我國(guó)反洗錢工作的相關(guān)問題研究

田玉

摘 要 隨著《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》和《中華人民共和國(guó)反洗錢法》的推行，我國(guó)的反洗錢工作取得了突破性的進(jìn)展。然而，反洗錢工作仍然不容小覷，畢竟在科技高速發(fā)展的今天，洗錢活動(dòng)越發(fā)隱秘，犯罪手法多種多樣。對(duì)此，本文分析了我國(guó)反洗錢工作中出現(xiàn)的問題，并提出了相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略。

關(guān)鍵詞 洗錢 反洗錢 金融監(jiān)督 反洗錢法律法規(guī) 反洗錢行業(yè)規(guī)則

一、前言

所謂“洗錢”，指為了達(dá)到掩飾犯罪收入的來源、性質(zhì)、處所之目的，利用法律法規(guī)制度等方面的漏洞，以及金融機(jī)構(gòu)工作人員較低的業(yè)務(wù)素質(zhì)等，進(jìn)而把這些通過各種不正當(dāng)渠道和方式獲得的收益改頭換面，從形式上將其合法化的一種行為或過程。近年來，我國(guó)相繼頒布了一系列法律法規(guī)來遏制洗錢犯罪，如《反洗錢和反恐怖融資管理辦法》《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》《中國(guó)人民銀行反洗錢調(diào)查實(shí)施細(xì)則（試行）》等，收效甚佳，但是力度還需加強(qiáng)，法律法規(guī)的建設(shè)依舊存在一些問題，這其中最為突出的就是金融機(jī)構(gòu)反洗錢的激勵(lì)機(jī)制建設(shè)以及法律法規(guī)機(jī)制建設(shè)。二者的有機(jī)結(jié)合，才能充分發(fā)揮反洗錢職能，逐步形成打擊洗錢犯罪的高效率、高規(guī)模機(jī)制。本文主要包括以下幾個(gè)內(nèi)容：一是表明針對(duì)洗錢所制定的相關(guān)法律制度，對(duì)我國(guó)反洗錢工作體系的完善起到了積極的作用；二是闡述國(guó)家財(cái)政收入和一些國(guó)有資產(chǎn)流失的相關(guān)問題，并提出相關(guān)策略，繼而維護(hù)國(guó)家信用基礎(chǔ)和財(cái)產(chǎn)安全。

二、我國(guó)反洗錢工作的現(xiàn)狀和存在的問題

（一）我國(guó)反洗錢工作現(xiàn)狀

20世紀(jì)80年代起，我國(guó)境內(nèi)洗錢活動(dòng)日益猖獗，再加上國(guó)內(nèi)金融企業(yè)機(jī)構(gòu)多種多樣，無序競(jìng)爭(zhēng)較為明顯，而且金融領(lǐng)域較其他領(lǐng)域所占比重較大，這樣給了洗錢活動(dòng)一個(gè)可乘之機(jī)。2003年，中國(guó)人民銀行頒發(fā)了《人民幣大額和可疑資金支付交易報(bào)告管理辦法》（即“一個(gè)規(guī)定，兩個(gè)辦法”）和《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》，正式拉開了我國(guó)運(yùn)用法律武器限制資金交易、防范洗錢活動(dòng)的帷幕，依法治理行動(dòng)就此開展。2006年和2007年相繼重修修訂并頒布了《金融反洗錢規(guī)定》《人民幣大額和可疑資金支付交易報(bào)告管理辦法》《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別及交易記錄管理辦法》。2006年10月，我國(guó)頒布了《反洗錢法》，有效維系國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。

（二）我國(guó)反洗錢監(jiān)管工作中的問題

由于我國(guó)開展反洗錢活動(dòng)較晚，尚存在許多問題亟待解決。這些問題客觀上阻攔了金融領(lǐng)域反洗錢活動(dòng)的開展，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.個(gè)別金融機(jī)構(gòu)對(duì)反洗錢的重要性認(rèn)識(shí)尚淺。有些銀行或金融機(jī)構(gòu)為了大量吸進(jìn)存款，只要有款源，而忽略款源途徑，照單全收，很少甚至根本就不去了解資金的來源。更有甚者，明知是非法款項(xiàng)，卻睜只眼閉只眼，大開綠燈，一定程度上為非法洗錢活動(dòng)打了掩護(hù)，給洗錢犯罪提供了可乘之機(jī)，還有為一些身份不明的人提供保管箱業(yè)務(wù)等。

2.客戶及交易監(jiān)測(cè)方面缺乏國(guó)家層面的規(guī)范性措施。我國(guó)《金融機(jī)構(gòu)客戶管理辦法》中對(duì)客戶及交易監(jiān)測(cè)等進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定，對(duì)不同的客戶進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分，且可以根據(jù)需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。但截至當(dāng)前，相關(guān)辦法和法律等僅僅只是粗線條地劃分了客戶管理的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)次，或被認(rèn)為只是一種非主觀描述，對(duì)實(shí)際工作的指導(dǎo)性意義不大。加之我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)門類繁多、參差不齊，片面地強(qiáng)調(diào)反洗錢相關(guān)負(fù)責(zé)人員的主觀判斷，來實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是不現(xiàn)實(shí)的。因此，從國(guó)家層面出臺(tái)操作性更強(qiáng)的規(guī)范性措施必不可少。

3.相關(guān)金融從業(yè)人員反洗錢意識(shí)不是很強(qiáng)，實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)亟待提高。洗錢是綜合性很強(qiáng)的犯罪，對(duì)于反洗錢，健全反洗錢的相關(guān)法律法規(guī)是一方面，還必須讓銀行相關(guān)反洗錢人員懂法知法，熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)，具備一定經(jīng)驗(yàn)?？墒乾F(xiàn)在我國(guó)對(duì)于金融從業(yè)人員的綜合人員素質(zhì)培養(yǎng)與國(guó)外相比，不論是內(nèi)容還是力度都有明顯的差距，不能很好地滿足反洗錢工作的要求，極易被洗錢犯罪分子利用。此外，金融從業(yè)人員的反洗錢意識(shí)淡薄，對(duì)金融業(yè)務(wù)流程的掌握和使用尚不嫻熟，認(rèn)識(shí)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的迫切性和重要性還不夠。

以上這些問題，直接或間接地影響了我國(guó)現(xiàn)階段金融反洗錢活動(dòng)的開展以及效果，所以要正視、要重視，認(rèn)真研究并加以解決。

三、解決我國(guó)反洗錢工作中存在問題的對(duì)策

目前，我國(guó)應(yīng)對(duì)反洗錢行為的措施和取得的成效是很顯著的，相關(guān)犯罪的勢(shì)頭得到明顯遏制。正所謂“道高一尺，魔高一丈”，針對(duì)改頭換面的洗錢手段，相應(yīng)的反洗錢手段要時(shí)代化、先進(jìn)化、超越化，有效應(yīng)對(duì)反洗錢難題。

面對(duì)金融系統(tǒng)存在的亟待解決的普遍問題，各個(gè)層面應(yīng)高度重視，積極落實(shí)工作任務(wù)，明確工作要求，努力提升反洗錢工作水平。

（一）健全金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)管立法

鑒于我國(guó)反洗錢法立法現(xiàn)狀以及我國(guó)反洗錢的實(shí)際要求，進(jìn)一步健全、完善我國(guó)反洗錢法律法規(guī)仍然是今后一個(gè)時(shí)期我國(guó)立法機(jī)關(guān)的主要工作。這些內(nèi)容包括加快我國(guó)金融領(lǐng)域反洗錢法法律體系建設(shè)，完善金融領(lǐng)域反洗錢預(yù)防監(jiān)管措施，金融機(jī)構(gòu)對(duì)于違反反洗錢義務(wù)所承擔(dān)的法律責(zé)任和認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)等。

（二）健全金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)管機(jī)制

在借鑒國(guó)外金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)管機(jī)制建設(shè)成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)管機(jī)制的建立與完善需要結(jié)合我國(guó)金融機(jī)構(gòu)所面臨的洗錢犯罪活動(dòng)的形勢(shì)、特點(diǎn)，以及我國(guó)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)際情況，從有利于強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)管部門的監(jiān)管權(quán)力、增強(qiáng)監(jiān)管的能力、實(shí)現(xiàn)對(duì)金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)管的有效性出發(fā)，使我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢監(jiān)管真正適應(yīng)反洗錢的實(shí)際需要，以及國(guó)家反洗錢行動(dòng)戰(zhàn)略的整體目標(biāo)和要求。

（三）加強(qiáng)國(guó)際反洗錢合作的工作

加強(qiáng)與其他國(guó)家、地區(qū)金融機(jī)構(gòu)以及國(guó)際金融組織、反洗錢國(guó)際組織的反洗錢國(guó)際合作，是我國(guó)金融機(jī)構(gòu)反洗錢需要重視的策略。我國(guó)金融機(jī)構(gòu)反洗錢國(guó)際合作，是我國(guó)與其他國(guó)家、地區(qū)以及反洗錢國(guó)際組織開展反洗錢國(guó)際合作的一個(gè)組成部分，需要在我國(guó)反洗錢國(guó)際合作戰(zhàn)略和策略的指導(dǎo)下，在國(guó)家反洗錢主管部門及相關(guān)職能部門的統(tǒng)一規(guī)范、部署、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)下進(jìn)行；站在反洗錢一線的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)真履行反洗錢的法定義務(wù)，及時(shí)向國(guó)家反洗錢主管部門報(bào)告可疑線索、相關(guān)信息和資料，貢獻(xiàn)一分力量。

（四）完善我國(guó)銀行和金融機(jī)構(gòu)的反洗錢行業(yè)規(guī)則

針對(duì)我國(guó)金融行業(yè)反洗錢現(xiàn)狀，保險(xiǎn)業(yè)、證券行業(yè)、銀行業(yè)都應(yīng)在各自的反洗錢工作領(lǐng)域形成一定的行業(yè)規(guī)則。我國(guó)反洗錢“一個(gè)規(guī)定，兩個(gè)辦法”要求金融機(jī)構(gòu)建立反洗錢的四項(xiàng)主要制度，不管是哪一行業(yè)領(lǐng)域的行業(yè)規(guī)則，涵蓋了大額交易報(bào)告、了解客戶、可疑交易報(bào)告、保存記錄四種制度規(guī)則。

四、結(jié)語

如今，洗錢犯罪活動(dòng)愈演愈烈，手段越來越多樣。國(guó)家在打擊洗錢犯罪和努力遏制的同時(shí)，洗錢犯罪組織和分子也在不斷“撿漏”，改變和調(diào)整他們所謂的方案。由此可見，反洗錢活動(dòng)任重而道遠(yuǎn)，是一場(chǎng)正義和邪惡力量的對(duì)決。

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