農(nóng)村信用社不良貸款風(fēng)險(xiǎn)控制研究

【摘要】隨著中國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和農(nóng)村幫扶力度的不斷增強(qiáng)，農(nóng)村信用社得到了飛速的發(fā)展。然而，隨著農(nóng)村信用社不斷的發(fā)展和壯大，其中的問(wèn)題也逐漸凸顯，最主要的就是不良貸款。本文對(duì)農(nóng)村信用社不良貸款產(chǎn)生的原因和存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和總結(jié)，并進(jìn)一步提出風(fēng)險(xiǎn)控制的辦法。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社；不良貸款；風(fēng)險(xiǎn)控制

現(xiàn)階段農(nóng)村信用社仍舊處于不斷發(fā)展的階段，而不良貸款是威脅以貸款利息為主要收益的農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展的最主要問(wèn)題。只有不斷分析不良貸款的成因和風(fēng)險(xiǎn)，并將不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制作為農(nóng)村信用社的工作重點(diǎn)，才能提高農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，促進(jìn)城鄉(xiāng)差距的進(jìn)一步縮小。

1、農(nóng)村信用社不良貸款的分析

1.1農(nóng)村信用社不良貸款產(chǎn)生的原因

不良貸款簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是可能或者已經(jīng)無(wú)法依據(jù)簽訂的合同按時(shí)的償還本息的貸款。而想要促進(jìn)農(nóng)村信用社的進(jìn)一步發(fā)展，并將農(nóng)村信用社不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制到最小，首先就要明白農(nóng)村信用社不良貸款產(chǎn)生的原因。下面將進(jìn)行詳細(xì)的論述。

第一，農(nóng)村金融環(huán)境具有特殊性。首先，農(nóng)村以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)為主，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)除了其本身經(jīng)濟(jì)效益較低外更是與自然環(huán)境息息相關(guān)。如果發(fā)生自然災(zāi)害，農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)將會(huì)遭受?chē)?yán)重的損失，從而導(dǎo)致無(wú)法正常的償還貸款。其次，大部分農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟(jì)較為落后，農(nóng)民的知識(shí)水平較低，缺乏對(duì)貸款的充分理解。而農(nóng)村信用社的信貸人員具備較為專(zhuān)業(yè)的知識(shí)和相對(duì)準(zhǔn)確的信息，這種信息的不對(duì)稱(chēng)直接導(dǎo)致了農(nóng)民承擔(dān)了更多的費(fèi)用，不利于農(nóng)村信用社的健康發(fā)展。最后，在一些較為閉塞、知識(shí)文化水平較低的地區(qū)，一旦村干部等在農(nóng)村具備較高地位和影響力的人不按時(shí)償還貸款，就會(huì)直接影響其他村民的還款意愿，進(jìn)而導(dǎo)致不良貸款的增加。

第二，貸款制度的不完善。農(nóng)村信用社的貸款制度不完善是導(dǎo)致不良貸款產(chǎn)生的最直接的原因。相對(duì)于制度較為成熟的商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，農(nóng)村信用社由于缺乏科學(xué)、完善的貸款制度，導(dǎo)致在日常的貸款活動(dòng)中極容易出現(xiàn)疏漏，進(jìn)而造成農(nóng)村信用社的損失，提高了不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)。尤其是在收款制度方面，由于農(nóng)村信用社的貸款主要以信用貸款和保證貸款為主，而信用貸款和保證貸款相對(duì)于抵押貸款存在著極大的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而促使不良貸款的產(chǎn)生。

第三，貸款對(duì)象的特殊性。農(nóng)村信用社的貸款對(duì)象較為單一，主要以農(nóng)民和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)為主。而農(nóng)民和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的貸款普遍數(shù)量多、規(guī)模小，這直接導(dǎo)致了農(nóng)村信用社無(wú)法對(duì)貸款進(jìn)行有效的管理。此外，農(nóng)民的還款積極性不高，以及貸款的實(shí)際用途容易發(fā)生偏差也是導(dǎo)致不良貸款產(chǎn)生的原因。

1.2 農(nóng)村信用社不良貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)

目前農(nóng)村信用社不良貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在以下四個(gè)方面。

第一，貸款過(guò)度集中。貸款過(guò)度集中是農(nóng)村信用社不良貸款的首要風(fēng)險(xiǎn)。貸款過(guò)度集中主要體現(xiàn)在借貸人的集中、行業(yè)的貸款集中、地區(qū)的貸款集中三個(gè)方面。首先，農(nóng)村信用社出于還款能力等方面的考慮很少將資金借貸給農(nóng)戶(hù)，而農(nóng)村實(shí)力較強(qiáng)的企業(yè)又相對(duì)較少，這就直接造成了借貸人的集中。其次，農(nóng)村信用社主要是面向農(nóng)村區(qū)域的企業(yè)和農(nóng)戶(hù)。而這些企業(yè)和農(nóng)戶(hù)由于地域的限制，經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目較為單一，經(jīng)營(yíng)產(chǎn)業(yè)主要為第一產(chǎn)業(yè)，進(jìn)而導(dǎo)致貸款過(guò)度集中的風(fēng)險(xiǎn)很難得到有效的控制。最后，由于農(nóng)村信用社的規(guī)模、資金和人力等方面相對(duì)弱勢(shì)，再加上監(jiān)管機(jī)構(gòu)不允許跨區(qū)域貸款，從而造成了地區(qū)貸款過(guò)于集中的現(xiàn)象。而一旦某地區(qū)發(fā)生嚴(yán)重的自然災(zāi)害，將會(huì)造成該地區(qū)農(nóng)村信用社的嚴(yán)重?fù)p失。

第二，誠(chéng)信缺失。雖然農(nóng)村信用社在發(fā)放貸款資金之前都會(huì)進(jìn)行借貸人的資格和信用進(jìn)行審查，但是由于農(nóng)村信用社的相關(guān)制度和體系仍不健全，很難對(duì)借貸人的信用情況和債務(wù)情況進(jìn)行充分的了解。甚至部分工作人員和借貸人認(rèn)為農(nóng)村信用社的資金是國(guó)家所有，秉持著是無(wú)所謂是否償還借貸的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，進(jìn)而產(chǎn)生了很多壞賬。所以，在相關(guān)懲罰機(jī)制和誠(chéng)信體系沒(méi)有成熟的情況下，很難有效控制農(nóng)村信用社不良貸款的產(chǎn)生。

第三，中央和地方的雙重壓力?，F(xiàn)階段農(nóng)村信用社的定位較為模糊，受到中央和地方的雙重管轄，而又缺乏相對(duì)的保護(hù)機(jī)制，進(jìn)而產(chǎn)生了雙重的壓力，增加了不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)。具體來(lái)說(shuō)，相對(duì)于為了促進(jìn)農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，要求農(nóng)村信用社提供資金的支持，并承擔(dān)一部分政策性金融的職責(zé)來(lái)說(shuō)，中央并沒(méi)有給予農(nóng)村信用社在稅收等方面的照顧，在利率、資金儲(chǔ)備額度等方面與商業(yè)銀行也并無(wú)不同。而農(nóng)村經(jīng)濟(jì)相對(duì)薄弱，農(nóng)村企業(yè)和農(nóng)戶(hù)的還款能力較弱，從而給農(nóng)村信用社的發(fā)展帶來(lái)了極大的壓力。此外，農(nóng)村信用社受地方管轄，需要響應(yīng)地方的政策。但是由于部分地方政府片面追求政績(jī)或者誠(chéng)信缺失等原因?qū)r(nóng)村信用社施加壓力，拖延還款時(shí)間，阻礙了農(nóng)村信用社的健康發(fā)展。

第四，高素質(zhì)專(zhuān)業(yè)人才的缺乏。農(nóng)村信用社由于目前的規(guī)模和條件有限，所以存在著招收的員工數(shù)量較少，且普遍素質(zhì)較低的問(wèn)題。在農(nóng)村信用社缺乏完善的管理機(jī)制的情況下，員工的素質(zhì)直接影響著不良貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的效果。由于農(nóng)村信用社存在員工素質(zhì)較低的情況，所以在貸款政策的執(zhí)行方面存在著疏漏，員工憑借經(jīng)驗(yàn)或者“人情”進(jìn)行信貸的管理和審核提高了不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

2、農(nóng)村信用社不良貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的思考

2.1 深化農(nóng)村信用社改革力度

為加強(qiáng)農(nóng)村信用社不良貸款風(fēng)險(xiǎn)控制首先就要重視不良貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的管理，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，深化農(nóng)村信用社改革力度。從意識(shí)上重視不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制，細(xì)化農(nóng)村信用社的貸款業(yè)務(wù)，是促進(jìn)農(nóng)村信用社發(fā)展的前提條件。除此之外，現(xiàn)階段農(nóng)村信用社不良貸款的高風(fēng)險(xiǎn)主要是由于相對(duì)于城市來(lái)說(shuō)農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)較為薄弱，存在較多的金融問(wèn)題。所以，為從根本上控制不良貸款的產(chǎn)生，推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，對(duì)原有的農(nóng)村信用社體制進(jìn)行深化改革是重中之重。也只有這樣，才能在農(nóng)民中建立對(duì)農(nóng)村信用社的信任，促使其積極主動(dòng)地借助農(nóng)村信用社的力量改善自己的生活，進(jìn)而為農(nóng)村信用社提供資金支持，并將不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制到最低。

2.2 建立科學(xué)完善的貸款制度

建立科學(xué)、完善的貸款制度是農(nóng)村信用社對(duì)不良貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制最為有效的方法。加強(qiáng)農(nóng)村信用社貸款制度的完善首先就要加強(qiáng)與其他部門(mén)的合作，建立完善的借貸人考核評(píng)價(jià)制度，提高對(duì)借貸人資格審查的能力。其次，要加強(qiáng)對(duì)借貸人還款能力的調(diào)查，制定嚴(yán)格、規(guī)范的還款制度和獎(jiǎng)懲制度。比如對(duì)于故意拖延還款時(shí)間的借貸人予以登記黑名單，限制未來(lái)貸款額度，甚至禁止貸款的懲罰。最后，擴(kuò)大貸款抵押品的范圍，提高抵押貸款的數(shù)量，減少信用貸款和保證貸款的占比。相對(duì)于信用貸款和保證貸款來(lái)說(shuō)，抵押貸款由于具備有價(jià)值的抵押品，一旦借貸人無(wú)法按時(shí)償還貸款可以通過(guò)抵押品的拍賣(mài)減小農(nóng)村信用社的損失，進(jìn)而減小不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

2.3 加大扶持力度和法規(guī)建設(shè)

為解決現(xiàn)階段農(nóng)村信用社存在中央和地方雙重壓力所造成的不良貸款風(fēng)險(xiǎn)，加大政府對(duì)于農(nóng)村信用社的扶持力度，加強(qiáng)相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)是最為直接的方法。對(duì)于因?yàn)橹醒牒偷胤皆斐傻霓r(nóng)村信用社的損失一經(jīng)調(diào)查和查實(shí)必須予以補(bǔ)償，從而減小農(nóng)村信用社不良貸款的損失，調(diào)動(dòng)農(nóng)村信用社不良貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的積極性。加大扶持力度除了要對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)行資金補(bǔ)償外，還要實(shí)行靈活的補(bǔ)償方式。比如，對(duì)資金補(bǔ)償存在困難的地方政府可以通過(guò)稅收的減免代替資金的補(bǔ)償，進(jìn)而提高農(nóng)村信用社承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。而通過(guò)相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)和完善可以明確農(nóng)村信用社的地位和位置，加強(qiáng)對(duì)于農(nóng)村信用社的保護(hù)，從而減少農(nóng)村信用社的壓力，促進(jìn)農(nóng)村信用社的可持續(xù)發(fā)展。

2.4 加強(qiáng)誠(chéng)信教育，構(gòu)建良好的信用環(huán)境

農(nóng)村信用社不良貸款產(chǎn)生的主要原因就是信用的缺失，所以為控制不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)就必須加強(qiáng)誠(chéng)信教育，構(gòu)建良好的信用環(huán)境。中央和政府要加強(qiáng)對(duì)于誠(chéng)信的宣傳，比如對(duì)誠(chéng)信的行為予以登報(bào)表?yè)P(yáng)宣傳等，從而提高農(nóng)民的誠(chéng)信意識(shí)。另外，農(nóng)村信用社要加強(qiáng)服務(wù)農(nóng)民的意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)民的信任，通過(guò)與農(nóng)民的積極互動(dòng)，建立良好的信用環(huán)境，為農(nóng)村信用社不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制提供環(huán)境支持。

2.5 建設(shè)高素質(zhì)的專(zhuān)業(yè)信貸人才隊(duì)伍

建設(shè)高素質(zhì)的專(zhuān)業(yè)信貸人才隊(duì)伍是提高農(nóng)村信用社不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制能力的主要方法。建設(shè)高素質(zhì)的專(zhuān)業(yè)信貸人才隊(duì)伍主要體現(xiàn)在三個(gè)方面。首先，要在加強(qiáng)信貸人員招聘力度的同時(shí)，提高選拔的標(biāo)準(zhǔn)，建立專(zhuān)業(yè)人才的儲(chǔ)備庫(kù)，為農(nóng)村信用社的發(fā)展提供人才支持。其次，定期對(duì)信貸人員進(jìn)行針對(duì)性的培訓(xùn)，提高信貸人員的素質(zhì)和工作能力。最后，加強(qiáng)信貸人員的思想道德意識(shí)，制定公平、透明的獎(jiǎng)懲機(jī)制，從而樹(shù)立良好的工作作風(fēng)，進(jìn)而促進(jìn)不良貸款風(fēng)險(xiǎn)控制能力的提高。

3、總結(jié)

我國(guó)是農(nóng)業(yè)大國(guó)，農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度直接影響我國(guó)的總體經(jīng)濟(jì)實(shí)力。而加強(qiáng)農(nóng)村信用社不良貸款風(fēng)險(xiǎn)控制能力不僅能夠促進(jìn)農(nóng)村信用社的健康可持續(xù)發(fā)展，而且有利于“三農(nóng)”問(wèn)題的解決，進(jìn)而促進(jìn)我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)快速發(fā)展，為我國(guó)成為世界經(jīng)濟(jì)大國(guó)貢獻(xiàn)力量。

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作者簡(jiǎn)介：王文峰，男，漢，1976-11，河南安陽(yáng)人，本科，金融 。