試論公司社會責(zé)任的法律規(guī)制

摘 要 公司是市場經(jīng)濟(jì)中最重要的主體，是最典型的企業(yè)法人、營利法人?！睹穹倓t》第七十六條規(guī)定，以取得利潤并分配給股東等出資人為目的成立的法人，為營利法人。我國《公司法》規(guī)范的公司屬于典型的營利法人?？梢哉f，營利是公司存在和活動的基本動機(jī)和目的，是經(jīng)營活動的出發(fā)點(diǎn)和歸屬點(diǎn)。但公司在謀求其利益最大化的同時(shí)，要承擔(dān)社會責(zé)任，維護(hù)利益相關(guān)者利益。

關(guān)鍵詞 公司 營利 社會責(zé)任

作者簡介：丁亞麗，大慶師范學(xué)院法學(xué)院副教授，研究方向：商法學(xué)。

中圖分類號：D922.29 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2017.08.182

一、公司社會責(zé)任的含義

營利性是公司的本質(zhì)特征之一，這已經(jīng)被世界上許多國家和地區(qū)的公司立法所確認(rèn)。正因如此，使公司成為了一種典型的“經(jīng)濟(jì)人”，但有必要強(qiáng)調(diào)的是，公司不僅是“經(jīng)濟(jì)人”，也是“社會人”，要承擔(dān)社會責(zé)任 。公司的社會責(zé)任是在法律和道德上給營利性的公司課加的對其利益相關(guān)者所擔(dān)負(fù)的責(zé)任。公司的經(jīng)營行為要顧及對公司的職工、客戶、社區(qū)、自然環(huán)境的影響，不得損害利益相關(guān)者之利益。惟有如此，才符合社會整體利益的要求?？梢?，公司承擔(dān)社會責(zé)任，本質(zhì)上就是社會利益一體化的外在反映，并非是公司的一種額外責(zé)任 。

二、強(qiáng)化公司社會責(zé)任的意義

公司在開展經(jīng)營活動的過程中，不可避免的與其他主體出現(xiàn)利益沖突并極有可能出現(xiàn)損害公司利益相關(guān)者利益的行為，如損害公司債權(quán)人的合法權(quán)益，對公司勞動者權(quán)利的漠視，對消費(fèi)者權(quán)益的侵害，對資源的浪費(fèi)及生態(tài)環(huán)境的破壞等等?？梢姀?qiáng)化以營利為目的的公司的社會責(zé)任，是勢在必行，刻不容緩的。

（一）實(shí)現(xiàn)公司治理的價(jià)值取向，促進(jìn)公司的良性運(yùn)轉(zhuǎn)

效率居先，兼顧公平公司法的重要理念之一。這一準(zhǔn)則不僅是我國公司治理的價(jià)值取向，而且符合現(xiàn)代公司法的理念。公司是營利性的市場主體，公司法保護(hù)其對經(jīng)營效率的合法追求，這在公司法中的諸多制度設(shè)計(jì)上均有體現(xiàn)，最典型的莫過于在公司中實(shí)現(xiàn)股權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離，將經(jīng)營權(quán)賦予專門的組織機(jī)構(gòu)，對該機(jī)構(gòu)的成員無疑應(yīng)側(cè)重考察其經(jīng)營管理才能，與此同時(shí)也不能忽視兼顧公平的要求，要做到保證資本平等，對公司中的中小股東利益予以特別關(guān)注，更為重要的是要保證公司對內(nèi)對外利益之平衡，對公司的利益相關(guān)者加以充分保護(hù)，從而為公司營造適宜的發(fā)展環(huán)境，促進(jìn)公司的良性運(yùn)轉(zhuǎn)。

（二）合理利用自然資源，保護(hù)環(huán)境，實(shí)現(xiàn)人與自然的和諧發(fā)展

自然資源既是人類生存和發(fā)展的重要基礎(chǔ)，又是社會生產(chǎn)的原料、燃料來源和生產(chǎn)布局的必要條件與場所。公司在保持持續(xù)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)股東利益最大化的同時(shí)理應(yīng)珍惜自然資源，關(guān)注環(huán)境保護(hù)，否則勢必要品嘗濫用資源，破壞環(huán)境的惡果，受到大自然和法律的懲罰。這在社會實(shí)踐中已經(jīng)得到充分的印證和深刻的教訓(xùn)。黨的十八大報(bào)告中明確指出了要大力推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)，這恰恰是公司應(yīng)恪守的社會責(zé)任的一個(gè)重要方面。

（三）是全面推進(jìn)依法治國的必然要求

黨的十八屆四中全會作出的《全面推進(jìn)依法治國若干重大問題的決定》中明確指出，要加強(qiáng)企業(yè)社會責(zé)任立法。通過完善的企業(yè)社會責(zé)任立法，使企業(yè)的經(jīng)營行為受到社會責(zé)任的合理約束，從宏觀上講，這不僅是全面推進(jìn)依法治國，全面建成小康社會的重要舉措之一，在微觀上，也有利于公司的健康發(fā)展。

三、我國公司社會責(zé)任的立法規(guī)定

（一）《民法總則》及《公司法》的概括性規(guī)定

我國《民法總則》第八十六條規(guī)定，“營利法人從事經(jīng)營活動，應(yīng)當(dāng)遵守商業(yè)道德，維護(hù)交易安全，接受政府和社會的監(jiān)督，承擔(dān)社會責(zé)任”?！豆痉ā返谖鍡l亦做了相應(yīng)規(guī)定?！睹穹倓t》及《公司法》的概括性要求旨在讓公司的董事、經(jīng)理將社會責(zé)任寓于其職務(wù)行為之中，使公司經(jīng)營行為符合社會責(zé)任的要求。公司的社會責(zé)任是一種道德責(zé)任，更是一種法律責(zé)任。將公司的社會責(zé)任上升到法律制度層面，才能有利于保障其落到實(shí)處。

（二）對債權(quán)人利益的保護(hù)

股東與債權(quán)人都是公司的投資者，但二者在享有的權(quán)利、承擔(dān)的義務(wù)方面有著本質(zhì)上的差別。股東是公司的成員，對公司享有股權(quán)，其內(nèi)容包括了表決權(quán)等共益權(quán)及利潤分配請求權(quán)等自益權(quán)；而債權(quán)人主張的債權(quán)在權(quán)利性質(zhì)及內(nèi)容上不同于股權(quán)，表現(xiàn)為債權(quán)到期時(shí)有權(quán)請求公司償還本息，但債權(quán)人并不享有參與公司管理的權(quán)利，當(dāng)公司解散清算時(shí)，債權(quán)人有權(quán)優(yōu)先于股東就公司財(cái)產(chǎn)獲得清償。公司法的以下制度設(shè)計(jì)在平衡股東與債權(quán)人利益方面發(fā)揮了重要作用。

1.規(guī)定了公司的法人地位

我國《公司法》第三條明確規(guī)定了公司是企業(yè)法人。法人性是公司的重要特征，這使得公司與股東分別成為不同的主體，各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。公司作為企業(yè)法人獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任，股東承擔(dān)有限責(zé)任。這不僅降低了股東的投資風(fēng)險(xiǎn)，提高了股東投資的積極性；也使得債權(quán)人對自己與公司的交易風(fēng)險(xiǎn)有了合理的判斷依據(jù)。與此同時(shí)，公司法通過具體的制度設(shè)計(jì)如資本確定、維持和不變原則來鞏固公司的財(cái)產(chǎn)基礎(chǔ)，一方面防止股東對盈余分配的過高要求，另一方面也有利于債權(quán)人債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。

2.公司人格否認(rèn)制度的適用

我國《公司法》第二十條對公司人格否認(rèn)制度作出了原則性規(guī)定。公司人格否認(rèn)制度是平衡股東與債權(quán)人利益的一項(xiàng)重要制度，對債權(quán)人利益和交易安全提供了有效的保障。

根據(jù)法人人格否認(rèn)原理，公司人格否認(rèn)一般應(yīng)具備以下三方面要件：首先，其適用對象為公司人格的濫用者及因公司人格濫用行為而受到損害的債權(quán)人；其次，存在股東濫用公司人格的事實(shí)和行為；最后，公司法人人格濫用者的行為必須給受害者造成損害。公司法人人格否認(rèn)的目的在于平衡公司股東與公司債權(quán)人和其他相關(guān)利益群體之間的利益沖突，對受害的債權(quán)人提供救濟(jì)，無損害，則無救濟(jì) 。

（三）對職工利益的保護(hù)

公司社會責(zé)任理論認(rèn)為，公司及其管理者在作出經(jīng)營決策時(shí)，要考慮的社會利益包括職工的利益，糾正了傳統(tǒng)公司理論中股東利益唯一論的偏頗，為職工爭取在公司中的利益地位打開了理論上的通道 。對公司職工的法律保護(hù)，在《公司法》中有諸多體現(xiàn)。

1.成立工會組織，實(shí)行民主管理

《公司法》第十八條規(guī)定了公司職工依法組織工會，開展工會活動，維護(hù)職工合法權(quán)益。工會組織作為職工活動之家應(yīng)發(fā)揮其在職工與公司之間的紐帶和橋梁作用，依法維護(hù)職工在勞動報(bào)酬、工作時(shí)間、勞動安全衛(wèi)生等方面的權(quán)益。公司通過職工代表大會或者其他形式，實(shí)行民主管理。

2.社會福利保護(hù)

《公司法》第十七條規(guī)定了：“公司必須依法與職工簽訂勞動合同，參加社會保險(xiǎn)，加強(qiáng)勞動保護(hù)，實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)?！惫緫?yīng)當(dāng)為職工參加職業(yè)教育和崗位培訓(xùn)創(chuàng)造條件，提高職工崗位勝任能力。保護(hù)職工在勞動安全、福利待遇等方面的合法權(quán)益，依法對女職工在經(jīng)期、孕期、產(chǎn)期、哺乳期進(jìn)行特殊保護(hù)。

3.職工經(jīng)營參與權(quán)與業(yè)務(wù)監(jiān)督權(quán)

我國公司法明確規(guī)定了兩個(gè)以上的國有企業(yè)或其他國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司及國有獨(dú)資公司中，其董事會成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表。作為公司業(yè)務(wù)活動監(jiān)督機(jī)構(gòu)的監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)包括職工代表，其比例不得低于三分之一，職工董事和職工監(jiān)事均由公司職工通過職工代表大會等形式民主選舉產(chǎn)生，依法分別行使公司經(jīng)營參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。通過職工參與制度有利于保護(hù)職工的合法權(quán)益，完善公司治理結(jié)構(gòu)，督促公司履行社會責(zé)任。

（四）對環(huán)境資源的保護(hù)

公司對社會責(zé)任漠視的后果之一即為生態(tài)環(huán)境的破壞，公司片面追求利潤最大化的結(jié)果往往是以犧牲環(huán)境為代價(jià)的，這顯然不符合公司社會責(zé)任理念的要求。黨的十八屆四中全會指出，“用嚴(yán)格的法律制度保護(hù)生態(tài)環(huán)境，加快建立有效約束開發(fā)行為和促進(jìn)綠色發(fā)展、循環(huán)發(fā)展、低碳發(fā)展的生態(tài)文明法律制度，強(qiáng)化生產(chǎn)者環(huán)境保護(hù)的法律責(zé)任，大幅度提高違法成本”。節(jié)約資源、保護(hù)環(huán)境，是利國利民，福澤天下之大事，公司取益于社會，理應(yīng)回報(bào)社會。運(yùn)用法律手段嚴(yán)厲制裁破壞環(huán)境的違法犯罪行為，使節(jié)約資源、愛護(hù)環(huán)境成為市場主體的自覺行為。

四、完善公司社會責(zé)任的建議

我國相關(guān)的公司立法盡管在公司的社會責(zé)任方面作出了規(guī)定，但原則性較強(qiáng)，某些制度設(shè)計(jì)不配套，實(shí)踐中操作性不強(qiáng)，仍有待于在以下幾個(gè)方面進(jìn)一步完善：

（一）重新建構(gòu)體現(xiàn)公司法立法目標(biāo)及價(jià)值的制度設(shè)計(jì)

我國現(xiàn)行注冊資本登記制度采取了認(rèn)繳登記制，公司設(shè)立的資本門檻降至最低，大大方便了公司的設(shè)立。在鼓勵投資創(chuàng)業(yè)，帶動就業(yè)方面凸顯成效。這體現(xiàn)了公司法對立法目標(biāo)和價(jià)值取向上的重新定位，從過度強(qiáng)調(diào)通過較為嚴(yán)格的資本制度來保護(hù)交易安全，轉(zhuǎn)向強(qiáng)調(diào)尋求當(dāng)事人之間的利益平衡。公司法將保護(hù)股東的投資利益與公司的社會責(zé)任并重作為公司法的立法目標(biāo)。這就需要重新建構(gòu)合理的制度設(shè)計(jì)?，F(xiàn)行公司法從提高交易效率的角度出發(fā)，強(qiáng)調(diào)了公司的自治，但公司的自治應(yīng)是符合法律、行政法規(guī)等強(qiáng)制性規(guī)定的自治、是在依法承擔(dān)社會責(zé)任同時(shí)而進(jìn)行的自治。為此，公司法要進(jìn)一步完善如董事、經(jīng)理的義務(wù)與責(zé)任等制度，來約束公司片面追求經(jīng)營利潤的行為。通過完善司法救濟(jì)手段，加強(qiáng)對公司的經(jīng)營行為的約束。

（二）規(guī)范并完善全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)的運(yùn)行

為加強(qiáng)對公司行為的有效監(jiān)管。全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)于2014年2月上線運(yùn)行，公司的注冊登記信息、許可審批、年度報(bào)告、行政處罰、抽查結(jié)果、經(jīng)營異常狀態(tài)等信息均須通過該系統(tǒng)向社會公開。通過該系統(tǒng)，提醒列入經(jīng)營異常名錄的企業(yè)履行公示義務(wù)，督促企業(yè)誠信經(jīng)營，加強(qiáng)對企業(yè)的信用約束，提高政府監(jiān)管力度。隨著《企業(yè)信息公示暫行條例》、《企業(yè)經(jīng)營異常名錄管理暫行辦法》的發(fā)布，對企業(yè)信用的約束得以規(guī)范化。該系統(tǒng)在運(yùn)行過程中有待于進(jìn)一步完善，首先要保證系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行；其次相關(guān)信息要及時(shí)公示，切實(shí)發(fā)揮該系統(tǒng)對商事主體的監(jiān)管作用，保護(hù)交易安全。

（三）完善職工董事和職工監(jiān)事制度

職工董事和職工監(jiān)事受聘于公司，其報(bào)酬的支付依賴于公司，因而使得其產(chǎn)生及權(quán)利行使難免流于形式，難以確保真正發(fā)揮作用。為此，應(yīng)通過具體的制度設(shè)計(jì)保證職工董事和監(jiān)事參與公司治理權(quán)利的順利行使。首先，應(yīng)明確職工董事及監(jiān)事的任職資格；其次，應(yīng)當(dāng)在公司章程中明確規(guī)定職工董事和監(jiān)事的特殊職權(quán)與責(zé)任，針對經(jīng)營管理過程中出現(xiàn)的損害利益相關(guān)者利益的情形，有權(quán)提出異議并提交公司由職工通過民主方式形成書面意見反饋給公司，并通過必要的責(zé)任約束機(jī)制來督促職工董事、監(jiān)事正當(dāng)履職，充分發(fā)揮職工參與公司治理的作用。

（四）明確法人人格否認(rèn)制度的適用

公司人格否認(rèn)是在充分肯定公司人格獨(dú)立價(jià)值基礎(chǔ)上而適用的一項(xiàng)原則，是對公司人格獨(dú)立原則的補(bǔ)充。公司法對該制度的規(guī)定過于原則化，其具體適用的情形應(yīng)當(dāng)通過司法解釋加以明確，以解決公司實(shí)踐中遇到的疑難復(fù)雜問題。這一制度所體現(xiàn)的利益均衡理念符合了對公司社會責(zé)任的一般要求，對于防止公司利用人格獨(dú)立來規(guī)避法律責(zé)任具有重要的現(xiàn)實(shí)意義，有利于弘揚(yáng)法律的公平與正義。

對公司社會責(zé)任的規(guī)制，僅僅依靠公司法的調(diào)整是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還需要其他部門法的協(xié)同配合。如果公司的經(jīng)營行為背棄了社會責(zé)任，對其課以嚴(yán)厲的行政處罰甚至刑事制裁則是非常必要的。為此，應(yīng)完善具體的部門法，不僅要將公司的社會責(zé)任理念貫穿到相關(guān)的部門法中，而且要加大對違法犯罪行為的打擊力度，從而全面強(qiáng)化公司的社會責(zé)任，構(gòu)建公平、健康的市場競爭秩序。

注釋：

朱羿錕.商法學(xué)-原理·圖解·實(shí)例.北京：北京大學(xué)出版社.2006.117.

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趙旭東.公司法學(xué).北京：高等教育出版社.2006.11.

王崇敏、馬建兵.公司社會責(zé)任思想在職工民主管理中的理論意義及實(shí)踐.法學(xué)論壇.2012（1）.134-140.