淺談應(yīng)收賬款質(zhì)押中的一些法律問題

張燁鳴

摘 要：隨著《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》等法律法規(guī)的頒布與施行，普通債權(quán)已經(jīng)通過一系列立法活動進(jìn)入了我國的擔(dān)保體系中，本文旨在分析《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》的一些主要法律規(guī)定以及在法律實(shí)踐中如何通過在應(yīng)收賬款質(zhì)押協(xié)議內(nèi)合理地約定法律條款來維護(hù)出質(zhì)人的合法權(quán)益。

關(guān)鍵詞：應(yīng)收賬款：質(zhì)押登記

一、背景

權(quán)利質(zhì)押，作為質(zhì)押的一種形式，在1995年施行的《中華人民共和國擔(dān)保法》（以下簡稱“《擔(dān)保法》”）中已有規(guī)定。2000年，最高人民法院頒布《關(guān)于適用〈中華人民共和國擔(dān)保法〉若干問題的解釋》（以下簡稱“《擔(dān)保法解釋》”）對允許質(zhì)押的權(quán)利范圍作了進(jìn)一步的規(guī)定。然而，《擔(dān)保法》和《擔(dān)保法解釋》均未對普通債權(quán)的權(quán)利質(zhì)押作出明確的規(guī)定。

實(shí)踐中，應(yīng)收賬款早已成為企業(yè)常見的融資手段。2003年，財政部頒布了《關(guān)于企業(yè)與銀行等金融機(jī)構(gòu)之間從事應(yīng)收債權(quán)融資等有關(guān)業(yè)務(wù)會計處理的暫行規(guī)定》，專門規(guī)范應(yīng)收賬款融資的相關(guān)問題。

2007年，《中華人民共和國物權(quán)法》（以下簡稱“《物權(quán)法》”）正式頒行，其中，第223條的規(guī)定將應(yīng)收賬款被明確列為了可以質(zhì)押的權(quán)利。同年9月26日，中國人民銀行也頒布了《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》（以下簡稱“《登記辦法》”）。

隨著上述法律規(guī)范的施行，普通債權(quán)已經(jīng)通過一系列立法活動進(jìn)入了我國的擔(dān)保體系中。

本文旨在淺談應(yīng)收賬款質(zhì)押中的一些法律問題，供諸位參考。

二、定義

根據(jù)《登記辦法》第四條第一款的規(guī)定，應(yīng)收賬款是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。

《登記辦法》第四條第二款對應(yīng)收賬款作了進(jìn)一步明確的列舉式規(guī)定。

（1）銷售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識產(chǎn)權(quán)的許可使用等；

（2）出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動產(chǎn)或不動產(chǎn)；

（3）提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)；

（4）公路、橋梁、隧道、渡口等不動產(chǎn)收費(fèi)權(quán)；

（5）提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權(quán)。

從上述規(guī)定來看，允許質(zhì)押的應(yīng)收賬款即為狹義的債權(quán)請求權(quán)，即金錢給付之債，基本涵蓋了商務(wù)交易中廣泛存在的普通債權(quán)。

三、生效

根據(jù)《物權(quán)法》第二百二十八條的規(guī)定，以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時設(shè)立。

《登記辦法》第二條規(guī)定，中國人民銀行征信中心是應(yīng)收賬款質(zhì)押的登記機(jī)構(gòu)。

因此，應(yīng)收賬款質(zhì)押應(yīng)自中國人民銀行征信中心辦理出質(zhì)登記時設(shè)立。

四、登記

1.登記機(jī)構(gòu)

按照上述規(guī)定，應(yīng)收賬款質(zhì)押的登記機(jī)構(gòu)是中國人民銀行征信中心（以下簡稱“征信中心”）。征信中心建立應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)（以下簡稱“登記系統(tǒng)”），辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押登記，并為社會公眾提供查詢服務(wù)。

同時，征信中心發(fā)布的《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記操作規(guī)則》（2009年修訂，以下簡稱“《操作規(guī)則》”）也對登記操作作出了具體規(guī)定。

2.登記權(quán)

根據(jù)《登記辦法》第七條的規(guī)定，應(yīng)收賬款質(zhì)押登記由質(zhì)權(quán)人辦理或委托他人辦理。

按照《操作規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定，質(zhì)權(quán)人辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押登記，應(yīng)當(dāng)注冊為登記系統(tǒng)的用戶。登記系統(tǒng)的用戶分為普通用戶與常用戶。普通用戶可直接在登記系統(tǒng)互聯(lián)網(wǎng)頁面完成用戶注冊，具有查詢資格。常用戶除需要在登記系統(tǒng)互聯(lián)網(wǎng)頁面進(jìn)行注冊外，還需向其所在地的中國人民銀行征信分中心遞交申請資料（主要為身份證明文件）并通過審查后方可完成用戶注冊，具有登記和查詢資格。

從上述規(guī)定可以看出，唯有登記系統(tǒng)中的常用戶具有登記資格，可以進(jìn)行登記操作，而按照現(xiàn)行《操作規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定，僅有機(jī)構(gòu)可注冊為常用戶，而將個人排除在常用戶之外。換而言之，若個人作為應(yīng)收賬款質(zhì)押中的質(zhì)權(quán)人，直接在登記系統(tǒng)中進(jìn)行登記操作，存在一定法律障礙。在實(shí)踐中，或需進(jìn)行一定的變通以規(guī)避。

3.登記內(nèi)容

按照《登記辦法》的相關(guān)規(guī)定，在登記系統(tǒng)進(jìn)行登記時，應(yīng)當(dāng)?shù)怯涃|(zhì)權(quán)人基本信息、出質(zhì)人基本信息、應(yīng)收賬款的描述、登記期限，并以影像格式在登記系統(tǒng)的“質(zhì)押財產(chǎn)描述附件”欄目上傳《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記協(xié)議》（以下簡稱“《登記協(xié)議》”）。

《登記協(xié)議》一般至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（1）質(zhì)權(quán)人與出質(zhì)人已經(jīng)簽署質(zhì)押合同；

（2）由質(zhì)權(quán)人或其委托的代理人辦理質(zhì)押登記；

（3）出質(zhì)人已經(jīng)告知質(zhì)權(quán)人自質(zhì)押登記日之前4個月內(nèi)所有有效出質(zhì)人的名稱，或者，出質(zhì)人已經(jīng)告知質(zhì)權(quán)人所有有效及曾經(jīng)有效的身份證件號碼。

當(dāng)然，《登記協(xié)議》應(yīng)當(dāng)由出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人共同簽署。

實(shí)踐中，上述《登記協(xié)議》可以視為出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人對于辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押登記事宜的確認(rèn)，與應(yīng)收賬款質(zhì)押協(xié)議等文本同為應(yīng)收賬款質(zhì)押的必備法律文本之一。

4.登記期限

根據(jù)《登記辦法》第十一、十二條的規(guī)定，質(zhì)權(quán)人有權(quán)自行確定登記期限，但最長不得超過5年。登記期限屆滿，質(zhì)押登記失效。在登記期限屆滿前90日內(nèi)，質(zhì)權(quán)人可以申請展期。質(zhì)權(quán)人可以多次展期，但每次展期不得超過5年。

5.變更登記

根據(jù)《登記辦法》第十四、十五條的規(guī)定，登記內(nèi)容存在遺漏、錯誤等情形或登記內(nèi)容發(fā)生變化的，質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。

質(zhì)權(quán)人在原質(zhì)押登記中增加新的應(yīng)收賬款出質(zhì)的，新增加的部分視為新的質(zhì)押登記。

質(zhì)權(quán)人辦理中質(zhì)押登記時所填寫的出質(zhì)人法定注冊名稱或有效身份證件變更的，質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)在變更之日起4個月內(nèi)辦理變更登記。未辦理變更登記的，質(zhì)押登記失效。