軍民融合企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與實(shí)踐探究

郝曉健

[摘 要]全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展，對(duì)于軍民融合企業(yè)的持續(xù)發(fā)展發(fā)揮著重要作用，而如何做好全面風(fēng)險(xiǎn)管理，則成為當(dāng)前軍民融合企業(yè)發(fā)展中必須面臨與解決的重要問題。文章對(duì)軍民融合企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性做出了簡(jiǎn)要論述，并在此基礎(chǔ)上對(duì)軍民融合企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐進(jìn)行了研究與探討。

[關(guān)鍵詞]軍民融合企業(yè)；全面風(fēng)險(xiǎn)管理；必要性；管理實(shí)踐

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2017.33.162

軍工企業(yè)向軍民融合企業(yè)的轉(zhuǎn)變，不僅要求軍工企業(yè)推動(dòng)軍工專用技術(shù)向民用產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域進(jìn)行拓展，而且要求軍工企業(yè)能夠?qū)σ酝墓芾眢w制和模式做出改革，通過深化軍民融合拓展企業(yè)的發(fā)展空間。在此過程中，軍民融合企業(yè)需要運(yùn)用現(xiàn)代化的企業(yè)管理理念與科學(xué)化的企業(yè)管理方法開展管理工作，通過做好全面風(fēng)險(xiǎn)管理，為軍民融合企業(yè)的持續(xù)發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。在此背景下，對(duì)軍民融合企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性做出清晰認(rèn)知，對(duì)如何開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行探索與實(shí)踐，對(duì)于軍民融合企業(yè)發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

1 軍民融合企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

軍民融合發(fā)展戰(zhàn)略對(duì)于逐漸推動(dòng)軍工技術(shù)向民用領(lǐng)域轉(zhuǎn)化產(chǎn)生重要的推動(dòng)作用，為了響應(yīng)這一號(hào)召，許多軍工企業(yè)結(jié)合自身專業(yè)優(yōu)勢(shì)推出了多種軍民融合項(xiàng)目，這既能夠推動(dòng)民用行業(yè)生產(chǎn)技術(shù)的提升，又可以為軍工企業(yè)帶來更好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，從而實(shí)現(xiàn)多方共贏。但在軍工企業(yè)走向軍民融合的發(fā)展過程中，如果忽略對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的分析以及全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展，則可能導(dǎo)致軍民融合企業(yè)面臨不必要的風(fēng)險(xiǎn)與損失。因此，軍民融合企業(yè)有必要在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和管理過程中做好風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃，通過開展全面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)控制體系，確保企業(yè)能夠穩(wěn)定、健康、持續(xù)地發(fā)展。

2 軍民融合企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐

2.1 對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力做出評(píng)價(jià)

在軍民融合企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理和實(shí)踐的過程中，對(duì)自身所具有的風(fēng)險(xiǎn)管理能力做出評(píng)價(jià)是重要的基礎(chǔ)。傳統(tǒng)的軍工企業(yè)在走向軍民融合的過程中，面臨著從計(jì)劃指令到與市場(chǎng)接軌，要從產(chǎn)業(yè)和經(jīng)濟(jì)協(xié)同的戰(zhàn)略層面來思考軍民融合發(fā)展的問題。軍民融合企業(yè)要站在這一高度構(gòu)建起全面風(fēng)險(xiǎn)管理的框架，實(shí)現(xiàn)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、已有風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的制定以及企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善等工作。從企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力評(píng)價(jià)與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的構(gòu)建意義來看，這項(xiàng)工作以及這一部門能夠在幫助企業(yè)對(duì)自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力做出正確認(rèn)知的基礎(chǔ)上，制定長(zhǎng)遠(yuǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)管理文化，從而在優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)策略的基礎(chǔ)上將風(fēng)險(xiǎn)始終控制在可接受的范圍之內(nèi)。如果忽略風(fēng)險(xiǎn)管理能力評(píng)價(jià)工作的開展以及風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的構(gòu)建，則軍民融合企業(yè)所開展的風(fēng)險(xiǎn)管理工作將會(huì)流于表面與形式，可能導(dǎo)致軍民融合企業(yè)難以識(shí)別到影響企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)或者是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)危害做出錯(cuò)誤的評(píng)估，不利于推動(dòng)并保障軍民融合企業(yè)健康發(fā)展，形成軍民產(chǎn)業(yè)相互促進(jìn)、協(xié)同發(fā)展的良性循環(huán)。

2.2 完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線

在軍民融合企業(yè)構(gòu)筑全面風(fēng)險(xiǎn)管理防線的過程中，第一道防線為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作涉及的業(yè)務(wù)單位與部門，第二道防線為風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)所設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，第三道防線為企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門。從三道防線的關(guān)系來看，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作涉及的業(yè)務(wù)單位與部門需要負(fù)責(zé)對(duì)自身所面臨的生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自我檢查，并向風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)所設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)進(jìn)行定期匯報(bào)；風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)所設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)則需要對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作涉及的業(yè)務(wù)單位與部門開展風(fēng)險(xiǎn)檢查，并對(duì)這些部門與單位的自我檢查和自主監(jiān)督成效做出評(píng)價(jià)；風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)所設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)需要對(duì)自身所開展的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)展向?qū)徲?jì)委員會(huì)匯報(bào)，而審計(jì)委員會(huì)則需要監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作并做出評(píng)價(jià)。對(duì)于軍民融合企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作而言，第一道防線是企業(yè)做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)，第二道方向則在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中發(fā)揮著主導(dǎo)作用，而第三道防線則發(fā)揮著確保企業(yè)管理工作得以科學(xué)運(yùn)行與有效實(shí)施的作用。

2.3 對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)做出評(píng)估

在軍民融合企業(yè)了解自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力并對(duì)自身風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)做出完善的基礎(chǔ)上，則需要對(duì)企業(yè)發(fā)展中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)做出評(píng)估。具體而言，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作包含基礎(chǔ)工作、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)分析三個(gè)方面。

從基礎(chǔ)工作來看，軍民融合企業(yè)需要明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的對(duì)象、設(shè)置企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)象即風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍的確定，它既可以是某個(gè)生產(chǎn)部門或者管理部門，又可以是整個(gè)業(yè)務(wù)鏈、管理鏈或生產(chǎn)鏈。如企業(yè)可以將整個(gè)企業(yè)作為評(píng)估對(duì)象，也可以將市場(chǎng)部門、采購(gòu)部門等作為評(píng)估對(duì)象。另外，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)象也可以是某項(xiàng)單獨(dú)的業(yè)務(wù)，如客戶管理業(yè)務(wù)、原料采購(gòu)業(yè)務(wù)等；風(fēng)險(xiǎn)偏好的設(shè)置指的是軍民融合企業(yè)在實(shí)現(xiàn)自身生產(chǎn)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)過程中所愿意承受的風(fēng)險(xiǎn)量。風(fēng)險(xiǎn)與收益既是共同存在的，又具有著相互平衡的關(guān)系。在軍民融合企業(yè)設(shè)置發(fā)展目標(biāo)與發(fā)展戰(zhàn)略的過程中，不同的發(fā)展目標(biāo)與發(fā)展戰(zhàn)略具有著不同的風(fēng)險(xiǎn)。因此，在發(fā)展目標(biāo)與發(fā)展戰(zhàn)略的設(shè)定中，軍民融合企業(yè)需要通過開展風(fēng)險(xiǎn)管理，確保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好與企業(yè)發(fā)展目標(biāo)、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略保持一致性。如果企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好與企業(yè)發(fā)展目標(biāo)與發(fā)展戰(zhàn)略不符時(shí)，則需要對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略做出修正，從而避免企業(yè)面臨自身所不愿意或者難以承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

從企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別來看，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是軍民融合企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作過程中最為關(guān)鍵和最為困難的環(huán)節(jié)。之所以關(guān)鍵，是因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別是軍民融合企業(yè)提升自身全面風(fēng)險(xiǎn)管理針對(duì)性和有效性的基礎(chǔ)，之所以困難是因?yàn)檐娒袢诤掀髽I(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)具有著多元性且隱蔽性的特征，無論是外部環(huán)境因素還是內(nèi)部管理因素，都可能為軍民融合企業(yè)發(fā)展帶來嚴(yán)重打擊。也正因?yàn)槿绱耍L(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作者的專業(yè)素養(yǎng)提出了極高的要求：對(duì)軍民融合企業(yè)發(fā)展目標(biāo)、業(yè)務(wù)流程做出明確的了解，掌握風(fēng)險(xiǎn)管理理論知識(shí)與工具，具有較強(qiáng)的溝通能力，對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)以及企業(yè)發(fā)展具備前瞻性的認(rèn)知等。與此同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作者需要構(gòu)建起風(fēng)險(xiǎn)模型，模型一級(jí)指標(biāo)必須包含環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、流程風(fēng)險(xiǎn)以及決策信息三大類。在此基礎(chǔ)上，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作者可以使用現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法、列表調(diào)查法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、問卷調(diào)查法、座談?dòng)懻摲?、流程圖法等方法，對(duì)軍民融合企業(yè)是否面臨風(fēng)險(xiǎn)以及所面臨的風(fēng)險(xiǎn)類型做出確定與識(shí)別。endprint

從企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析來看，風(fēng)險(xiǎn)分析工作建立在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)之上，即對(duì)識(shí)別到的風(fēng)險(xiǎn)是否會(huì)發(fā)生以及影響程度做出判斷，繼而為風(fēng)險(xiǎn)管理策略的確定提供依據(jù)。從風(fēng)險(xiǎn)分析的內(nèi)容方面來看，風(fēng)險(xiǎn)分析內(nèi)容主要包括以下幾個(gè)方面：首先是人力資源風(fēng)險(xiǎn)。如人才流失為企業(yè)發(fā)展所帶來的不確定性和損失等；其次是財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)不僅包括資金風(fēng)險(xiǎn)，還包括專利權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、版權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、商標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)等；再次為法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。如企業(yè)被起訴的情況下需要承擔(dān)法律責(zé)任，并由賠償金、辯護(hù)費(fèi)用等產(chǎn)生資金損失。最后為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，如利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等。在明確風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容的基礎(chǔ)上，軍民融合企業(yè)需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做出衡量，即使用定量分析方法得出風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率以及所引發(fā)的結(jié)果。風(fēng)險(xiǎn)大小的確定可以使用統(tǒng)計(jì)方法和概率論來完成，這些方法包括經(jīng)濟(jì)資本、在險(xiǎn)價(jià)值、貝塔指標(biāo)分析以及傳統(tǒng)概率技術(shù)等。最后，軍民融合企業(yè)可以使用層次分析法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做出評(píng)價(jià)，在此過程中，軍民融合企業(yè)需要明確分析內(nèi)容、構(gòu)建遞階層次結(jié)構(gòu)以及兩兩比較判斷矩陣，通過為各個(gè)指標(biāo)賦予權(quán)重，明確各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵性排序。

2.4 風(fēng)險(xiǎn)管理策略的確定

在軍民融合企業(yè)全面管理工作中，風(fēng)險(xiǎn)管理策略包括風(fēng)險(xiǎn)接受策略、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略、風(fēng)險(xiǎn)減輕策略、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換策略和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖策略，這些策略在不同的風(fēng)險(xiǎn)管理工作中能夠發(fā)揮出不同的作用。

風(fēng)險(xiǎn)接受策略的適用情況分為兩類，即軍民融合企業(yè)沒有識(shí)別到風(fēng)險(xiǎn)而不得不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)得以識(shí)別并在軍民融合企業(yè)承受范圍之內(nèi)的情況下主動(dòng)接受風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略則是通過停止商業(yè)活動(dòng)來避免承受風(fēng)險(xiǎn)所帶來的嚴(yán)重后果。如當(dāng)客戶信用出現(xiàn)問題時(shí)，軍民融合企業(yè)可以選擇停止與該客戶開展商業(yè)合作來規(guī)避之后的風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略指的是軍民融合企業(yè)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方，如通過保險(xiǎn)合同將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)為保險(xiǎn)公司承擔(dān)；風(fēng)險(xiǎn)減輕策略是通過管理與控制風(fēng)險(xiǎn)中的某些元素，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率或者降低風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失。風(fēng)險(xiǎn)減輕策略的適用對(duì)象一般為可控風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換策略則是將一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換為另外的風(fēng)險(xiǎn)，如當(dāng)軍民融合企業(yè)面臨融資危機(jī)時(shí)，可以通過放寬合作對(duì)象和客戶信用標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)銷售范圍與銷售額度的擴(kuò)大；風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖策略指的是軍民融合企業(yè)通過承擔(dān)多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)之間的相互對(duì)沖，從而促使風(fēng)險(xiǎn)影響相互抵消。

從風(fēng)險(xiǎn)管理策略的選擇來看，軍民融合企業(yè)需要根據(jù)具體風(fēng)險(xiǎn)所具有的性質(zhì)以及關(guān)鍵性程度、影響后果等，選擇與之相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。首先，軍民融合企業(yè)需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略實(shí)施之后的效果做出考慮，確保風(fēng)險(xiǎn)管理策略所獲得的結(jié)果與企業(yè)所具有的風(fēng)險(xiǎn)承受能力具有一致性，推動(dòng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況能夠取得預(yù)期效果；其次，軍民融合企業(yè)在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略做出選擇時(shí)，需要以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做出深入分析為基礎(chǔ)，并對(duì)當(dāng)前所具有的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和備選的風(fēng)險(xiǎn)管理策略做出比較，從而決定是否對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略做出變更；再次，軍民融合企業(yè)在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略做出選擇之前，需要明確風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)選順序，并確保企業(yè)中的人力資源安排、組織結(jié)構(gòu)設(shè)置等能夠滿足風(fēng)險(xiǎn)管理策略實(shí)施的要求。

3 結(jié) 論

綜上所述，軍民融合企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作對(duì)于軍民融合企業(yè)的持續(xù)發(fā)展具有重要意義。在軍民融合企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐過程中，不僅需要對(duì)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力做出評(píng)價(jià)，而且需要完善企業(yè)中的風(fēng)險(xiǎn)管理組織，并在此基礎(chǔ)上開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析，并針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)類型合理選擇風(fēng)險(xiǎn)管理策略，從而將風(fēng)險(xiǎn)控制在自身可以接受的范圍之內(nèi)。

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