完善城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度研究

朱吳瓊

摘要：我國正處在社會經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型時期，同時還受到人口老齡化的挑戰(zhàn)，使得農(nóng)村養(yǎng)老變得愈發(fā)的重要，并且城鎮(zhèn)已經(jīng)有了相當(dāng)完善的養(yǎng)老保險制度，參保者也享受到了較好的養(yǎng)老保險待遇，這部分人的養(yǎng)老問題基本得到解決，但是農(nóng)村的養(yǎng)老問題卻沒有得到改善，讓農(nóng)民為自己的養(yǎng)老問題而擔(dān)憂。為了能夠幫助農(nóng)村居民實現(xiàn) “老有所養(yǎng)”的愿望，能夠一起享受國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來的利益，就必須重視農(nóng)村的養(yǎng)老保險制度，而建立的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度就統(tǒng)一了農(nóng)村人與城里人的養(yǎng)老權(quán)利，在保障他們權(quán)益的同時還有利于整個社會的穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

本文通過了解我國社會養(yǎng)老保險制度的發(fā)展現(xiàn)狀，闡述了建立城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度的重要性，討論了國外養(yǎng)老保險制度對我國的影響，分析了我國的發(fā)展現(xiàn)狀和存在的問題并提出相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度；城鄉(xiāng)統(tǒng)籌；保障水平

一、引言

隨著我國經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，人們的生活水平在逐漸提高，城鄉(xiāng)差距在明顯變大，社會結(jié)構(gòu)也在隨之發(fā)生著巨大的改變，人口老齡化問題加劇，家庭養(yǎng)老的功能逐漸弱化，城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老問題愈加嚴(yán)重和突出，所以這部分人的養(yǎng)老保障問題受到國家的高度重視，在十七大中明確提出了關(guān)于建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老保險制度體系的目標(biāo)。要保障老齡化人口能夠安度自己的的老年生活，就必須要建立一套行之有效的養(yǎng)老保險制度應(yīng)對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險所面臨的問題，將城市居民和鄉(xiāng)村居民養(yǎng)老保險進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，并完善城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險有著重大的意義。

二、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度的概述

（一）城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度的概念和特征

1、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度的概念

在新農(nóng)保的基礎(chǔ)上，我國建立了城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度，它是城居保與新農(nóng)保的結(jié)合的產(chǎn)物。而新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度是指以保證老年時的農(nóng)村居民的基本生活水平作為目的，通過參保者自己繳費、社會集體給予補(bǔ)助與政府的財政補(bǔ)貼相融合的籌資模式，它的待遇是由“個人賬戶+社會統(tǒng)籌”結(jié)合而確定的，與家庭養(yǎng)老、土地養(yǎng)老的方式結(jié)合使用，同時政府制定相關(guān)的養(yǎng)老社會保險制度并實施，是社會保險體系的重要組成部分。

2、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度的特征

第一，它的參保對象更為廣泛，覆蓋了更多的人群。它的參保人員主要包括年齡已經(jīng)滿16周歲（不包括在校的學(xué)生）、還沒有參加城鎮(zhèn)職工社會養(yǎng)老保險的農(nóng)民。和舊的制度相比，新的制度在年齡條件上都放寬了些許。第二，它的籌資標(biāo)準(zhǔn)富有彈性，結(jié)合了實際。第三，“個人賬戶+社會統(tǒng)籌”的模式體現(xiàn)了創(chuàng)新，統(tǒng)賬結(jié)合模式的出現(xiàn)，體現(xiàn)了普惠性、保險性。第四，制度超前，整合性強(qiáng)。

（二）建立城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度的意義

城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度的建立，有助于我國統(tǒng)一城鄉(xiāng)規(guī)劃，讓農(nóng)村居民與城市居民享有同等待遇的保障水平，加快城市化的發(fā)展，早日實現(xiàn)城鄉(xiāng)一體化目標(biāo)。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

第一，有利于保障農(nóng)民的合法權(quán)益，維護(hù)整個社會的公平。社會保障它是為全民服務(wù)的，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險就體現(xiàn)這一點，它使得農(nóng)村居民跟城市居民可以享有同等待遇的社會保障權(quán)利。

第二，有效的維護(hù)整個社會的穩(wěn)定，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。建立城鄉(xiāng)居民老保險制度，可以打消人們的疑慮，調(diào)動人們的勞動積極性，有助于經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展和構(gòu)建一個和平穩(wěn)定的社會。

第三，有利于城鄉(xiāng)統(tǒng)一規(guī)劃和發(fā)展，推動社會進(jìn)步。建立城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度，有利于解決農(nóng)村居民在享受養(yǎng)老保險方面的憂慮，加快建設(shè)城鄉(xiāng)一體化的步伐，加快城市化進(jìn)程，有助于早日實現(xiàn)全面進(jìn)入小康社會的目標(biāo)。

第四，有助于應(yīng)對人口老齡化的問題，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的建立，可以提高農(nóng)村居民的生活水平。

三、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度發(fā)展現(xiàn)狀

（一）各個地區(qū)之間的經(jīng)濟(jì)發(fā)展不一致，區(qū)域發(fā)展差異大

由于我國各個地區(qū)的經(jīng)濟(jì)差距較大，各個地區(qū)在對農(nóng)村居民養(yǎng)老保險的福利待遇方面，產(chǎn)生了不同的給付標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)，參保人員享受的待遇水平明顯高于經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后的地區(qū)。

（二）農(nóng)村居民養(yǎng)老意識不強(qiáng)，對其重要性沒有深層次的認(rèn)知

由于受到傳統(tǒng) “養(yǎng)兒防老”觀念的影響，農(nóng)村居民認(rèn)為有家庭養(yǎng)老就已經(jīng)足夠了，對社會養(yǎng)老的重要性沒有深層次的了解和認(rèn)識，對政府實施的社會養(yǎng)老保險不理睬，參保積極性不高，現(xiàn)在由于受到人口老齡化的影響，再加上農(nóng)村越來越多的青年外出，導(dǎo)致這部分老人的養(yǎng)老無法得到保障。

（三）農(nóng)村居民覺得政府應(yīng)該是解決養(yǎng)老問題的責(zé)任主體

許多的農(nóng)村居民在心理上一時無法接受這一制度，因為他們覺得政府作為公共服務(wù)的提供者，就應(yīng)該肩負(fù)起解決社會上老年人養(yǎng)老的社會責(zé)任，所以農(nóng)民的參保積極性不高。

四、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度存在的問題及原因分析

（一）資金籌集難度大，政府財政壓力大

由于農(nóng)村居民和城鎮(zhèn)居民的收入差距很大，城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的資金籌集就有非常大的困難，為政府的財政支付帶來很大壓力。很大一部分農(nóng)村居民持觀望的態(tài)度，或者直接不參保；繳費檔次的設(shè)置，一部分農(nóng)村居民就選擇了最低的繳費檔次，政府的補(bǔ)貼也就更多了，使得財政壓力大。

（二）養(yǎng)老保險制度之間存在銜接問題

由于制度的碎片化，使得制度之間的銜接成了關(guān)鍵問題，要想建立一項新制度，就得做好與其他舊制度之間的銜接工作，例如：城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度與新農(nóng)保、新農(nóng)保與城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險制度之間的銜接等。

（三）社會保障水平低、居民的參保率不高

從2014年7月1日開始，我國的國家基礎(chǔ)養(yǎng)老金由55元/月/人上升到70元/月/人，雖然有所提高，但就國家貧困線2800/年/人而言，基礎(chǔ)養(yǎng)老金的水平還是比較低的。還有就是養(yǎng)老觀念的影響，很多的青年和中年人認(rèn)為自己還離養(yǎng)老很遙遠(yuǎn)，注重眼前利益，降低了農(nóng)村居民的參保率。

（四）缺乏健全的法律法規(guī)，制度不合理

由于沒有很完善法律法規(guī)作為保障，使得參保者的一些權(quán)利沒辦法受到保護(hù)，更是降低了農(nóng)村居民的積極性，導(dǎo)致制度在執(zhí)行的時候偏離了預(yù)期目標(biāo)。在制度激勵方面，地方財政對繳納養(yǎng)老金時補(bǔ)貼，在支付的時候還要進(jìn)行補(bǔ)貼，加重了財政負(fù)擔(dān)。

五、完善城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度的思路

（一）提高居民的社會保障水平，調(diào)動農(nóng)村居民參保的積極性

由于社會保障水平不是太高，所以應(yīng)當(dāng)適當(dāng)?shù)奶嵘幌律绫Ｋ?，政府需要加大在社會保障方面的資金投入，建立養(yǎng)老金待遇水平和適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的調(diào)整機(jī)制，確保全體社會成員都能享受到政府提供公共服務(wù)，提高農(nóng)村居民的參保積極性。

（二）加強(qiáng)相關(guān)立法，保證在實施過程中有法可依

我國應(yīng)該加強(qiáng)相關(guān)的養(yǎng)老保險立法，給養(yǎng)老保險制度能夠貫徹實施的保障，有完善的法律做養(yǎng)老保險制度的堅實后盾，才能保證參保者享受養(yǎng)老保險的權(quán)利不被侵害。當(dāng)國家和地方有關(guān)養(yǎng)老保險制度的法律法規(guī)得到完善時，良好的環(huán)境就會促進(jìn)養(yǎng)老保險事業(yè)的發(fā)展。

（三）做好制度之間的轉(zhuǎn)移和銜接工作，確保制度的公平性

要制定好制度的銜接，要盡可能的認(rèn)識到制度的轉(zhuǎn)移性，保證城鄉(xiāng)居民的受益權(quán)。在繳費的時候，需要跨地區(qū)轉(zhuǎn)移養(yǎng)老保險關(guān)系的，可以到遷入地申請，繼續(xù)參保，繳費時間累計計算，已經(jīng)達(dá)到條件領(lǐng)取養(yǎng)老金的，無論如何養(yǎng)老保險關(guān)系都不再轉(zhuǎn)移。

（四）增加養(yǎng)老保險基金籌集渠道，保證保險基金的充足

積極地去拓寬養(yǎng)老保險資金的籌集渠道，以更多的方式去籌集資金，例如，慈善事業(yè)、企業(yè)年金、商業(yè)保險等。同時還應(yīng)該做好養(yǎng)老基金的增值保值工作，只有這樣才可以吸引更多的人參加養(yǎng)老社會保險；將社?；疬M(jìn)行統(tǒng)一營運管理，投資形式要多樣化，才可以減小基金投資風(fēng)險，帶來更多的基金收益，就可以為參保者提供更好福利待遇，也可以減小政府的財政壓力，建立較好的基金運營機(jī)制，優(yōu)化基金的投資組合，以在整體上獲得最大的收益，讓基金增值保值，吸引更多的人參保。

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（作者單位：安徽大學(xué) 管理學(xué)院，安徽 合肥 230601）