依據(jù)的局面，給合規(guī)性審查工作帶來困難。

不利于對外數(shù)據(jù)共享和交換。外匯局現(xiàn)已實現(xiàn)與海關部門就報關單數(shù)據(jù)、稅務出口退稅等多個數(shù)據(jù)的共享與交換。在改革后，由于各部門對改革推進速度不同，可能出現(xiàn)因對企業(yè)身份標識認定的不同而導致數(shù)據(jù)銜接問題。例如，若海關以18位統(tǒng)一社會信用代碼作為企業(yè)標識，外匯局還保留9位組織機構代碼作為企業(yè)標識，則貨物貿易外匯監(jiān)測系統(tǒng)將無法正常匹配和校驗電子口岸的明細數(shù)據(jù)，造成關單數(shù)據(jù)的丟失,影響外匯局后續(xù)監(jiān)管工作的開展。

外匯檢查工作中存在法律風險。外匯檢查工作中對發(fā)現(xiàn)的線索和案件，需要將涉案主體的組織機構代碼登記在案，但改革后，在檢查部門收集證據(jù)時，可能會出現(xiàn)該主體組織機構代碼證被工商部門收回，相關紙質證據(jù)缺失的情況。其次，如果某涉案企業(yè)在改革過渡期內，由于企業(yè)性質變更換領營業(yè)執(zhí)照，則新照承載的統(tǒng)一社會信用代碼與舊的組織機構代碼無法建立關聯(lián)關系，導致外匯案件信息管理系統(tǒng)無法對其相關信息進行變更，系統(tǒng)中違規(guī)主體的信息與辦案中收集的紙質證據(jù)會存在不符合的情況。這不僅是法律層面的疏漏，也直接影響到內控管理。

影響數(shù)據(jù)采集、存儲及事后監(jiān)測和分析統(tǒng)計工作。外匯局通過與銀行的接口程序采集銀行、企業(yè)和個人的外匯跨境收支和結售匯等數(shù)據(jù)，按照一定的關聯(lián)關系，分發(fā)給各個業(yè)務系統(tǒng)，開展業(yè)務明細數(shù)據(jù)查詢和多維匯總統(tǒng)計，同時利用系統(tǒng)間交叉比對和分析的方法對各主體的貿易行為的合規(guī)性進行事中、事后監(jiān)測。數(shù)據(jù)在采集、存儲及系統(tǒng)間的正常流轉，查詢統(tǒng)計等各個環(huán)節(jié)，均依靠主體的組織機構代碼建立聯(lián)系。因此，企業(yè)可能出現(xiàn)新舊代碼在多個系統(tǒng)中并存的現(xiàn)象，無法保證主體標識的唯一性；同時各類數(shù)據(jù)也不能進行關聯(lián)匹配，影響外匯管理非現(xiàn)場核查工作的開展。

外匯代碼標準化管理改革建議

評估現(xiàn)有代碼標準，適度取舍。標準中保留金融機構標識碼和居民個人身份證號，特殊機構代碼暫時保留，組織機構代碼由統(tǒng)一社會信用代碼取代。商事登記制度改革后，銀行也將被賦予“統(tǒng)一社會信用代碼”；但現(xiàn)有的金融機構標識碼可以較好地對銀行性質、所屬地區(qū)、機構層級進行區(qū)別，方便按銀行分類的數(shù)據(jù)采集和統(tǒng)計，且涉及的主體僅為金融行業(yè)，故應予以保留。特殊機構代碼賦予的主體較為特殊，僅用于NRA賬戶開立等方面，涉及面窄，且不在本次商事登記制度改革的范疇之內，出于業(yè)務連貫性方面的考慮，應暫時保留，待新政策出臺后再行調整。非銀行類企業(yè)主體的標識在過渡期內實行“新人新碼，老人老碼”，過渡期結束后，采用統(tǒng)一社會信用代碼。

完善現(xiàn)行相關管理制度，確保行規(guī)合一。對現(xiàn)有規(guī)范性文件進行梳理和修訂，凡涉及提供《組織機構代碼證》《營業(yè)執(zhí)照》等資料的條款，修改為“過渡期內，提供加載統(tǒng)一社會信用代碼的新版《營業(yè)執(zhí)照》或《組織機構代碼證》和老版《營業(yè)執(zhí)照》均可，過渡期結束后一律提供新版《營業(yè)執(zhí)照》”。在一些具體業(yè)務操作規(guī)程中應明確，在確保主體身份唯一性的前提下，新版或舊版《營業(yè)執(zhí)照》和《組織機構代碼證》均可作為合規(guī)的身份證明材料。在法規(guī)層面保障統(tǒng)一社會信用代碼落地，確保外匯管理行為和法律法規(guī)的一致性。

逐步實施系統(tǒng)改造升級，提供信息化支持。對現(xiàn)有系統(tǒng)按照國際收支、經(jīng)常項目和資本項目等業(yè)務類型進行分類，以數(shù)據(jù)采集、業(yè)務辦理系統(tǒng)優(yōu)先，事中事后統(tǒng)計分析系統(tǒng)次之為原則，分批次實施改造升級。統(tǒng)一社會信用代碼為18位，其中第9-17位保留了主體原有組織機構代碼，該段代碼可作為新舊碼之間的聯(lián)系。一是修改前臺登錄模塊和業(yè)務受理模塊，在現(xiàn)有基礎上支持18位代碼的錄入，增加18位代碼的校驗并向后臺數(shù)據(jù)庫傳遞，確保新舊代碼用戶均可正常登錄系統(tǒng)開辦相關業(yè)務。二是在后臺數(shù)據(jù)庫存儲組織機構代碼的數(shù)據(jù)表中增加統(tǒng)一社會信用代碼字段，編寫數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的觸發(fā)器功能，對新舊代碼進行管理。當用戶錄入統(tǒng)一社會信用代碼時，則截取其中9至17位，寫入組織機構代碼字段，如果該字段已存儲原有組織機構代碼，則不做修改。當錄入組織機構代碼時，則統(tǒng)一社會信用代碼字段不做修改，保持原有數(shù)值，待企業(yè)下次錄入統(tǒng)一社會信用代碼時再做修改。如此往復，可以保證相互映射的企業(yè)新舊代碼同時存儲在數(shù)據(jù)庫中。三是重寫查詢約束條件，以統(tǒng)一社會信用代碼為基礎查詢條件，兼容組織機構代碼的數(shù)據(jù)查詢。當輸入統(tǒng)一社會信用代碼時，直接查詢；當輸入組織機構代碼時，通過查找數(shù)據(jù)表中新舊代碼的映射關系，轉換為統(tǒng)一社會信用代碼后再進行查詢。對于商事登記制度過渡期截止前已注銷的，只有組織機構代碼無統(tǒng)一社會信用代碼的老企業(yè)，系統(tǒng)應保留通過組織機構代碼查詢的功能，確保對該類企業(yè)歷史數(shù)據(jù)的查詢。系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集、流轉等功能，應使用同樣的方法進行重定義。四是重新評定各系統(tǒng)信息安全等級，有針對性地采取保護措施，補充完善應急預案，定期開展應急演練，增強工作人員的應急意識，提高對新系統(tǒng)突發(fā)事件的反應能力和處置能力。

加強對外溝通協(xié)調工作，促進數(shù)據(jù)共享。外匯局在完成好內部制度修訂和信息化建設的基礎上，可加強開展與工商、質監(jiān)、海關等信息共享部門的溝通協(xié)調工作，簽署合作備忘錄，共同擬定企業(yè)主體在不同部門、不同系統(tǒng)中新舊代碼轉換的工作方案，明確轉換時間和進度，以確保在商事登記制度改革后，各部門間共享數(shù)據(jù)的正常交換，降低數(shù)據(jù)采集成本，形成監(jiān)管合力。

作者單位：中國人民銀行西安分行