商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)及其防范對(duì)策研究

【摘要】本文從商業(yè)銀行和中小企業(yè)兩個(gè)方面出發(fā)，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)形成原因包括中小企業(yè)缺乏完善的治理結(jié)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)規(guī)模比較小，財(cái)務(wù)制度不完善，信用意識(shí)較低，信貸缺乏創(chuàng)新，信貸人員對(duì)貸款企業(yè)審查不嚴(yán)格，貸款風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)困難。為了降低商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該關(guān)注其經(jīng)營(yíng)者個(gè)人素質(zhì)以及個(gè)人行為；切實(shí)加強(qiáng)其貸后管理工作；規(guī)范其財(cái)務(wù)制度，并從非財(cái)務(wù)因素判斷風(fēng)險(xiǎn)；培養(yǎng)高度專業(yè)化的中小企業(yè)信貸員，建立起專業(yè)化團(tuán)隊(duì)。

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)定價(jià) 治理結(jié)構(gòu) 非財(cái)務(wù)因素 對(duì)策研究

因?yàn)橹行∑髽I(yè)經(jīng)營(yíng)狀況不如大企業(yè)穩(wěn)定，未來(lái)發(fā)展前景不明朗，所以商業(yè)銀行常常不能精準(zhǔn)地評(píng)價(jià)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。如何在響應(yīng)政府關(guān)于支持中小企業(yè)發(fā)展的同時(shí)盡可能減少或降低風(fēng)險(xiǎn)，是目前商業(yè)銀行面臨的重大難題。本文首先從商業(yè)銀行和中小企業(yè)兩個(gè)方面，分析其中的各種因素，然后提出相應(yīng)的對(duì)策。

一、中小企業(yè)角度的風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）治理結(jié)構(gòu)存在缺陷，管理水平不足

相比于大型企業(yè)而言，中小企業(yè)一般生產(chǎn)規(guī)模比較小，員工較少，而且很多中小企業(yè)還存在經(jīng)營(yíng)不善，股東糾紛，外部糾紛，實(shí)際控制人涉案等問(wèn)題。相較于大企業(yè)，中小企業(yè)的員工整體綜合素質(zhì)偏低，跳槽的可能性更高，而且很容易出現(xiàn)企業(yè)惡意違規(guī)違約使用銀行貸款甚至惡意拖欠貸款的情況，更有甚者惡意逃避銀行債務(wù)。中小企業(yè)的還款來(lái)源于盈利，但中小企業(yè)在公司管理、發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)策略等方面存在著不足，導(dǎo)致了企業(yè)的償債能力不強(qiáng)、抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。

（二）經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力有限

在應(yīng)對(duì)市場(chǎng)環(huán)境變化的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，相對(duì)大企業(yè)來(lái)說(shuō)更加容易受到市場(chǎng)波動(dòng)以及國(guó)家政策性調(diào)整的影響，這就使中小企業(yè)易出現(xiàn)銷售收入不穩(wěn)定的情況。部分中小企業(yè)的生產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，處在行業(yè)低端，所生產(chǎn)的產(chǎn)品大多數(shù)還屬于初級(jí)的加工產(chǎn)品，并且所生產(chǎn)的產(chǎn)品質(zhì)量很一般，甚至可以說(shuō)很差。而且，中小企業(yè)缺乏被商業(yè)銀行業(yè)銀行接受的、可抵押的資產(chǎn)。土地、房屋等不動(dòng)產(chǎn)是目前商業(yè)銀行貸款投放中普遍認(rèn)可和接受的抵押物，但中小企業(yè)通常資金實(shí)力較弱，土地和廠房等主要是租用，難以提供傳統(tǒng)抵押物。此外，中小企業(yè)一般缺少高素質(zhì)人才，擁有的專利和核心技術(shù)較少，從而導(dǎo)致其產(chǎn)品和服務(wù)與同行沒(méi)有太大差異，缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

（三）信息不透明，財(cái)務(wù)制度不完善

大部分中小企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度不規(guī)范，提供給金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)資料可能存在嚴(yán)重不實(shí)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力較低。凡事以利益為先，大多數(shù)中小企業(yè)忽視財(cái)務(wù)工作，甚至為了節(jié)省成本，其財(cái)務(wù)工作是由不具備財(cái)務(wù)工作資格的人員擔(dān)任的，或者直接由企業(yè)管理者本身來(lái)兼任財(cái)務(wù)工作。

（四）信用意識(shí)較低，誠(chéng)信意識(shí)缺失

中小企業(yè)內(nèi)部的道德風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面。一是企業(yè)主只借不還或者故意逃避債務(wù)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)給企業(yè)帶來(lái)了更多的利潤(rùn)，而為了追求更高利潤(rùn)，一些企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者道德、信用意識(shí)缺失，頻繁出現(xiàn)惡意違約使用貸款甚至惡意拖欠貸款的現(xiàn)象。二是在獲得貸款后，改變貸款用途。

二、商業(yè)銀行角度的風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）信貸產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新，信貸風(fēng)險(xiǎn)防范措施滯后

有關(guān)中小企業(yè)的信貸產(chǎn)品多數(shù)被設(shè)計(jì)成短期貸款，但在中小企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)中，更多的是需要擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，增加固定資產(chǎn)，建造廠房、購(gòu)置先進(jìn)的硬件設(shè)備等經(jīng)營(yíng)性質(zhì)的活動(dòng)，往往需要超過(guò)一年的中長(zhǎng)期資金。但是，實(shí)際情況是商業(yè)銀行為了降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，提供的主要是一年以內(nèi)的短期融資業(yè)務(wù)。

（二）信貸人員對(duì)貸款企業(yè)審查不嚴(yán)格，信貸風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員匱乏

對(duì)于商業(yè)銀行而言，針對(duì)中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)主要依賴于信貸人員，通過(guò)信貸人員與貸款企業(yè)的實(shí)際負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員的接觸，以及企業(yè)提供的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表、合同書和資質(zhì)文件等來(lái)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。支行信貸人員背負(fù)著業(yè)績(jī)考核的壓力，更加注重信貸業(yè)務(wù)的數(shù)量，忽視了信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。此外，在風(fēng)險(xiǎn)控制的措施上，因?yàn)閭€(gè)人對(duì)差異管理風(fēng)險(xiǎn)的能力差異較大，導(dǎo)致相關(guān)業(yè)務(wù)的發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制未能及時(shí)同步。目前我國(guó)商業(yè)銀行從業(yè)人員流動(dòng)性很大，大多數(shù)銀行員工會(huì)在從業(yè)3～5年選擇跳槽或者更換行業(yè)，因此普遍缺乏具有相關(guān)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的高素質(zhì)人才。信貸業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)的整體工作水平還有待進(jìn)一步提高，而且很少有員工接受到真正專業(yè)化的培訓(xùn)。所以客戶經(jīng)理本身會(huì)在處理具體案件的時(shí)候起到至關(guān)重要的作用，但是正如上文所說(shuō)，他們所擁有的專業(yè)水平還有待進(jìn)一步提高，并且其工作能力也嚴(yán)重不足。盡管他們?cè)诎l(fā)放貸款的過(guò)程中還沒(méi)有因主觀而導(dǎo)致重大錯(cuò)誤，但是目前還不能完全履行應(yīng)有的職責(zé)和義務(wù)，特別是對(duì)于需要借貸的企業(yè)的基本情況了解還不夠充分和詳盡。

（三）貸款風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)困難，貸款流程復(fù)雜，效率低下

商業(yè)銀行本身經(jīng)營(yíng)因?yàn)闆](méi)有制定可操作性強(qiáng)的戰(zhàn)略意圖和發(fā)展規(guī)劃，沒(méi)有依據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和地方特點(diǎn)制定詳盡的差別化的政策，只注重短期利益，忽略行業(yè)發(fā)展前景和未來(lái)可能的發(fā)展前景。中小企業(yè)，往往處于行業(yè)低端或者發(fā)展的起步階段，公司發(fā)展中的很多資料都不完善，從而導(dǎo)致銀行很難獲取詳盡可靠的資料。這一點(diǎn)，和大企業(yè)區(qū)別重大。因此，商業(yè)銀行在設(shè)計(jì)信用評(píng)分模型時(shí)，不能完全按照大企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)套用在中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)的中作中。針對(duì)中小企業(yè)要設(shè)計(jì)更符合其特點(diǎn)的模型，但目前絕大部分商業(yè)銀行都未能針對(duì)性地解決這一問(wèn)題。

三、中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策

（一）關(guān)注經(jīng)營(yíng)者個(gè)人素質(zhì)以及個(gè)人行為

不同于大企業(yè)有穩(wěn)定的治理結(jié)構(gòu)，中小企業(yè)往往更加更加依賴其經(jīng)營(yíng)者的個(gè)人素質(zhì)和能力。換句話說(shuō)，經(jīng)營(yíng)者的個(gè)人行為很可能對(duì)企業(yè)的發(fā)展起到?jīng)Q定性的作用，因此商業(yè)銀行應(yīng)該高度重視經(jīng)營(yíng)者的的個(gè)人素質(zhì)、個(gè)人能力和個(gè)人行為。企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)者如果有不良嗜好，比如賭博，將會(huì)使公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增大，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)增大。此外，如果經(jīng)營(yíng)者夫妻關(guān)系不好，也有可能加大違約風(fēng)險(xiǎn)。這方面，可以借助一些公共信用評(píng)價(jià)，比如個(gè)人資信檔案。同時(shí)，應(yīng)關(guān)注當(dāng)?shù)孛襟w和網(wǎng)絡(luò)信息等，綜合判斷企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的綜合信息。

（二）切實(shí)加強(qiáng)貸款發(fā)放后的管理工作

切實(shí)加強(qiáng)貸后管理工作，包括對(duì)貸款的實(shí)際用途進(jìn)行持續(xù)的跟蹤監(jiān)控和持續(xù)關(guān)注企業(yè)在行內(nèi)的結(jié)算量，嚴(yán)防信貸資金被占用或挪用，并且在必要的時(shí)候適時(shí)退出。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，構(gòu)建了貸后管理、風(fēng)險(xiǎn)分類和重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)處理兼顧的資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控體系，重點(diǎn)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和到期貸款管理等加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控。

（三）規(guī)范財(cái)務(wù)制度，并從非財(cái)務(wù)因素判斷授信風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)制度不完善，是我國(guó)大部分中小企業(yè)的共同特點(diǎn)。因此，除了進(jìn)一步規(guī)范我國(guó)中小企業(yè)的財(cái)務(wù)制度，銀行還應(yīng)該在分析財(cái)務(wù)報(bào)表的前提下，主動(dòng)從非財(cái)務(wù)因素判斷授信風(fēng)險(xiǎn)，主要是通過(guò)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)信息來(lái)判斷該企業(yè)的實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況。尤其要重視中小企業(yè)每年的納稅情況，中小企業(yè)為了更多盈利，往往會(huì)采用一些創(chuàng)新手段進(jìn)行合理避稅。這就導(dǎo)致實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況要好于報(bào)表信息，從而保證對(duì)信用評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性。

（四）培養(yǎng)高度專業(yè)化的中小企業(yè)信貸員，建立起專業(yè)化團(tuán)隊(duì)

我國(guó)的金融系統(tǒng)是以銀行為主導(dǎo)的。長(zhǎng)期以來(lái)，銀行在金融系統(tǒng)中處于至關(guān)重要的作用，因此其貸款主要面向規(guī)模大、利潤(rùn)穩(wěn)定的大型企業(yè)，相應(yīng)的我國(guó)信貸員普遍只熟悉面向大型企業(yè)的信貸流程。但是中小企業(yè)和大型企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理、發(fā)展?fàn)顩r、財(cái)務(wù)制度都有一定的差距或不同，所以應(yīng)該區(qū)分對(duì)待。當(dāng)下，經(jīng)濟(jì)下行的背景下，銀行的利潤(rùn)被支付寶等新興金融機(jī)構(gòu)擠兌嚴(yán)重，所以銀行有必要加大中小企業(yè)信貸力度，培養(yǎng)經(jīng)驗(yàn)豐富、高度專業(yè)化的針對(duì)中小企業(yè)的信貸員團(tuán)隊(duì)。

基金項(xiàng)目：高校學(xué)科（專業(yè)）拔尖人才學(xué)術(shù)資助項(xiàng)目（gxbjZD02）。

作者簡(jiǎn)介：李凱凱（1993-），男，安徽阜陽(yáng)人，安徽大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院碩士研究生。endprint