李園園 李曼
【摘 要】高?;饡鳛楦咝H谫Y的主要渠道之一,已經(jīng)日益受到重視,隨著近幾年一些高校單筆上億捐贈的出現(xiàn),高校捐贈越來越受到大家的關注。如何籌措更多的資金成為高?;饡闹匾蝿?,本文介紹美國高校基金會做法,結合我國國情,對高?;饡I資舉措提出針對性的對策建議。
【關鍵詞】高校;基金會;籌資
2017年5月3日,上海遂真投資管理有限公司計劃持續(xù)10年向浙大捐贈共計11億元,這成為目前高校獲贈的最大單筆捐款。2016年9月,成都電子科技大學獲捐10.3億元。根據(jù)基金會中心網(wǎng)數(shù)據(jù),截至2016 年12 月,我國約有439 所大學成立了教育基金會。大額教育捐贈日益頻繁,近年教育領域接受捐贈額度呈上升趨勢?,F(xiàn)在很多高校提出建設世界一流大學,籌措雄厚的辦學資源是創(chuàng)辦世界一流大學的重要戰(zhàn)略基礎,而社會捐贈是世界一流大學的常態(tài),是評價世界一流大學的核心指標之一。因此,如何更好的籌措資金,成為很多基金會的重要任務。
1 美國高校教育發(fā)展基金會籌資現(xiàn)狀
高校教育基金會起源于英國、美國等西方教育發(fā)達國家,美國 1641年的哈佛學院勸募捐款標志了整個西方式世界現(xiàn)代高等教育募款制度的正式確立。美國高校基金捐助的觀念起源很早且非常盛行,美國的遺產(chǎn)稅、高稅率以及他們的宗教信仰也是促進社會捐贈的重要因素,而且捐贈可以獲得社會的好感。例如比爾蓋茨申明在自己死后,將自己所有財產(chǎn)(580億美元)全部捐贈給蓋茨-梅琳達基金會,不給自己的后人留下一分錢。扎克伯格捐贈個人99%股份做慈善等等,深究原因,除了他們的大愛,與他們的信仰也有很大關系。
美國大學捐贈有悠久的歷史、良好的文化、國家支持捐贈的相關政策;同時大學具有完善的基金會及相應管理制度、有多樣的募捐活動、豐富的投資經(jīng)驗以及基金保值增值的有利策略。美國很多私立高校的目標就是籌資,只有籌資才能讓學校更好的生存下去。在美國,大學校長的首要任務就是籌資,利用自己的職位優(yōu)勢、專業(yè)優(yōu)勢為捐贈基金管理決策提供有益的建議和指導。在美國,高校教育基金會不僅籌資,他們更重要的任務是投資,如耶魯大學的教育基金通過 10 年時間的管理,成功實現(xiàn)了其捐贈資金從66億美元升至229億美元,達至平均年收益率 16.9%。
美國很多高?;饡闪I(yè)的投資委員會管理資金,或托由外部專業(yè)投資公司進行打理實現(xiàn)。很多學校都由校長或副校長直線指導,在基金會里設有現(xiàn)金、信托、風險及投資等多個部門分別對市場發(fā)展趨進行準確定位、分析、預測回報率并投資、監(jiān)控等,從而實現(xiàn)資金在保值的基礎上不斷升值?;鹜顿Y的巨大收益,減輕了籌資的壓力。
2 我國高校基金會籌資現(xiàn)狀
(1)以行政管理為主。我國高?;饡嗍菍W校的一個行政部門,雖然在法律上是一個獨立的法人,但是無論人員還是財務幾乎都屬于學校管理,基金會的理事會也多是由學校的領導擔任。高校財務主要還是靠財政撥款,不同于國外很大程度上需要籌款,因此基金會工作典型的特點是管理方式傳統(tǒng)、工作不主動、效率低下。
(2)人員素質不高。我國高?;饡c校友辦合署辦公的情況較多,雖在一定程度上有利于資源整合,但也可能造成職能分工不清、相互推諉等問題。雖然校友會和基金會在一個部門,但是經(jīng)常兩個部門信息不夠互通,校友捐贈率低。而且,一般高?;饡ぷ魅藛T就幾個人,大多數(shù)從業(yè)人員還是兼職,缺少專業(yè)性,難以勝任基金會的工作。
(3)捐贈資金規(guī)模小、捐贈項目單一。在已成立的高校基金會中,除了北京大學、清華大學、浙江大學等少數(shù)高校基金會,能募集到億元以上的資金以外,大部分高校基金會的資金規(guī)模仍較小。而且,基金會籌資形式單一,一般都是以獎學金為主,一些學校捐贈項目設計不夠合理和完善,導致一些捐贈單位除了捐贈獎學金以外,不知道如何合作。
(4)與捐贈單位聯(lián)系不夠緊密。由于高校基金會的行政性質,導致很多人員只是被動的接受捐贈,宣傳力度不夠,未能廣泛宣傳基金會工作的成果與作用。與捐贈單位聯(lián)系不夠緊密,不能很好的利用學校的專業(yè)資源,例如教授的專業(yè)知識能力,未能很好地利用各類媒介資源,也未能很好的利用新型的捐贈形式,例如微信捐贈等。
3 我國高?;饡I資策略
(1)加大對慈善的宣傳。2016年實施的慈善法,明確了慈善活動的范圍與定義,規(guī)范了慈善組織的資格與行為,提出了政府促進慈善事業(yè)的措施,確立了政府監(jiān)管、社會監(jiān)督和行業(yè)自律三位一體的綜合監(jiān)管體系,允許企業(yè)捐贈結轉以后三年扣除。慈善法在一定程度上促進了捐贈,但我國的慈善文化宣傳還不夠,中華民族具有扶危濟困、樂善好施、尊師重教的優(yōu)良傳統(tǒng),應繼續(xù)加大對社會捐贈的宣傳,進一步減免捐贈的稅務。
(2)提高基金會管理水平。大學教育基金會自身應加強對創(chuàng)新捐贈基金管理的探索,利用現(xiàn)在的新媒介籌資。提高管理團隊的專業(yè)素質,配備專業(yè)的人才,除了應掌握基金會的文件制度,還要有一定的籌資、投資知識,熱愛捐贈工作?;饡O計合適的捐贈項目,了解企業(yè)的捐贈需求。
(3)加強與捐贈單位的聯(lián)系。 經(jīng)常與捐贈單位保持聯(lián)系,為捐贈單位做一些力所能及的事。例如組織學生去捐贈單位學習,組織教師為捐贈單位解決一些技術和專業(yè)上的事。每年將捐贈使用情況通過郵寄或電子方式告知捐贈單位,例如可以在新年的時候為企業(yè)寄去每年的捐贈資金使用情況,并送去新年的祝福。
(4)改進籌資方式。很多基金會辦公室都是幾個人在工作,應該學校領導重視,舉全校的力量進行籌資,調動各個單位的人力和資源進行籌資。清華、北大、浙大等高校基金會做得好,首先就是校領導重視,全校都很重視,學院與部門都結合起來,不是只是基金會工作人員在“單打獨斗”。
(5)提高校友捐贈比例。很多高校校友會與基金會辦公室都屬于一個部門,就是為了學校發(fā)展服務、服務校友和募集資金。高校應進一步明確校友會的定位和工作職能,利用其他部門的資源和人力,廣泛聯(lián)系校友、服務校友、提高校友對學校的滿意度。例如建立行業(yè)校友會、搭建企業(yè)家校友平臺,提高校友對母校的情懷。校友會、基金會在學生在校的時候就應該加大宣傳,例如可以在開學典禮上讓優(yōu)秀的校友講話,可以在學生畢業(yè)的時候開展一元支持母?;顒?,總之,應提高校友會、基金會的存在感。
(6)改進投資方式。很多高?;饡~戶上都有不少閑置資金,一般都是存于銀行,做定期存款處理,隨著存款利息率不斷降低,收益非常有限。一些管理人員覺得收益高低與自己無關,從未想過進行閑置資金的理財,而花大力氣去籌資。如果像美國高校一樣進行投資,每年的收益是可觀的,可能都不需要再去籌資。在國家法律文件允許的情況下,基金會工作人員應積極探討投資方式,提高基金會的收益率。
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