EPC工程項(xiàng)目變更費(fèi)用的控制和管理

黃 赟

中國(guó)成達(dá)工程有限公司 成都 610041

設(shè)計(jì)管理

EPC工程項(xiàng)目變更費(fèi)用的控制和管理

黃 赟*

中國(guó)成達(dá)工程有限公司 成都 610041

論述EPC項(xiàng)目施工階段的工程變更價(jià)款控制和管理，并以該階段分包合同下，分包商提出的合同索賠為重點(diǎn)，提出控制和管理的方法。從合同的角度，將工程變更依據(jù)變更的提出方進(jìn)行分類管理的方法，并結(jié)合工程實(shí)例證述。

工程項(xiàng)目 總承包方 施工階段 工程變更 索賠

項(xiàng)目總承包方作為項(xiàng)目的建設(shè)者，執(zhí)行項(xiàng)目過程，也是如何更有效地管理好項(xiàng)目的過程。其中，對(duì)費(fèi)用的管理貫穿項(xiàng)目建設(shè)全過程，管理著設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工的各項(xiàng)費(fèi)用，它是一項(xiàng)更細(xì)節(jié)、更復(fù)雜的工作，既需要技術(shù)理論，又包含大量的工程經(jīng)驗(yàn)。

費(fèi)用控制人員，為管理項(xiàng)目提供專業(yè)支撐，在項(xiàng)目中建立合理的、適用的費(fèi)用管理與控制程序是一項(xiàng)極為重要的工作。

完整的費(fèi)用管理程序，將覆蓋工程項(xiàng)目的各個(gè)建設(shè)階段，包括建設(shè)項(xiàng)目決策、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工和竣工決算。

1 工程變更費(fèi)用的管理和評(píng)審

工程變更費(fèi)用的管理實(shí)質(zhì)就是索賠的管理，索賠的管理不僅是合同金額的加減，也包括合同雙方的索賠和反索賠。工程建設(shè)項(xiàng)目的工期、質(zhì)量、安全和費(fèi)用之間一直是相互聯(lián)系與制約的，任意一方的變化都會(huì)影響其它方面。因而對(duì)工程變更和變更費(fèi)用的管理，必須在技術(shù)上和法律上都要給予足夠的重視。索賠應(yīng)基于“重合同、守信用”，對(duì)工程變更的處理也應(yīng)合理合法，同時(shí)為業(yè)主的利益考慮，應(yīng)盡可能減少不必要的費(fèi)用增加(加強(qiáng)事前控制)。

在項(xiàng)目執(zhí)行中，費(fèi)用控制專業(yè)的工作原則：“在項(xiàng)目執(zhí)行階段，費(fèi)用控制工程師應(yīng)對(duì)工作的執(zhí)行進(jìn)行動(dòng)態(tài)的、實(shí)時(shí)的、不間斷的跟蹤、分析及對(duì)比，對(duì)發(fā)生的差異及時(shí)核對(duì)，使項(xiàng)目費(fèi)用得到嚴(yán)格控制，在保證安全、質(zhì)量及進(jìn)度的前提下，提出解決措施，達(dá)到不增加或降低成本費(fèi)用的目的。為實(shí)現(xiàn)此目的，需建立嚴(yán)格的控制及審批程序，保證與費(fèi)用相關(guān)的信息能及時(shí)反饋至項(xiàng)目組，加強(qiáng)方案的費(fèi)用評(píng)審及控制，使費(fèi)用的變化得到有效控制”。

變更的控制原則與項(xiàng)目合同條款不可分割，所有工程變更費(fèi)用的管理，都與合同及合同管理的要求息息相關(guān)。

作為項(xiàng)目總承包方，在項(xiàng)目中不僅要管理施工合同，還應(yīng)包括與業(yè)主間的合同管理。所以在工程項(xiàng)目中，合理、統(tǒng)一、清晰的工程變更分類，能更有效地進(jìn)行工程變更價(jià)款的控制和管理。

從合同的角度來看，依據(jù)變更的提出方可將變更劃分為三大類：業(yè)主變更、總承包商變更、分包商變更。

對(duì)工程變更費(fèi)用的評(píng)審，先應(yīng)識(shí)別變更的種類，變更的內(nèi)容及產(chǎn)生原因，進(jìn)行變更責(zé)任分析，再依據(jù)變更控制原則(與合同規(guī)定一致)進(jìn)行評(píng)審。

對(duì)變更產(chǎn)生的原因進(jìn)行正確的分析，是非常關(guān)鍵的一步，決定了索賠的有效性，以施工變更為例。

施工作業(yè)過程產(chǎn)生了變化，可能是加速施工，或者是對(duì)施工順序的改變與調(diào)整，或者是一種施工技術(shù)方案的改變。

主要原因：

(1)業(yè)主(或總承包方)要求指令對(duì)某些工作加速施工。

(2)因施工方自身原因造成某些工作工期延誤,需加速施工。

(3)因設(shè)計(jì)變更,造成變更相關(guān)的工作施工順序改變與調(diào)整。

(4)監(jiān)理工程師指令某些工作的施工順序改變與調(diào)整。

(5)施工方原因造成施工順序的改變與調(diào)整。

(6)因設(shè)計(jì)變更,造成與變更相關(guān)的施工技術(shù)方案的改變。

(7)監(jiān)理工程師指令改變某些工作施工技術(shù)方案。

(8)施工方原因造成施工技術(shù)方案的改變。

并進(jìn)一步分析施工變更的責(zé)任，如：

對(duì)(1)種原因，應(yīng)由業(yè)主(總承包方)承擔(dān)工程變更的責(zé)任，即承擔(dān)加速施工的費(fèi)用。

對(duì)(2)種原因，應(yīng)由施工方承擔(dān)工程變更的責(zé)任，即承擔(dān)加速施工的費(fèi)用。

對(duì)(3)和(4)種原因，應(yīng)由業(yè)主(或總承包方)承擔(dān)工程變更的責(zé)任。

對(duì)(5)種原因，應(yīng)由施工方承擔(dān)工程變更的責(zé)任。

對(duì)(6)和(7)種原因，應(yīng)由業(yè)主(或總承包方)承擔(dān)變更責(zé)任。

對(duì)(8)種原因，應(yīng)由施工方承擔(dān)變更責(zé)任。

2 總承包合同下工程變更費(fèi)用控制和管理

(1)當(dāng)業(yè)主提出的變更超出總承包合同定義的工作范圍、內(nèi)容以及工程進(jìn)度/質(zhì)量要求時(shí)，作為總承包商有權(quán)提出索賠。

(2)總承包合同下，總承包變更將包含分包商(設(shè)備材料供應(yīng)商、施工承包商等)提出的變更，所有對(duì)業(yè)主發(fā)布的變更都須由總承包商統(tǒng)一管理。

(3)業(yè)主變更均需交項(xiàng)目控制組，對(duì)于將引起合同費(fèi)用變化的變更進(jìn)行評(píng)審，并依據(jù)合同條款決定是否向業(yè)主提出索賠。

(4)總承包商變更均需交項(xiàng)目控制組，對(duì)于將引起合同費(fèi)用變化的變更進(jìn)行評(píng)審，并依據(jù)合同條款決定是否向業(yè)主提出索賠。

(5)申請(qǐng)索賠時(shí)，應(yīng)事先準(zhǔn)備索賠資料，提交完整的索賠報(bào)告，包括總論、計(jì)算書以及證據(jù)等。

(6)索賠依據(jù)業(yè)主及合同要求的程序執(zhí)行。

3 分包合同下的工程變更價(jià)款控制和管理

對(duì)變更的控制和管理，都應(yīng)按正式變更程序來處理。

分包商變更的控制程序必須基于公司的管理體制和財(cái)務(wù)規(guī)定，并與項(xiàng)目管理大綱相匹配，故不同項(xiàng)目的詳細(xì)控制程序并不完全相同。公司管理制度與分包商索賠關(guān)系見圖1。

圖1 公司管理制度與分包商索賠關(guān)系

3.1 分包商變更的資料準(zhǔn)備

審核分包商的變更，首先要求分包商提交完整的索賠報(bào)告，主要包括總論、依據(jù)、計(jì)算和證據(jù)四個(gè)部分。同時(shí)，對(duì)不同部分都要進(jìn)行有效地審核。

3.1.1 總論

(1)索賠報(bào)告應(yīng)包括的內(nèi)容：① 索賠事項(xiàng)概述；② 具體索賠要求；③ 索賠報(bào)告編寫及審核人員名單。

(2)總承包商的審核重點(diǎn)：① 審核該索賠事件的情況說明；②審核報(bào)告的權(quán)威性和有效性。

3.1.2 依據(jù)

(1)索賠報(bào)告應(yīng)包括的內(nèi)容：① 索賠事件的發(fā)生情況；② 索賠事件的處理過程；③ 已遞交索賠意向書的情況；④ 索賠要求的合同根據(jù)；⑤ 所附的證據(jù)資料。

(2)總承包商的審核重點(diǎn)：① 審核確認(rèn)該項(xiàng)索賠的合理性和合法性；② 依據(jù)合同規(guī)定，該項(xiàng)索賠是否成立？③ 分包商引用合同中的具體條款，是否能說明其應(yīng)當(dāng)獲得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或工期延長(zhǎng)？

3.1.3 計(jì)算

索賠報(bào)告應(yīng)包括的內(nèi)容：① 分包商提出的索賠款的總額；② 各項(xiàng)索賠款的計(jì)算。

總承包商的審核重點(diǎn)：① 審核各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)算過程和依據(jù)的合理性；② 采取的計(jì)價(jià)方式是否與合同規(guī)定相一致。

3.1.4 證據(jù)

索賠報(bào)告應(yīng)包括的內(nèi)容：該索賠事件所涉及的一切證據(jù)資料。如，設(shè)計(jì)變更通知單、技術(shù)聯(lián)系單、施工方案、會(huì)議紀(jì)要等。

3.2 總承包商的審核重點(diǎn)

(1)審核證據(jù)資料的效力和可信程度。

(2)是否能有力地支持分包商的索賠請(qǐng)求？

(3)是否有總承包商相關(guān)管理人員的簽字確認(rèn)。

4 工程實(shí)例

某項(xiàng)目的《項(xiàng)目費(fèi)用管理與控制手冊(cè)》中，對(duì)變更的管理也采取從合同的角度來看，依據(jù)變更的提出方將變更進(jìn)行分類管理。

4.1 業(yè)主變更

(1)業(yè)主變更指關(guān)于設(shè)計(jì)方案的變更，包括由業(yè)主設(shè)計(jì)管理部提出，或者由設(shè)計(jì)單位提出，并經(jīng)設(shè)計(jì)管理部批準(zhǔn)的變更。

(2)業(yè)主變更包括設(shè)計(jì)圖的升版、設(shè)計(jì)變更通知單等。

(3)業(yè)主變更均需報(bào)項(xiàng)目管理部，對(duì)于會(huì)引起合同費(fèi)用變化的設(shè)計(jì)變更應(yīng)按照“雙控限額制度”(依據(jù)某項(xiàng)目所屬集團(tuán)公司管理體制及財(cái)務(wù)規(guī)定設(shè)置)進(jìn)行評(píng)審。

4.2 承包商變更

(1)包括總承包商、設(shè)備材料供應(yīng)商、施工承包商提出的變更。

(2)承包商依據(jù)附表“技術(shù)聯(lián)系單”格式，填寫詳細(xì)的變更原因、修改建議、以及本次變更涉及的圖紙/資料或資料編號(hào)，由承包商簽章，報(bào)監(jiān)理公司審查后，遞交業(yè)主相關(guān)部門審批。

(3)承包商變更均需報(bào)項(xiàng)目管理部，對(duì)于會(huì)引起合同費(fèi)用變化的承包商變更應(yīng)按照“雙控限額制度”進(jìn)行評(píng)審。

4.3 合同費(fèi)用變更的申請(qǐng)

(1)承包商提出合同費(fèi)用的變更，需依據(jù)附表“工程價(jià)款變更申請(qǐng)表”填報(bào)申請(qǐng)，由承包商簽章，報(bào)監(jiān)理公司審查后，遞交業(yè)主相關(guān)部門審批。

(2)填寫“工程價(jià)款變更申請(qǐng)表”應(yīng)說明簽證的內(nèi)容、相關(guān)的依據(jù)、費(fèi)用變更總金額，各項(xiàng)變更款的計(jì)算書，以及索賠所涉及的證據(jù)資料及對(duì)資料的說明。

(3)變更金額的確定，同樣依據(jù)“雙控限額制度”進(jìn)行評(píng)審。

5 施工階段工程變更費(fèi)用控制和管理的費(fèi)用報(bào)告

與工程費(fèi)用變更相關(guān)的費(fèi)用報(bào)告主要包括：

5.1 費(fèi)用評(píng)審報(bào)告

費(fèi)用評(píng)審報(bào)告不僅是對(duì)項(xiàng)目費(fèi)用變更的一個(gè)報(bào)告，也是一個(gè)滿足QHSE質(zhì)量體系要求的評(píng)審記錄。

費(fèi)用評(píng)審報(bào)告應(yīng)當(dāng)包含：評(píng)審內(nèi)容、資料來源、評(píng)審意見。

5.1.1 評(píng)審內(nèi)容

客觀地簡(jiǎn)述變更事件，無論這個(gè)變更來自于業(yè)主、分包商，還是總承包商自身，主要針對(duì)與費(fèi)用相關(guān)的內(nèi)容，涉及設(shè)計(jì)、采購(gòu)以及施工等各方面的變化。

5.1.2 資料來源

與評(píng)審內(nèi)容相關(guān)的支撐文件，如業(yè)主的變更通知、設(shè)計(jì)變更、技術(shù)聯(lián)絡(luò)單、信函，以及合同條款的引用等。

5.1.3 評(píng)審意見

對(duì)變更的分析、對(duì)變更的預(yù)測(cè)、對(duì)變更采取的措施。

5.2 項(xiàng)目費(fèi)用報(bào)告

項(xiàng)目費(fèi)用報(bào)告應(yīng)當(dāng)包含的內(nèi)容：① 費(fèi)用執(zhí)行情況：簡(jiǎn)述項(xiàng)目本月的費(fèi)用執(zhí)行情況；② 業(yè)主變更：說明本月業(yè)主提出的主要變更項(xiàng)；③項(xiàng)目?jī)?nèi)部變更：說明本月作為總承包商提出的主要變更項(xiàng)，包括設(shè)計(jì)修改和現(xiàn)場(chǎng)施工的變更；④ 費(fèi)用評(píng)審：對(duì)變更項(xiàng)引起的費(fèi)用變化及措施進(jìn)行說明；⑤ 綜述；⑥ 附表。

6 結(jié)語

在工程項(xiàng)目中，對(duì)變更的控制和管理是費(fèi)用控制專業(yè)的重要工作之一。工作方法、程序、證據(jù)、計(jì)算環(huán)環(huán)相扣；預(yù)測(cè)、追蹤、檢測(cè)、報(bào)告缺一不可，有理有據(jù)地完成每一步，才是對(duì)變更的有效控制和管理。

2017-03-20)

*黃 赟：高級(jí)工程師。 1995年畢業(yè)于西華大學(xué)工程造價(jià)及管理專業(yè)。 從事工程造價(jià)管理工作。 聯(lián)系電話：(028)65531750。 Email: huangyun@chengda.com。