淺談第三方支付機(jī)構(gòu)跨境收付外匯管理

王珊紅

【摘 要】跨境貿(mào)易電子商務(wù)作為一種外貿(mào)新業(yè)態(tài)，近年來發(fā)展迅猛?？缇畴娚滩粩嘌莼?，但不論交易方式是B2B、B2C或B2B2C，不管交易主體是個人還是企業(yè)，跨境電商務(wù)從商品平臺信息展示、交易促成、支付結(jié)算、物流、倉儲等各個環(huán)節(jié)都帶動了眾多的專業(yè)服務(wù)企業(yè)。專業(yè)化服務(wù)一方面提高了跨境電商交易效率，縮短了商品從工廠到消費(fèi)者手中的速度；另一方面通過各環(huán)節(jié)專業(yè)服務(wù)，降低跨境電子商務(wù)交易成本。本文筆者以第三方支付外匯管理為切入點(diǎn)，積極探索第跨境電商務(wù)外匯管理問題。

【關(guān)鍵詞】跨境電商；第三方支付機(jī)構(gòu)；外匯管理

一、引言

隨著經(jīng)濟(jì)、科學(xué)技術(shù)的迅速發(fā)展，國內(nèi)消費(fèi)者對生活品質(zhì)越來越注重，龐大的中產(chǎn)階級消費(fèi)群體對海外奢侈品、高品質(zhì)食品、母嬰用品、美妝用品等有強(qiáng)大的進(jìn)口需求。但國內(nèi)外商品質(zhì)量和價格存在較大差異，海代、海淘迅速發(fā)展起來。另外，國家積極鼓勵發(fā)展外貿(mào)新業(yè)態(tài)，省市地方政府憑借各地優(yōu)勢，積極支持跨境電商業(yè)務(wù)發(fā)展，在資金、政策上給予扶持，在技術(shù)、物流、管理配套上輔以各項措施，努力創(chuàng)建跨境電商示范城市和綜試區(qū)。電商企業(yè)抓住了發(fā)展機(jī)遇。阿里巴巴、唯品、京東平臺等企業(yè)頻頻涌現(xiàn)，為中小企業(yè)、工廠提供一站式便利服務(wù)。

二、機(jī)構(gòu)外匯現(xiàn)狀

1.支付模式

當(dāng)前跨境電商交易規(guī)模增長迅速，但資金結(jié)算渠道發(fā)展尚未規(guī)范成熟。目前，現(xiàn)有的支付渠道包括銀行卡收單、境外支付機(jī)構(gòu)、國際匯款等。其中，境外支付機(jī)構(gòu)較有支付經(jīng)驗的，能夠為消費(fèi)者和用戶完成良好的收付款業(yè)務(wù)。傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)占據(jù)著國際卡業(yè)務(wù)市場，能夠使相關(guān)的用戶通過網(wǎng)絡(luò)銀行完成跨境購物，為消費(fèi)者日常生活帶來極大便利。支付寶、錢寶等具有跨境外匯支付資格的境內(nèi)第三方支付機(jī)構(gòu)，在進(jìn)口支付方面具有較大優(yōu)勢，能夠很好為國內(nèi)消費(fèi)者或企業(yè)解決跨境支付問題。

2.管理概況

為規(guī)范和便利個人和機(jī)構(gòu)進(jìn)行跨境外匯互聯(lián)網(wǎng)支付，2013年外匯局發(fā)出《國家外匯管理局綜合司關(guān)于開展支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)的通知》（匯綜發(fā)[2013]5號），在北京、上海等5個城市開展支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)。2015年，出臺了《國家外匯管理局關(guān)于開展支付機(jī)構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)的通知》（匯綜發(fā)[2015]7號），放開跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)資格的申請，支付機(jī)構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)迅速發(fā)展。2015年出臺的法規(guī)在客戶或商戶實(shí)名認(rèn)證、備付金賬戶、支付機(jī)構(gòu)“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”備案、收支申報、監(jiān)測核查方面均有明確的要求。該法規(guī)對企業(yè)的發(fā)展起到一定的積極作用：（1）擴(kuò)寬了資金結(jié)算途徑。如過去個人跨境購買商品主要通過國際信用卡、境外支付機(jī)構(gòu)（如Paypal）的賬戶進(jìn)行支付。在該法規(guī)出臺后，境內(nèi)個人可憑境內(nèi)熟悉的支付機(jī)構(gòu)支付工具如支付寶、財富通等，便可完成跨境網(wǎng)絡(luò)購物的資金結(jié)算。而在出口方面，以往交易模式是主要是銀行結(jié)算，而現(xiàn)在可通過平臺進(jìn)行收結(jié)匯，大大便利了中小企業(yè)的經(jīng)營。（2）境內(nèi)支付機(jī)構(gòu)逐漸做大做強(qiáng)。目前，境內(nèi)第三方支付機(jī)構(gòu)可跨境延伸，有助于境內(nèi)支付機(jī)構(gòu)積極參與國際市場競爭。

三、第三方支付跨境電子商務(wù)外匯管理問題

1.真實(shí)性審核難度大

第三方支付機(jī)構(gòu)涉外收支主要集中在經(jīng)常項下，按照要求，需對單證的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審查，應(yīng)審核收付款雙方的交易合同、物流單據(jù)、訂單數(shù)據(jù)等憑證。因跨境電商通過平臺成交，合同、訂單信息系統(tǒng)生產(chǎn)，第三方支付機(jī)構(gòu)通過比對訂單信息、物流信息和支付信息的方式存在一些風(fēng)險，主要表現(xiàn)為：（1）平臺客戶身份信息、訂單信息、物流信息缺乏權(quán)威的第三方機(jī)構(gòu)對信息真實(shí)性、有效性進(jìn)行認(rèn)證，存在虛假信息隱患。目前，國內(nèi)電商務(wù)平臺通過自買自賣方式惡意刷單的情況時有報道，通過虛假成交量吸引客流的情況無法有效識別。在缺乏有效監(jiān)管的情況下，跨境電子商務(wù)平臺信息真實(shí)性存在一定水分。（2）因缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，電商企業(yè)、倉儲物流公司提供的信息較為簡單或隨意，準(zhǔn)確性不高，支付機(jī)構(gòu)對這些信息進(jìn)行審查難度大。

2.收支信息申報不規(guī)范

在跨境電商業(yè)務(wù)中，（1）第三方支付機(jī)構(gòu)是收付款主體，并非實(shí)際交易對手。（2）跨境電商收支業(yè)務(wù)往往單筆金額較小，加之外匯政策不明確，國際收支統(tǒng)計申報并不規(guī)范。申報的不規(guī)范，不但直接影響外匯收支統(tǒng)計分析，給后續(xù)結(jié)匯帶來操作風(fēng)險，而異常資金也可借道該途徑流動，存在較大風(fēng)險隱患。再者，大部分跨境電商服務(wù)的第三方支付平臺過濾掉了真實(shí)的交易對方信息，國際收支交易對方真實(shí)信息無法獲取。

四、政策建議

1.加強(qiáng)對第三方支付機(jī)構(gòu)的管理

（1）求支付機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)營。第三方支付機(jī)構(gòu)應(yīng)該在人民銀行和外匯局現(xiàn)有法規(guī)允許的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)為企業(yè)、個人開展代客收付匯和結(jié)售匯服務(wù)，不得超范圍經(jīng)營。外匯局應(yīng)通過定期現(xiàn)場抽查對支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行展業(yè)合規(guī)性管理，防范異常資金借道進(jìn)出。（2）求第三方支付加強(qiáng)對數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性管理。按照目前管理辦法，支付機(jī)構(gòu)代客收付匯后應(yīng)進(jìn)行國際收支還原申報。

2.加快建設(shè)國際貿(mào)易單一窗口

加快建設(shè)國際貿(mào)易單一窗口，且要求第三方支付機(jī)構(gòu)應(yīng)與“單一窗口”進(jìn)行系統(tǒng)對接，將每一筆交易的訂單信息、物流信息、結(jié)算信息及時準(zhǔn)確傳輸至“單一窗口”。在此基礎(chǔ)上，對參與跨境電商務(wù)收支的企業(yè)、個人、第三方支付機(jī)構(gòu)實(shí)施主體監(jiān)管，對外匯收支異常的交易主體和機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)監(jiān)測核查、分類管理，引導(dǎo)交易主體合規(guī)經(jīng)營，督促機(jī)構(gòu)盡職審核。

五、結(jié)束語

跨境電商作為外貿(mào)新業(yè)態(tài)，對促進(jìn)外貿(mào)穩(wěn)增長起了推動作用，但目前在關(guān)、檢、稅、匯、人才等方面存在著一定的制約因素。

參考文獻(xiàn)：

[1]常帥渠.淺議第三方支付機(jī)構(gòu)跨境外匯電子支付管理問題[J].時代金融，2016，（30）：213-214+219.

[2]蔡閱林.我國跨境電子商務(wù)及支付外匯管理問題研究[J].經(jīng)營管理者，2016，（19）：273.

[3]周莉萍，于品顯.跨境電子商務(wù)支付現(xiàn)狀、風(fēng)險與監(jiān)管對策[J].上海金融，2016，（05）：73-78.endprint