第三方監(jiān)督視角下財政科技經(jīng)費監(jiān)管演化博弈分析

(華僑大學(xué) 工商管理學(xué)院，福建 泉州362021)

第三方監(jiān)督視角下財政科技經(jīng)費監(jiān)管演化博弈分析

賈志濤，曾繁英

(華僑大學(xué) 工商管理學(xué)院，福建 泉州362021)

基于演化博弈理論，將第三方監(jiān)督納入財政科技經(jīng)費監(jiān)管分析框架，構(gòu)建該條件下財政科技經(jīng)費監(jiān)管者與使用者行為策略選擇的博弈模型，探討第三方監(jiān)督力度大小的差異對科技經(jīng)費使用者和監(jiān)管者的策略選擇影響機理。研究發(fā)現(xiàn)，第三方監(jiān)督與科技經(jīng)費監(jiān)管者的監(jiān)督之間存在著替代關(guān)系，第三方監(jiān)督力度的增大既有利于科技經(jīng)費監(jiān)管者傾向選擇嚴(yán)格監(jiān)管策略,也有助于科技經(jīng)費使用者選擇合法合規(guī)使用經(jīng)費策略。在此基礎(chǔ)上,為更有效地加強財政科技經(jīng)費監(jiān)管提出建議。

財政科技經(jīng)費監(jiān)管；演化博弈；第三方監(jiān)督；演化穩(wěn)定分析

一、引 言

科技進步是企業(yè)升級、獲取利潤的源泉，也是實現(xiàn)整個國家經(jīng)濟增長和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型并最終提高國際競爭力的根本所在，科技進步對發(fā)展的重要性不言而喻?？萍冀?jīng)費的投入則是科技進步的基本條件，我國政府在2006年頒布的《國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要(2006—2020)》就明確指出要充分發(fā)揮政府在科技投入中的引導(dǎo)作用，建立財政直接投入、稅收優(yōu)惠等多渠道的科技投入體系，增強政府投入在調(diào)動全社會科技資源配置方面的能力，使我國全社會研究開發(fā)投入占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比例逐年提高，到2010年達到2%，到2020年達到2.5%以上[1]。這一背景下，中央及地方各級財政歷年來將科學(xué)技術(shù)發(fā)展作為重點支持領(lǐng)域，據(jù)統(tǒng)計，從2006年到2015年，全國各級政府R&D總支出由835.5億元上升到3013.2億元，增長達260.65%[2]。隨著我國政府財政科技經(jīng)費投入的不斷增加，違法違規(guī)使用科技經(jīng)費的情況也不斷發(fā)生，這對科技經(jīng)費的監(jiān)督和管理提出了更大的挑戰(zhàn)。目前我國財政科技經(jīng)費的監(jiān)管模式主要為政府部門監(jiān)督和科技資金使用者自我管理相結(jié)合，相對寬松的科技經(jīng)費監(jiān)管環(huán)境為科技經(jīng)費違法違規(guī)使用提供了空間，這就需要對當(dāng)前的科技經(jīng)費監(jiān)管模式進行改進和升級，以確保財政科技資金使用的合法合規(guī)。近年來，中央和地方政府都鼓勵在財政科技資金監(jiān)管中引入外部第三方的力量來解決當(dāng)前財政科技資金管理中的問題，并相繼出臺了一些政策文件以支持，例如《中央財政科技計劃項目管理專業(yè)機構(gòu)管理暫行規(guī)定》(國科發(fā)創(chuàng)〔2016〕70號)、《中央財政科技計劃(專項、基金等)監(jiān)督工作暫行規(guī)定》(國科發(fā)政〔2015〕471號)等。第三方監(jiān)督在財政科技經(jīng)費監(jiān)管中發(fā)揮什么樣的作用、如何發(fā)揮作用等問題亟需進一步的探究。

當(dāng)前，對于財政科技經(jīng)費監(jiān)管主體的研究聚焦于科技資金使用者和科技資金政府監(jiān)管者，從大眾媒體、社會民眾以及專業(yè)的社會機構(gòu)等第三方監(jiān)督主體這一角度來進行財政科技經(jīng)費監(jiān)督管理問題的學(xué)術(shù)研究還相對較少。然而，近些年的高校和科研機構(gòu)財政科技資金違法違規(guī)使用事件，如漢芯造假事件、某部研究所虛編項目將“863”計劃的項目資金轉(zhuǎn)出作為社會企業(yè)注冊資本等重大財政科技資金違法違規(guī)使用事件，多是由媒體、民眾或?qū)I(yè)審計機構(gòu)等第三方舉報而曝光的。相對于傳統(tǒng)的財政科技資金監(jiān)管者和使用者內(nèi)部監(jiān)督模式而言，第三方監(jiān)督尤其是媒體和專業(yè)機構(gòu)的監(jiān)督具有超然獨立性、建立外部懲戒約束機制和專業(yè)性等優(yōu)勢[3][4]，隨著民眾責(zé)任意識的增強、大眾媒體的快速發(fā)展和專業(yè)機構(gòu)的愈加成熟化運作，有必要在傳統(tǒng)的財政科技經(jīng)費監(jiān)管研究基礎(chǔ)上，探究第三方監(jiān)督主體對財政科技經(jīng)費監(jiān)管問題的重要影響。

綜上，本文從第三方監(jiān)督的視角出發(fā)，通過構(gòu)建演化博弈模型，分析財政科技經(jīng)費監(jiān)管中監(jiān)管者和使用者的各自均衡策略選擇，研究第三方監(jiān)督主體的引入及第三方監(jiān)督力度的大小對財政科技經(jīng)費監(jiān)管者和使用者的行為策略結(jié)果的影響，以期為財政科技經(jīng)費監(jiān)管實踐中引入第三方監(jiān)督主體提供一定的理論依據(jù)。

二、文獻回顧

(一)財政科技經(jīng)費監(jiān)管

對于財政科技經(jīng)費監(jiān)管問題的研究主要涉及財政科技經(jīng)費投入、財政科技經(jīng)費過程管理以及財政科技經(jīng)費績效評價這三個方面。財政科技經(jīng)費投入管理是財政科技經(jīng)費監(jiān)管問題中的源頭，只有確定合適的財政科技經(jīng)費投入規(guī)模和對象，才能更有效地配置財政科技資金。一些學(xué)者從科研項目類別、區(qū)域平衡、融資環(huán)境等角度來分析財政科技經(jīng)費投入規(guī)模及對象。財政科技經(jīng)費過程管理是整個財政科技經(jīng)費監(jiān)管問題的核心，也是違法違規(guī)使用財政科技經(jīng)費問題頻發(fā)的階段，此階段各方主體博弈過程正是本文研究的方向。財政科技經(jīng)費的績效評價是對財政科技經(jīng)費監(jiān)管工作的總結(jié)和展望，通過評價財政科技經(jīng)費使用的總體情況，找到優(yōu)秀方案并發(fā)現(xiàn)不足之處，從而為財政科技經(jīng)費更有效的使用積累經(jīng)驗。部分學(xué)者對這三個方面的研究見表1：

關(guān)于財政科技經(jīng)費監(jiān)管三個方面的研究，大多是從政府監(jiān)管部門和財政科技經(jīng)費使用者的角度進行，從第三方監(jiān)督主體視角進行的研究仍較少，這就需要在已有研究基礎(chǔ)上，進一步分析在當(dāng)前財政科技經(jīng)費監(jiān)管中加入第三方監(jiān)督主體后的具體影響。

表1 財政科技經(jīng)費監(jiān)管研究文獻

(二)演化博弈

與經(jīng)典博弈論相比較，演化博弈認(rèn)為博弈參與者的知識是相當(dāng)有限的，并不完全掌握擁有博弈環(huán)節(jié)中全部知識，難以完全理性地作出策略選擇[17]，即演化博弈是一種建立在博弈方擁有有限理性基礎(chǔ)上的博弈。演化博弈論這種行為主體有限理性假設(shè)更加符合社會經(jīng)濟活動中的主體決策分析，而被廣泛應(yīng)用于社會科學(xué)各領(lǐng)域[18][19]。申笑顏等通過建立高?？蒲薪?jīng)費監(jiān)管體系中管理者與使用者的演化博弈模型，分析雙方的策略，選擇博弈過程及經(jīng)費控制的均衡狀態(tài)[20]。何雪鋒等利用演化博弈的方法，在財政科技項目經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行力方面建立政府監(jiān)管部門與科研群體之間的博弈模型，研究指出造成財政科技經(jīng)費浪費、流失等現(xiàn)象的主要原因在于科研群體預(yù)算執(zhí)行力度低、監(jiān)管部門對違規(guī)行為的處罰輕和監(jiān)督管理成本過高[21]。彭紅楓等通過演化博弈理論建模和數(shù)值模擬兩種方法來解析金融創(chuàng)新與激勵型監(jiān)管的演化穩(wěn)定策略[22]。

由于財政科技經(jīng)費使用者與財政科技經(jīng)費監(jiān)管者的行為策略相互影響且均為有限理性的博弈參與者，構(gòu)成演化博弈關(guān)系。因此本文將運用演化博弈的思想，探討財政科技經(jīng)費監(jiān)管中引入第三方監(jiān)督主體后，財政科技經(jīng)費使用者與監(jiān)管者的長期演化博弈問題。

三、演化博弈模型構(gòu)建與穩(wěn)定性分析

(一)演化博弈模型構(gòu)建

1.模型的基本假設(shè)

假設(shè)1：在財政科技經(jīng)費監(jiān)管中，有科技經(jīng)費使用者M、科技經(jīng)費監(jiān)管者N和第三方監(jiān)督主體。科技經(jīng)費使用者與科技經(jīng)費監(jiān)管者作為有限理性的博弈主體有各自的策略選擇?？萍冀?jīng)費使用者有合法合規(guī)或者違法違規(guī)使用科技經(jīng)費兩種策略選擇。針對科技經(jīng)費使用者的不同策略，科技經(jīng)費監(jiān)管者有兩種對應(yīng)策略選擇：科技經(jīng)費使用者違法違規(guī)使用科技經(jīng)費，科技經(jīng)費監(jiān)管者采取嚴(yán)格監(jiān)管措施，使經(jīng)費使用者改變其行為；科技經(jīng)費使用者自覺合法合規(guī)使用財政科技經(jīng)費，監(jiān)管者則適當(dāng)放松監(jiān)管甚至是流于形式的監(jiān)管。

假設(shè)2：科技經(jīng)費使用者自覺合法合規(guī)使用科技經(jīng)費概率為p(0≤p≤1)，則違法違規(guī)使用科技經(jīng)費策略的概率為1-p；科技經(jīng)費監(jiān)管者嚴(yán)格監(jiān)管的概率為q(0≤q≤1)，則流于形式的監(jiān)管的概率為1-q?？萍冀?jīng)費使用者合法合規(guī)使用科技經(jīng)費時可拿到科技經(jīng)費為R1，從事科研活動的固定成本為Cf。由于第三方監(jiān)督主體的社會屬性，并沒有對科技經(jīng)費使用者進行直接監(jiān)督的權(quán)力，故假設(shè)只要科技經(jīng)費監(jiān)管者選擇嚴(yán)格監(jiān)管策略，就能比第三方監(jiān)督主體先發(fā)現(xiàn)科技經(jīng)費使用違法違規(guī)的問題，并設(shè)第三方監(jiān)督主體發(fā)現(xiàn)科技經(jīng)費的違法違規(guī)使用的概率為x(0≤x≤1)。

2.模型的構(gòu)建

第三方監(jiān)督視角下科技經(jīng)費監(jiān)管者與使用者演化博弈收益分析如下：

(1)當(dāng)科技經(jīng)費使用者選擇合法合規(guī)使用科技經(jīng)費策略和科技經(jīng)費監(jiān)管者選擇嚴(yán)格監(jiān)管策略時，科技經(jīng)費使用者會得到收益，即科技經(jīng)費R1，同時也會因為從事科研活動而付出固定成本Cf以及合法合規(guī)使用經(jīng)費成本C1；科技經(jīng)費監(jiān)管者對使用者進行嚴(yán)格監(jiān)管，長期執(zhí)行此策略會給監(jiān)管者帶來社會聲譽收益R2，但同時也需要為此付出物質(zhì)成本C4。要使科技經(jīng)費監(jiān)管者和使用者都有正收益，則需假設(shè)0

(2)當(dāng)科技經(jīng)費使用者選擇合法合規(guī)使用科技經(jīng)費策略和科技經(jīng)費監(jiān)管者選擇流于形式的監(jiān)管策略時，科技經(jīng)費使用者的收益同(1)；科技經(jīng)費監(jiān)管者流于形式的監(jiān)管則會由于使用者的合法合規(guī)而不被發(fā)現(xiàn)，其不需要付出成本就可獲得社會聲譽收益R2。

(3)當(dāng)科技經(jīng)費使用者選擇違法違規(guī)使用科技經(jīng)費策略和科技經(jīng)費監(jiān)管者選擇嚴(yán)格監(jiān)管策略時，科技經(jīng)費使用者違法違規(guī)使用科技經(jīng)費在未被發(fā)現(xiàn)之前仍可以得到該有的科技經(jīng)費收入R1，并且此時只有科研活動的固定生產(chǎn)成本Cf，但被監(jiān)管者發(fā)現(xiàn)之后，就會被監(jiān)管者收回該有的科技經(jīng)費R1，會受到一定的處罰損失C2；科技經(jīng)費監(jiān)管者的收益同(1)。

由此形成第三方監(jiān)督視角下科技經(jīng)費監(jiān)管者與使用者之間的收益矩陣，如表2所示。

表2 第三方監(jiān)督視角下科技經(jīng)費監(jiān)管者與使用者演化博弈收益矩陣

根據(jù)以上的分析可知：

科技經(jīng)費使用者選擇合法合規(guī)使用科技經(jīng)費策略的期望收益為：

EM1=q(R1-C1-Cf)+(1-q)(R1-C1-Cf)

(1)

選擇違法違規(guī)使用科技經(jīng)費策略的期望收益為：

EM2=q(-C2-Cf)+(1-q)〔(1-x)R1+x(-C3)-Cf)〕

(2)

科技經(jīng)費使用者的平均期望收益為：

(3)

科技經(jīng)費監(jiān)管者選擇嚴(yán)格監(jiān)管策略的期望收益為：

EN1=p(R2-C4)+(1-p)(R2-C4)

(4)

選擇流于形式的監(jiān)管策略的期望收益為：

EN2=p(R2)+(1-p)〔(1-x)R2+x(-C5)〕

(5)

科技經(jīng)費監(jiān)管者的平均期望收益為：

(6)

結(jié)合復(fù)制動態(tài)的理論，可得出科技經(jīng)費使用者和監(jiān)管者各自演化博弈復(fù)制動態(tài)方程為：

(7)

(8)

由演化穩(wěn)定策略理論[23]可知，當(dāng)p或q滿足以下條件時，策略的均衡將具有穩(wěn)定性：

且對應(yīng)的雅克比矩陣J為：

(10)

(二)科技經(jīng)費使用者與監(jiān)管者的演化策略穩(wěn)定性分析

1.科技經(jīng)費使用者的演化策略穩(wěn)定性分析

圖1 科技經(jīng)費使用者受監(jiān)督者影響的復(fù)制動態(tài)相位圖

2.科技經(jīng)費監(jiān)管者的演化策略穩(wěn)定性分析

圖2 科技經(jīng)費監(jiān)督者受使用者影響的復(fù)制動態(tài)相位圖

四、第三方監(jiān)督視角下的演化策略穩(wěn)定性分析

第三方監(jiān)督力度大小(x)的變化對財政科技經(jīng)費演化博弈結(jié)果的影響具體分析如下：

從收益角度可知，當(dāng)科技經(jīng)費監(jiān)管者選擇流于形式的監(jiān)管策略時，科技經(jīng)費使用者違法違規(guī)使用的收益將大于合法合規(guī)使用經(jīng)費的收益；當(dāng)科技經(jīng)費使用者選擇違法違規(guī)使用經(jīng)費策略，監(jiān)管者采取流于形式監(jiān)管措施的收益將大于采取嚴(yán)格監(jiān)管措施的收益。根據(jù)演化博弈系統(tǒng)局部均衡點穩(wěn)定性分析，科技經(jīng)費使用者與監(jiān)管者的局部均衡點穩(wěn)定性情況如表3所示，e5(p0,q0)為演化鞍點，e2(0，1)、e3(1，0)、e4(1，1)均不穩(wěn)定，e1(0，0)是唯一演化穩(wěn)定點。

圖3 收斂于e1(0，0)的演化博弈動態(tài)

表3 財政科技經(jīng)費演化博弈局部均衡點穩(wěn)定性分析

因此可知，當(dāng)?shù)谌奖O(jiān)督的力度較小、難以發(fā)揮監(jiān)督作用時，就不能使科技經(jīng)費使用者向合法合規(guī)使用經(jīng)費的策略演變，也難以使得科技經(jīng)費監(jiān)管者改變已有監(jiān)管力度。此時，科技經(jīng)費使用者會選擇違法違規(guī)使用經(jīng)費的策略，科技經(jīng)費監(jiān)管者會選擇流于形式的監(jiān)管策略。

由上分析可得，當(dāng)?shù)谌奖O(jiān)督的作用不斷增大，大到可以使科技經(jīng)費使用者在其監(jiān)督作用下向合法合規(guī)使用經(jīng)費策略改變，但難以使得科技經(jīng)費監(jiān)管者作出策略改變時。此時，科技經(jīng)費使用者選擇合法合規(guī)使用經(jīng)費策略，而科技經(jīng)費監(jiān)管者會選擇流于形式的監(jiān)管策略。

圖4 收斂于e3(1，0)的演化博弈動態(tài)

圖5 收斂于e5、e6的演化博弈動態(tài)

由此可知，當(dāng)?shù)谌奖O(jiān)督的力度增大到能夠使科技經(jīng)費監(jiān)管者改變策略，但難以使得科技經(jīng)費使用者向合法合規(guī)使用經(jīng)費策略改變時，最終的演化結(jié)果將不確定，科技經(jīng)費使用者既可以選擇合法合規(guī)使用經(jīng)費策略又可以選擇違法違規(guī)使用經(jīng)費策略。

圖6 收斂于e3(1，0)的演化博弈動態(tài)

所以可得，當(dāng)?shù)谌奖O(jiān)督的力度更大，大到既能夠使得科技經(jīng)費使用者在其監(jiān)督作用下向合法合規(guī)使用經(jīng)費策略改變，又能使科技經(jīng)費監(jiān)管者改變策略時，科技經(jīng)費使用者會選擇合法合規(guī)使用經(jīng)費策略，科技經(jīng)費監(jiān)管者會因其與第三方監(jiān)督的作用相互替代而選擇流于形式的監(jiān)管策略。但即使科技經(jīng)費監(jiān)管者選擇流于形式的監(jiān)管策略，科技經(jīng)費使用者也會在第三方監(jiān)督之下選擇合法合規(guī)使用經(jīng)費策略。

五、結(jié)論與建議

本文立足財政科技經(jīng)費監(jiān)管現(xiàn)實問題，從第三方監(jiān)督視角出發(fā)，建立基于第三方監(jiān)督的科技經(jīng)費使用者與監(jiān)管者之間的演化博弈模型，通過模型分析可知：第三方監(jiān)督力度大小的差異對科技經(jīng)費使用者和監(jiān)管者策略選擇演化博弈結(jié)果的影響也大不相同；且第三方的監(jiān)督作用在科技經(jīng)費使用者和監(jiān)管者方面均有體現(xiàn)，主要為：(1)當(dāng)?shù)谌奖O(jiān)督的力度很小時，對科技經(jīng)費使用者和監(jiān)管者都難以起到監(jiān)督作用，不能改變科技經(jīng)費使用者和監(jiān)管者的策略；(2)隨著第三方監(jiān)督力度的增大，可以對科技經(jīng)費使用者或監(jiān)管者起到單方面的監(jiān)督作用時，若科技經(jīng)費使用者的正常收益較高或合法合規(guī)使用經(jīng)費的成本較低，或被第三方揭露后的綜合損失較大，第三方監(jiān)督就對科技經(jīng)費使用者有效，可以使科技經(jīng)費使用者向合法合規(guī)使用經(jīng)費策略演變，但此時科技經(jīng)費監(jiān)管者會選擇流于形式的監(jiān)管策略；同理，若科技經(jīng)費監(jiān)管者的收益較大，監(jiān)管成本較小或被揭露后受處罰損失較大時，第三方監(jiān)督就對科技經(jīng)費監(jiān)管者相對有效，可以使科技經(jīng)費監(jiān)管者向嚴(yán)格監(jiān)管策略演變，此時科技經(jīng)費使用者的策略將不確定；(3)當(dāng)?shù)谌降谋O(jiān)督力度足夠大，它與科技經(jīng)費監(jiān)管者監(jiān)督之間的替代作用也較強，即使科技經(jīng)費監(jiān)管者選擇流于形式的監(jiān)管策略，科技經(jīng)費使用者仍會在第三方監(jiān)督之下選擇合法合規(guī)使用經(jīng)費策略。

綜上分析，本文為實現(xiàn)更加有效的財政科技經(jīng)費監(jiān)管提出以下建議：

(1)充分肯定民眾、學(xué)者、媒體、專業(yè)機構(gòu)等第三方監(jiān)督在財政科技經(jīng)費監(jiān)管中發(fā)揮的積極作用，并通過監(jiān)管制度的完善使第三方監(jiān)督主體真正加入到財政科技經(jīng)費監(jiān)管體系中。

(2)建立政府提倡、有獎監(jiān)督舉報等一系列長效機制，以不斷提高和強化第三方監(jiān)督的力度，如對于揭露重大科技經(jīng)費違法違規(guī)使用的第三方給予獎勵，允許并鼓勵專業(yè)第三方機構(gòu)有償參與重大科研經(jīng)費項目的監(jiān)管等。

(3)加大對科技經(jīng)費使用者違法違規(guī)使用經(jīng)費行為的處罰和加重對科技經(jīng)費監(jiān)管者流于形式的監(jiān)管甚至不監(jiān)管行為的問責(zé)，提高其違法違規(guī)成本和監(jiān)管失職代價，從而降低第三方監(jiān)督發(fā)揮作用的力度，更加有利于第三方監(jiān)督對科技經(jīng)費監(jiān)管者和使用者雙方策略選擇的影響。

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[責(zé)任編輯：鄒學(xué)慧]

EvolutionaryGameAnalysisofFinancialScienceandTechnologyFundRegulationfromthePerspectiveofThird-partyIntendance

JIA Zhi-tao,ZENG Fan-ying

(College of Business Administration，Huaqiao University，Quanzhou 362021，China)

Based on the theory of evolutionary game,the third-party intendance is included in the framework of financial science and technology fund regulation and analysis in this paper.And this study constructs the game model of financial science and technology fund regulators and user behavior strategy selection and discusses the mechanismthat the impact of the differenceof third-party intendance’sstrength on the strategy choice of the users and regulators of the science and technology fund.The study finds that there is an alternative relationship between the supervision of third-party intendance and the regulation of regulator.The increase in third-party intendance’s strength is conducive to the fact that regulators of science and technology fund tend to choose strategies to strictly regulate and also help users to choose strategies to exploitfunds with laws and compliance.On this basis,this study puts forwardrecommendationsfor more effectivelystrengthening the financial science and technology fund regulation.

financial science and technology fund regulation；evolutionary game；third-party intendance；evolutionarystabilityanalysis

2017-02-21

福建省軟科學(xué)研究計劃“福建省財政科技資金投入效應(yīng)評估及管理模式創(chuàng)新研究”(2015R0049)；華僑大學(xué)研究生科研創(chuàng)新能力培育計劃(1511307018)

賈志濤(1993-)，男，安徽合肥人，碩士研究生，主要從事財務(wù)會計、科技政策研究；曾繁英(1969-)，女，福建將樂人，教授,副院長,博士，主要從事科技政策研究。

F830.9

：A

：1671-7112(2017)05-0074-10