銀行信貸大數(shù)據(jù)管理助力地方融資平臺(tái)財(cái)政監(jiān)督

●李虹含

銀行信貸大數(shù)據(jù)管理助力地方融資平臺(tái)財(cái)政監(jiān)督

●李虹含

財(cái)政部不斷發(fā)文關(guān)注地方融資平臺(tái)的規(guī)范建設(shè)與發(fā)展，對金融機(jī)構(gòu)借款與土地融資等問題給予了高度關(guān)注，商業(yè)銀行中金融科技的應(yīng)用也逐漸增多。本文旨在針對如何構(gòu)建銀行大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)，搜集融資平臺(tái)信貸數(shù)據(jù)提供給財(cái)政監(jiān)督平臺(tái)，做好融資平臺(tái)的貸前、貸中與貸后管理，提升財(cái)政監(jiān)督的科技水平并防范好融資平臺(tái)的信用風(fēng)險(xiǎn)，提出了對策建議與解決方案。【關(guān)鍵詞】大數(shù)據(jù)管理融資平臺(tái)信貸財(cái)政監(jiān)督銀行信貸系統(tǒng)

近年來財(cái)政部不斷發(fā)文關(guān)注地方融資平臺(tái)的規(guī)范建設(shè)與發(fā)展，其中對地方融資平臺(tái)土地融資、金融機(jī)構(gòu)借款與融資平臺(tái)信貸風(fēng)險(xiǎn)防控等問題給予了較高程度的關(guān)注。中國人民銀行也于2017年5月成立金融科技（FinTech）委員會(huì)，旨在加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)在金融科技工作的研究規(guī)劃和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，特別是發(fā)揮大數(shù)據(jù)技術(shù)在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制等方面的重要作用。截止到2016年底，地方融資平臺(tái)融資中銀行貸款已占到其融資總額的60%左右?？刂坪勉y行體系中地方融資平臺(tái)的貸款信息，加強(qiáng)銀行與地方融資平臺(tái)的貸款監(jiān)督，將信息匯總至財(cái)政監(jiān)督部門將成為新時(shí)期財(cái)政監(jiān)督的有效方式與重要手段。按照銀行大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)構(gòu)建信貸數(shù)據(jù)財(cái)政監(jiān)督平臺(tái)，做好融資平臺(tái)信貸的貸前、貸中與貸后管理將能有效提升財(cái)政監(jiān)督的科技水平并防范好融資平臺(tái)的信用風(fēng)險(xiǎn)。

一、銀行財(cái)政監(jiān)督大數(shù)據(jù)系統(tǒng)的構(gòu)建

20世紀(jì)以來，信息技術(shù)在銀行業(yè)中廣泛使用，積累了體量龐大的客戶信息與數(shù)據(jù)，商業(yè)銀行因此在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面可以使用更多的數(shù)據(jù)并提供給財(cái)政監(jiān)督與監(jiān)管部門。通過將各家商業(yè)銀行的計(jì)算機(jī)和信息系統(tǒng)互聯(lián)互通起來，對各家金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部財(cái)政融資及融資平臺(tái)融資的數(shù)據(jù)進(jìn)行結(jié)合、匯總提供給專門的金融機(jī)構(gòu)融資平臺(tái)貸款信息專用網(wǎng)絡(luò)供財(cái)政監(jiān)督部門進(jìn)行探討。

（一）銀行信貸財(cái)政監(jiān)督大數(shù)據(jù)信息處理系統(tǒng)的構(gòu)建

本文擬將銀行信貸財(cái)政監(jiān)督大數(shù)據(jù)系統(tǒng)分為四層：融資平臺(tái)貸款信息數(shù)據(jù)層、金融機(jī)構(gòu)貸款信息網(wǎng)絡(luò)層、地方融資平臺(tái)融資信息搜集層、財(cái)政監(jiān)督應(yīng)用層。第一層是貸款信息數(shù)據(jù)層，其基于各金融機(jī)構(gòu)原有數(shù)據(jù)庫進(jìn)行構(gòu)建，各金融機(jī)構(gòu)為內(nèi)部財(cái)政融資貸款和地方融資平臺(tái)融資數(shù)據(jù)提供數(shù)據(jù)接口，接入統(tǒng)一的第二層金融機(jī)構(gòu)融資平臺(tái)貸款專用網(wǎng)絡(luò)；由第三層地方融資平臺(tái)融資信息搜集層進(jìn)行數(shù)據(jù)處理；第四層為輔助決策信息系統(tǒng)：包括融資平臺(tái)市場準(zhǔn)入、日常貸款監(jiān)管系統(tǒng)、貸款信息披露、貸款清償監(jiān)管、銀行評級(jí)系統(tǒng)、財(cái)政從業(yè)人員監(jiān)管系統(tǒng)、財(cái)政監(jiān)督基礎(chǔ)模塊等多個(gè)層次，具體見圖1。

商業(yè)銀行平臺(tái)貸款大數(shù)據(jù)財(cái)政監(jiān)督系統(tǒng)需要結(jié)合金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況，參考企業(yè)分層設(shè)計(jì)架構(gòu)的思想，構(gòu)造如圖1中的金融機(jī)構(gòu)融資平臺(tái)貸款信息的數(shù)據(jù)框圖。這種系統(tǒng)的組織架構(gòu)特點(diǎn)包括以下幾個(gè)方面：

一是該系統(tǒng)的層次清晰，分為銀行平臺(tái)貸款數(shù)據(jù)信息統(tǒng)計(jì)層、網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)調(diào)用層、信息搜集層和財(cái)政監(jiān)督應(yīng)用層。

二是在此系統(tǒng)中，每一層都將銀行類金融機(jī)構(gòu)面對的地方融資平臺(tái)貸款信息數(shù)據(jù)封裝在一起使用，統(tǒng)一上交給上層財(cái)政監(jiān)督信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)使用，同時(shí)在傳統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)信息結(jié)構(gòu)體系中，該系統(tǒng)加入了財(cái)政監(jiān)督信息的統(tǒng)計(jì)與數(shù)據(jù)信息的處理層，通過金融機(jī)構(gòu)專用網(wǎng)絡(luò)將服務(wù)層和數(shù)據(jù)層相連接，并設(shè)置了金融機(jī)構(gòu)信息數(shù)據(jù)搜集處理的防火墻，對各金融機(jī)構(gòu)搜集的地方融資平臺(tái)貸款信息數(shù)據(jù)的安全性加以保護(hù)。

三是各家金融機(jī)構(gòu)通過專用信息數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)通道對融資平臺(tái)的貸款信息數(shù)據(jù)加以傳輸，傳遞至財(cái)政監(jiān)督信息管理系統(tǒng)，使財(cái)政監(jiān)督監(jiān)管部門可以實(shí)時(shí)查看商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)的地方融資平臺(tái)經(jīng)營業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，提高了財(cái)政監(jiān)督監(jiān)管的效率。

（二）銀行信貸財(cái)政監(jiān)督大數(shù)據(jù)信息處理系統(tǒng)的應(yīng)用優(yōu)勢

大數(shù)據(jù)時(shí)代商業(yè)銀行將可以實(shí)現(xiàn)融資平臺(tái)貸款的有效與精細(xì)化管理，傳統(tǒng)商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)受制于商業(yè)銀行數(shù)據(jù)搜集和處理的能力，無法將最有效的貸款信息數(shù)據(jù)提取出來，供商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制部門加以使用。

在地方融資平臺(tái)財(cái)政監(jiān)督系統(tǒng)的信息搜集之下，融資平臺(tái)的貸款信息數(shù)據(jù)可以通過信息系統(tǒng)加以反饋、搜集和整理；在存、貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理控制過程當(dāng)中，銀行對融資平臺(tái)貸款信息數(shù)據(jù)搜集之后，可以進(jìn)行風(fēng)控模型的建設(shè)。使用大數(shù)據(jù)管理可以為商業(yè)銀行經(jīng)營過程當(dāng)中的風(fēng)險(xiǎn)控制與催收活動(dòng)創(chuàng)造更多可以利用的數(shù)據(jù)和技術(shù)方式。使用大數(shù)據(jù)技術(shù)中的數(shù)據(jù)挖掘方法也可以將信息化決策更加有效地融入到融資平臺(tái)客戶體驗(yàn)改善中去，使商業(yè)銀行的地方融資平臺(tái)貸款精細(xì)化管理水平逐步提高。

在傳統(tǒng)銀行信貸管理活動(dòng)當(dāng)中，數(shù)據(jù)的搜集與使用都是人工化的，容易產(chǎn)生較多的低級(jí)錯(cuò)誤，特別是對地方融資平臺(tái)信貸活動(dòng)的監(jiān)控是不完善的，而且對融資平臺(tái)違約信息的搜集成本較高、準(zhǔn)確度差，無法實(shí)時(shí)有效地反映地方融資平臺(tái)的信息數(shù)據(jù)。商業(yè)銀行為了掌握融資平臺(tái)的貸款，需要對融資平臺(tái)的注冊資本、財(cái)務(wù)報(bào)表和抵押物等內(nèi)容進(jìn)行實(shí)時(shí)的調(diào)研與審查，這些流程中銀行獲取材料的時(shí)間較長、人力成本也較高。但在財(cái)政監(jiān)督信息數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)中，商業(yè)銀行對融資平臺(tái)客戶在信息數(shù)據(jù)搜集、抵押品和財(cái)務(wù)狀況的調(diào)查可以實(shí)時(shí)完成，獲得成本較低，可以更加精確地了解到融資平臺(tái)客戶的實(shí)際經(jīng)營狀況，降低融資平臺(tái)的違約風(fēng)險(xiǎn)。將有效解決財(cái)政監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督層面長期困擾的無法有效監(jiān)督地方融資平臺(tái)銀行信貸業(yè)務(wù)及數(shù)據(jù)的問題。

二、對地方融資平臺(tái)財(cái)政信息數(shù)據(jù)的搜集與管理

地方融資平臺(tái)財(cái)政信息當(dāng)中極為重要的部分在于其融資平臺(tái)的分類、基本銀行信貸情況、平臺(tái)自身現(xiàn)金流是否覆蓋債務(wù)本息等內(nèi)容，均可以通過商業(yè)銀行信貸數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)進(jìn)行搜集，目前，監(jiān)管部門有兩項(xiàng)制度對地方融資平臺(tái)的融資行為進(jìn)行了有效和明確的約束與規(guī)范。在數(shù)據(jù)搜集過程當(dāng)中，可以通過對地方融資平臺(tái)的信貸數(shù)據(jù)加以歸集與整理反饋給財(cái)政監(jiān)督部門。

（一）融資平臺(tái)數(shù)據(jù)搜集品類

2017年5月3日，財(cái)政部、發(fā)改委、司法部、人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)六部委聯(lián)合發(fā)布了財(cái)預(yù)〔2017〕50號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范地方政府舉債融資行為的通知》（以下簡稱“50號(hào)文”）指出，為貫徹落實(shí)中央決策部署，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線，厘清政府與融資平臺(tái)關(guān)系，規(guī)范舉債融資體制。目前對地方融資平臺(tái)公司分類管理規(guī)定：各銀行對融資平臺(tái)實(shí)施“名單制”管理，將融資平臺(tái)劃分為“仍按平臺(tái)管理類”和“退出為一般公司類”(以下簡稱“退出類”)。同時(shí)，50號(hào)文按照融資平臺(tái)自身現(xiàn)金流覆蓋債務(wù)本息的情況，將融資平臺(tái)分為“全覆蓋”、“基本覆蓋”、“半覆蓋”、“無覆蓋”四種情況，并對分類結(jié)果進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，主要內(nèi)容如表1。

圖1 地方融資平臺(tái)貸款信息財(cái)政監(jiān)督大數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的定義，政府融資平臺(tái)主要是由地方政府進(jìn)行出資設(shè)立的企業(yè)、事業(yè)、機(jī)關(guān)三類性質(zhì)的法人機(jī)構(gòu)，其債務(wù)由地方政府承擔(dān)還款責(zé)任。本文中的政府融資平臺(tái)是指地方政府通過注入資金、劃撥土地等形式發(fā)起設(shè)立的獨(dú)立法人公司，其以未來經(jīng)營收入、各項(xiàng)設(shè)施收費(fèi)、土地出讓作為還款來源，以土地及政府補(bǔ)貼作為擔(dān)保進(jìn)行融資，解決政府基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)融資問題。由于政府融資平臺(tái)承擔(dān)著城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的責(zé)任，因此，其投資項(xiàng)目并不一定盈利，有些具有公益性的特征，按是否具有經(jīng)營收入大體可分為三類如表1。

（二）平臺(tái)貸款信息大數(shù)據(jù)搜集與管理

關(guān)于地方融資平臺(tái)公司，根據(jù)規(guī)定：對于“仍按平臺(tái)管理類”的平臺(tái)，控制平臺(tái)貸款投向、嚴(yán)格新發(fā)放平臺(tái)貸款條件；對于“退出類”平臺(tái)，不能取得保障性住房和其他公益性項(xiàng)目貸款；沒有納入到“名單制”的融資平臺(tái)，各家銀行不得以任何方式讓財(cái)政資金承擔(dān)直接或者間接的還款責(zé)任。平臺(tái)公司的貸款信息數(shù)據(jù)主要包括以下五個(gè)方面，分別是《公路法》中的收費(fèi)項(xiàng)目；國務(wù)院審批或者核準(zhǔn)的重大項(xiàng)目；符合國土儲(chǔ)備的項(xiàng)目；保障性安居工程項(xiàng)目；工程進(jìn)度在60%以上的現(xiàn)金流全覆蓋項(xiàng)目。因此，在搜集地方融資平臺(tái)貸款信息數(shù)據(jù)時(shí)可以分別對貸款信息的關(guān)鍵要素內(nèi)容進(jìn)行挨個(gè)搜集和概括，并將搜集數(shù)據(jù)傳輸至金融機(jī)構(gòu)融資平臺(tái)貸款信息數(shù)據(jù)庫當(dāng)中，存入到金融機(jī)構(gòu)信息數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)層。

自2014年新《預(yù)算法》和《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號(hào)）頒布實(shí)施以來，盡管地方政府在化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)方面取得了階段性的成果，但是部分地區(qū)的地方政府仍然存在違法違規(guī)舉債和擔(dān)保的情況，其風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。上面論述的數(shù)據(jù)類別是大數(shù)據(jù)信息平臺(tái)搜集的重點(diǎn)，有助于為財(cái)政監(jiān)督系統(tǒng)提供更為連貫、有效、真實(shí)的監(jiān)督數(shù)據(jù)。

三、銀行融資平臺(tái)信貸大數(shù)據(jù)管理存在的問題

（一）融資平臺(tái)貸前信貸數(shù)據(jù)管理的問題

1、未將地方財(cái)政納入評級(jí)體系。融資平臺(tái)是政府融資平臺(tái)類客戶，融資平臺(tái)與當(dāng)?shù)卣兄厥怅P(guān)系，地方政府的財(cái)政收入、財(cái)政支出的增長變化情況等不僅影響著政府的償債能力，也間接影響著融資平臺(tái)的還款意愿與還款能力。然而，在商業(yè)銀行目前的定性分析指標(biāo)體系及定量分析指標(biāo)體系中都沒有考慮到政府融資平臺(tái)的這一特征，主要原因在于風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系過于標(biāo)準(zhǔn)化，缺乏靈活性。

2、客戶分類未考慮政府融資平臺(tái)特征。由于政府融資平臺(tái)承擔(dān)著城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的責(zé)任，其區(qū)別于其他公司的一個(gè)特點(diǎn)是，融資平臺(tái)的投資項(xiàng)目并不一定盈利，且具有公益性的特征（分類如表1所示）。商業(yè)銀行在對融資平臺(tái)進(jìn)行客戶分類時(shí)并未考慮到政府融資平臺(tái)這一特點(diǎn)，仍按照通用的分類模式，主要原因在于客戶分類考慮因素不夠全面，分類標(biāo)準(zhǔn)籠統(tǒng)，缺乏細(xì)化規(guī)定?？蛻舴诸愂切庞迷u級(jí)的基礎(chǔ)，客戶分類的細(xì)化有利于信用評級(jí)的完整和準(zhǔn)確。

3、缺失對財(cái)務(wù)報(bào)表信息的識(shí)別過程。在對融資平臺(tái)貸前的信用評級(jí)過程中，商業(yè)銀行大數(shù)據(jù)管理的定量分析模型所采用的影響因子是各類財(cái)務(wù)指標(biāo)，在對融資平臺(tái)貸款項(xiàng)目的調(diào)查評估環(huán)節(jié)采用的是非現(xiàn)場調(diào)查的方式，也主要依賴于公司提供的數(shù)據(jù)資料。因此，一旦融資平臺(tái)財(cái)務(wù)報(bào)表信息不真實(shí)，借款人存在財(cái)務(wù)舞弊現(xiàn)象，會(huì)嚴(yán)重影響商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評價(jià)及控制結(jié)果。但在商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)信息應(yīng)用與信用評級(jí)過程中沒有重視這一問題，缺乏對財(cái)務(wù)報(bào)表信息的識(shí)別過程，主要原因在于風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不夠。

（二）融資平臺(tái)貸中信貸數(shù)據(jù)管理的問題

商業(yè)銀行的貸中風(fēng)險(xiǎn)管理主要是依靠向上級(jí)行上報(bào)材料并獲得審批來實(shí)現(xiàn)的，目前在監(jiān)督系統(tǒng)中的應(yīng)用容易造成傳遞過程中信息失真，另一方面，層層審批造成了較多的重復(fù)和無效勞動(dòng)，不利于風(fēng)險(xiǎn)的集中控制和決策效率的提高。由于商業(yè)銀行實(shí)行的是統(tǒng)一法人授權(quán)制度，總行對各級(jí)進(jìn)行授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)，下級(jí)的信貸業(yè)務(wù)也需要按照這一授權(quán)線路逐級(jí)上報(bào)進(jìn)行審批。這就導(dǎo)致現(xiàn)有的金融機(jī)構(gòu)信息管理數(shù)據(jù)系統(tǒng)存在著時(shí)滯與隔離的問題。

（三）融資平臺(tái)貸后信貸數(shù)據(jù)管理的問題

1、缺乏對政府政策風(fēng)險(xiǎn)的貸后數(shù)據(jù)評估。通過對融資平臺(tái)的信貸風(fēng)險(xiǎn)分析發(fā)現(xiàn)，其信貸風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)與政府政策關(guān)系密切，政府財(cái)政政策、產(chǎn)業(yè)政策的變化都會(huì)對融資平臺(tái)的發(fā)展產(chǎn)生重大影響，從而影響融資平臺(tái)的還貸能力。因此，對政府相關(guān)政策的持續(xù)跟蹤觀察是商業(yè)銀行對政府融資平臺(tái)客戶信貸數(shù)據(jù)與信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要任務(wù)。然而，商業(yè)銀行只是從抵押物價(jià)值的角度對相關(guān)的房地產(chǎn)政策進(jìn)行了特別關(guān)注，并非為了評估政府政策與融資平臺(tái)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系。

表1 政府融資平臺(tái)分類表

2、貸后數(shù)據(jù)管理人員不足。商業(yè)銀行的所有貸后風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)主要由客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)，無法全面有效進(jìn)行貸后風(fēng)險(xiǎn)管理，且存在未盡其職的現(xiàn)象。這種現(xiàn)象產(chǎn)生的原因主要是由于面對日益激烈的商業(yè)銀行市場競爭環(huán)境，商業(yè)銀行目前的核心目標(biāo)是擴(kuò)大市場上的存款及貸款份額，因此，業(yè)務(wù)考核指標(biāo)偏重于對貸款業(yè)務(wù)量的考核，而業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的考核指標(biāo)比重相對較低?，F(xiàn)有的考核指標(biāo)體系雖然能有效激勵(lì)客戶經(jīng)理拓展貸款業(yè)務(wù)，但同時(shí)導(dǎo)致客戶經(jīng)理忽視貸款項(xiàng)目的具體風(fēng)險(xiǎn)，尤其是對貸后項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的檢查和控制，貸后管理人員較少，而商業(yè)銀行的不良貸款與貸后風(fēng)險(xiǎn)的檢查和控制有著密切聯(lián)系。

四、銀行融資平臺(tái)信貸大數(shù)據(jù)管理的對策建議

本文分析了商業(yè)銀行在構(gòu)建地方融資平臺(tái)信貸數(shù)據(jù)財(cái)政監(jiān)督大數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)中的優(yōu)勢與特點(diǎn)，同時(shí)探討了商業(yè)銀行在對政府融資平臺(tái)發(fā)放貸款時(shí)所面臨的主要的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)中所需要搜集的數(shù)據(jù)，重點(diǎn)分析了商業(yè)銀行貸前、貸中、貸后的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理措施，全面了解了商業(yè)銀行對政府融資平臺(tái)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀。發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行地方融資平臺(tái)信貸大數(shù)據(jù)管理總體上能有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，但仍存在一些問題：貸前未將地方財(cái)政納入評級(jí)體系、客戶分類未考慮政府融資平臺(tái)特征、缺失對財(cái)務(wù)報(bào)表信息的識(shí)別過程，貸中信息傳遞失真、決策效率較低，貸后缺乏對政府政策的評估、貸后管理人員不足等。針對這些問題本文提出關(guān)于融資平臺(tái)信貸大數(shù)據(jù)管理信息系統(tǒng)的幾點(diǎn)操作性建議：

（一）完善財(cái)政監(jiān)督與貸前信貸數(shù)據(jù)管理

完善財(cái)政監(jiān)督與貸前信貸數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)需要加強(qiáng)數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的實(shí)現(xiàn)與應(yīng)用，雖然國內(nèi)對于大數(shù)據(jù)和數(shù)據(jù)挖掘的模型與算法較多，但是實(shí)際成功的案例較少，沒有歷史數(shù)據(jù)可以參考。怎樣將國外的成功經(jīng)驗(yàn)有效吸收學(xué)習(xí)，并用于實(shí)踐；將結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)進(jìn)行模型校驗(yàn)與效果提升等，是當(dāng)前財(cái)政監(jiān)督與貸前信貸管理系統(tǒng)亟待解決的問題。

1、完善客戶分類及評級(jí)指標(biāo)體系。一方面，在客戶分類設(shè)計(jì)時(shí)針對如政府融資平臺(tái)這類特殊客戶，應(yīng)根據(jù)其特征在一般客戶分類的基礎(chǔ)上進(jìn)行細(xì)分，從而充分反映客戶的經(jīng)營、管理以及財(cái)務(wù)特點(diǎn)，對癥下藥，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，將地方財(cái)政納入客戶評級(jí)指標(biāo)體系。商業(yè)銀行現(xiàn)有的客戶評級(jí)定性及定量指標(biāo)是固定的模型，適用于一般企業(yè)。然而，如政府融資平臺(tái)這類具有區(qū)別于一般企業(yè)法人的特殊客戶具有特殊的信貸風(fēng)險(xiǎn)影響因素，常規(guī)的評級(jí)模型無法全面準(zhǔn)確地對其評級(jí)。因此，商業(yè)銀行在貸前對融資平臺(tái)進(jìn)行信用評級(jí)時(shí)應(yīng)將政府的償債能力、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展等因素納入風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系中。建議商業(yè)銀行完善評級(jí)體系，在一般評級(jí)模型的基礎(chǔ)上加入特殊客戶所面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)影響因素。

2、增加識(shí)別財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)過程。商業(yè)銀行對融資平臺(tái)的信用評級(jí)以及項(xiàng)目評估的過程中主要依賴于融資平臺(tái)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)。但是，商業(yè)銀行并沒有對財(cái)務(wù)報(bào)表信息數(shù)據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行判斷，而是對原有數(shù)據(jù)直接進(jìn)行行業(yè)對比、指標(biāo)計(jì)算、分析不同時(shí)期報(bào)表數(shù)據(jù)對比。建議商業(yè)銀行在獲得報(bào)表信息時(shí)，組織專門人員對報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整、倒推，同時(shí)對比分析融資平臺(tái)不同時(shí)期的財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)而對報(bào)表信息的真實(shí)性、有效性進(jìn)行識(shí)別。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)客戶評級(jí)指標(biāo)體系對客戶的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析計(jì)算。

（二）完善財(cái)政監(jiān)督與貸中信貸數(shù)據(jù)管理

建議商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行扁平化改進(jìn)，借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，將業(yè)務(wù)線與風(fēng)險(xiǎn)控制線分離，在風(fēng)險(xiǎn)控制線上設(shè)置授信審批分部，具體的做法是：在總分支行分別設(shè)立授信審批部門，通過專職審批人、貸審會(huì)與信貸審批人員全部歸口該部門管理，保持風(fēng)險(xiǎn)部門的獨(dú)立性，從而減少審批層級(jí)，提高決策效率。隨著各種新技術(shù)的發(fā)展，大數(shù)據(jù)與數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)也隨研究的深入而不斷進(jìn)步，以后將更加便捷、有效地應(yīng)用于未來融資平臺(tái)的財(cái)政監(jiān)督實(shí)踐中，根據(jù)新的理論與模型方法，增加銀行融資平臺(tái)信貸數(shù)據(jù)挖掘的可靠性與有效性，提高融資平臺(tái)信貸數(shù)據(jù)質(zhì)量，使數(shù)據(jù)更具理解性，同時(shí)結(jié)果呈現(xiàn)也將更易于被風(fēng)控人員理解。

（三）加強(qiáng)對地方融資平臺(tái)各種非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)的開采研究

從地方融資平臺(tái)的新聞報(bào)道與多媒體數(shù)據(jù)庫中發(fā)現(xiàn)有意義的數(shù)據(jù)信息，包括對地方融資平臺(tái)在各種新聞媒體、官方簡介上的文本、圖形、音頻與視頻數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，將非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)有效地抽絲剝繭，將復(fù)雜的問題簡單化，將無法數(shù)字化的視頻、圖片轉(zhuǎn)化為可以識(shí)別的數(shù)字，提供給財(cái)政監(jiān)督的決策者，以便其更加合理有效地決策。

目前，報(bào)刊、媒體對地方融資平臺(tái)貸款信息的報(bào)道較多，例如，2013年3月，新華網(wǎng)報(bào)道《武漢每天需還1億元債務(wù)工地上萬個(gè)被稱“滿城挖”》，該報(bào)道引起了國務(wù)院及中央政府高層對于地方政府債務(wù)問題的憂慮，促使國務(wù)院出臺(tái)了關(guān)于地方融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)控制的若干項(xiàng)條款與條例。在大數(shù)據(jù)與多媒體時(shí)代，如果可以用大數(shù)據(jù)對地方融資平臺(tái)貸款信息的相關(guān)新聞報(bào)道與多媒體信息數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)測監(jiān)控，并納入到銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)當(dāng)中，將有利于運(yùn)用各種非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，挖掘出更多更有效的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容，使非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)研究方式更廣闊地用于地方融資平臺(tái)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理。

（四）完善財(cái)政監(jiān)督與貸后信貸數(shù)據(jù)管理

1、建立政策風(fēng)險(xiǎn)評估模型。商業(yè)銀行對融資平臺(tái)的貸后信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是按照常規(guī)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程及模式進(jìn)行的，針對政府融資平臺(tái)的特征，應(yīng)對影響政府融資平臺(tái)還貸能力的特殊風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控。特別關(guān)注政府政策，尤其是為支持政府融資平臺(tái)發(fā)展而出臺(tái)的傾斜政策。因此，建議商業(yè)銀行建立完善的政府平臺(tái)貸后政策評估體系，對政府政策的主觀判斷進(jìn)行量化，建立貸后政策評估模型，可借鑒貸前風(fēng)險(xiǎn)管理中定性指標(biāo)分析，對政府政策進(jìn)行月度、季度匯總、打分，從而明確政府政策變動(dòng)對客戶及其還款能力的影響。

2、完善績效考核機(jī)制。貸款利息收入是銀行的主要收入來源，在利率市場化、商業(yè)銀行競爭加劇的背景下，銀行不可避免地關(guān)注貸款金額及總量。目前商業(yè)銀行的績效考核主要關(guān)注的是授信總額，風(fēng)險(xiǎn)管理在績效考核中所占比重較低，這一考核指標(biāo)不利于客戶經(jīng)理在授信過程中關(guān)注信貸風(fēng)險(xiǎn)。因此，為激勵(lì)銀行員工在授信過程中更為嚴(yán)謹(jǐn)，建議客觀設(shè)定授信總額目標(biāo)，同時(shí)提高業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的考核比重，對于因?yàn)槿藶槭韬龆斐傻牟涣假J款要追究相應(yīng)人員責(zé)任?！?/p>

（作者單位：華夏銀行總行資產(chǎn)管理部/中國人民大學(xué)國際貨幣所）

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