淺談商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)問(wèn)題

【摘要】傳統(tǒng)理念之中，商業(yè)銀行旨在以金融服務(wù)為主，以信用為基礎(chǔ)充當(dāng)好中介的角色。然而，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷的繁榮壯大，多元化經(jīng)濟(jì)發(fā)展層出不窮，對(duì)商業(yè)銀行的傳統(tǒng)定位在不經(jīng)意間發(fā)生變化，也受到新生事物與新生媒介的沖擊。因此，在商業(yè)銀行不斷適應(yīng)整個(gè)環(huán)境變化的過(guò)程中，無(wú)論是保持原有功能的發(fā)展或是在服務(wù)、業(yè)務(wù)等層面進(jìn)行創(chuàng)新，都應(yīng)該重視風(fēng)險(xiǎn)管控的建設(shè)。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理 問(wèn)題

近年間，我國(guó)經(jīng)濟(jì)逐步放緩，以經(jīng)濟(jì)新常態(tài)式的發(fā)展使我國(guó)經(jīng)濟(jì)在表象上略呈疲軟，市場(chǎng)上投資規(guī)模也有所收緊，而政府在財(cái)政政策與貨幣政策的雙向調(diào)控下，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展又重新孕育出新的生機(jī)。在這期間，金融系統(tǒng)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的滲透也有所放緩，商業(yè)銀行作為金融系統(tǒng)的一部分，同樣也面臨較大的變化與轉(zhuǎn)變。風(fēng)險(xiǎn)會(huì)伴隨變化而產(chǎn)生，因此，商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別管控方面也應(yīng)加大投入，提高重視程度。從某個(gè)角度來(lái)說(shuō)，銀行的主業(yè)就是風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)，注重風(fēng)險(xiǎn)防控體系存在的問(wèn)題則成為商業(yè)銀行發(fā)展過(guò)程中的必行之舉。

一、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的普遍問(wèn)題

（一）金融市場(chǎng)波動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)管控難度增加

我國(guó)經(jīng)濟(jì)在多元化發(fā)展，“走出去”等戰(zhàn)略的推進(jìn)更加促進(jìn)了人民幣的國(guó)際化，全球化進(jìn)程的加快無(wú)疑加大了商業(yè)銀行流動(dòng)性的管控難度，使原本就是重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)之一的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)更加增大。經(jīng)濟(jì)環(huán)境與金融發(fā)展的多變是商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的誘因之一，其影響也愈加明顯。利率與匯率的市場(chǎng)化是金融行業(yè)不斷改革的參考因素，又加之在金融領(lǐng)域中，新鮮事物的創(chuàng)新發(fā)展，商業(yè)銀行需要去應(yīng)對(duì)的挑戰(zhàn)也層出不窮。在龐大的交易體系下，復(fù)雜的金融交易等都致使商業(yè)銀行在流動(dòng)性的風(fēng)險(xiǎn)上隱患猶存。

（二）新生互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)對(duì)傳統(tǒng)銀行模式的沖擊

互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)時(shí)刻都處在高速變革的時(shí)期，各種新型媒介發(fā)展突飛猛進(jìn)，因此也致使商業(yè)銀行整個(gè)系統(tǒng)為應(yīng)對(duì)新技術(shù)的沖擊而不斷在業(yè)務(wù)和服務(wù)上推陳出新。在新技術(shù)的帶領(lǐng)下，互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展規(guī)模也不斷的壯大，對(duì)傳統(tǒng)的金融模式產(chǎn)生了較大的沖擊，涉及存款、貸款、支付整個(gè)資金的流動(dòng)環(huán)節(jié)，對(duì)整個(gè)商業(yè)銀行行業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展產(chǎn)生較大的影響。在現(xiàn)代技術(shù)背景之下，似乎傳統(tǒng)的商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)要被重新定義，新的業(yè)務(wù)模式也處于不斷創(chuàng)新改進(jìn)之中，新的金融業(yè)態(tài)在逐步形成，新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)也會(huì)開始涌現(xiàn)出來(lái)。

（三）同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈，業(yè)務(wù)績(jī)效壓力仍存

近年來(lái)，由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為繁榮，新增設(shè)的銀行數(shù)量與日俱增，小型信貸公司更是遍布整個(gè)經(jīng)融市場(chǎng)，銀行系統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境更是變的越發(fā)嚴(yán)峻。越是復(fù)雜的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境越是容易引發(fā)一些機(jī)構(gòu)選擇惡性競(jìng)爭(zhēng)，嚴(yán)重威脅金融環(huán)境的穩(wěn)定性。與此同時(shí)，即便在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下經(jīng)濟(jì)增速逐步放緩，但大多數(shù)商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)仍更加注重其業(yè)務(wù)量的發(fā)展，出現(xiàn)忽視風(fēng)險(xiǎn)防控只顧收益和增值的短視行為，于商業(yè)銀行的長(zhǎng)期發(fā)展而言存在諸多有礙其未來(lái)戰(zhàn)略的不利因素，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)因此而誘發(fā)。發(fā)展的速度與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)質(zhì)量之間不能出現(xiàn)極端的取舍，均衡發(fā)展才是長(zhǎng)久戰(zhàn)略追求的目標(biāo)。

二、新形勢(shì)下加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控的對(duì)策

（一）營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理外部環(huán)境

營(yíng)造一個(gè)良好的風(fēng)險(xiǎn)外部管理環(huán)境對(duì)于銀行系統(tǒng)來(lái)說(shuō)，其重要程度不言而喻。首先，完善相應(yīng)法律法規(guī)建設(shè)是建立和營(yíng)造良好風(fēng)險(xiǎn)外部管理環(huán)境的前提，只有在完善的法律法規(guī)制度下，營(yíng)造良好外部環(huán)境才有堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。然而，目前我國(guó)法律法規(guī)體系建設(shè)或多或少存在一些匹配度上的欠缺，特別是金融方面的法律法規(guī)跟不上現(xiàn)在銀行業(yè)的發(fā)展速度。其次，完善資本市場(chǎng)建設(shè)。完善資本市場(chǎng)建設(shè)是營(yíng)造良好風(fēng)險(xiǎn)外部管理環(huán)境的關(guān)鍵。我國(guó)資本市場(chǎng)起步相對(duì)較晚，資本市場(chǎng)較發(fā)達(dá)國(guó)家而言發(fā)展還不成熟，應(yīng)借鑒符合我國(guó)國(guó)情的外國(guó)成熟資本市場(chǎng)改革經(jīng)驗(yàn)加大資本改革力度。最后，建立健全社會(huì)征信系統(tǒng)。建立健全社會(huì)征信系統(tǒng)是營(yíng)造良好風(fēng)險(xiǎn)外部管理環(huán)境的法寶。信用風(fēng)險(xiǎn)是目前銀行面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)，所以建立健全社會(huì)征信系統(tǒng)對(duì)于營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)外部管理環(huán)境十分重要。

（二）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系的獨(dú)立性

我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系按層級(jí)進(jìn)行建立，以風(fēng)險(xiǎn)的管理決策層與實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行層狀況進(jìn)行合理構(gòu)建。決策層是對(duì)全行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行決策，制定相關(guān)的規(guī)則制度。執(zhí)行層是按照決策層所發(fā)出的指令，把決策落實(shí)到位。一方面，建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系就要建立風(fēng)險(xiǎn)管理組織部門。風(fēng)險(xiǎn)管理組織部門旨在預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、處理風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)集思廣益，處理風(fēng)險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失降到最低。另一方面建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系要完善公司監(jiān)控體制。公司監(jiān)控可包括總行監(jiān)控和各獨(dú)立支行監(jiān)控。實(shí)行由總行總控，各獨(dú)立支行因所在的地點(diǎn)而異各自實(shí)施自控。當(dāng)遇到檢測(cè)到重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，由總行發(fā)出命令，各級(jí)支行執(zhí)行。各級(jí)支行也需要定期向總行回執(zhí)風(fēng)險(xiǎn)情況。如若各支行遇到風(fēng)險(xiǎn)不能解決，應(yīng)及時(shí)向總行尋求幫助，遵循層層控制，要求落實(shí)有事必報(bào)，無(wú)事定期報(bào)原則。

（三）強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)，科學(xué)控制管理風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)管理為內(nèi)部審計(jì)提供了基礎(chǔ)和前提，也為其指明了未來(lái)內(nèi)部審計(jì)的方向。對(duì)于通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)來(lái)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別而言，一方面，應(yīng)以獨(dú)立性為核心，完善內(nèi)部審計(jì)體系建設(shè)。首先，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以考慮隸屬于最高管理層并接受各層級(jí)的監(jiān)督與指導(dǎo)，一旦產(chǎn)生審計(jì)與監(jiān)督之間相互制約的關(guān)系不復(fù)尋在，那對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)而言將存在較大隱患；其次，內(nèi)部審計(jì)人員的工資福利與審計(jì)費(fèi)用也應(yīng)當(dāng)具備獨(dú)立性，力求降低與審計(jì)對(duì)象經(jīng)濟(jì)上的關(guān)聯(lián)度；最后，內(nèi)部審計(jì)機(jī)制盡可能的實(shí)現(xiàn)制度化，明確權(quán)責(zé)劃分。另一方面，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部審計(jì)理念，拓展內(nèi)部審計(jì)范圍。以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，是內(nèi)部審計(jì)工作要求始終如一的理念，但隨著社會(huì)的進(jìn)步，越來(lái)越多的新技術(shù)也不斷的涌現(xiàn)出來(lái)，內(nèi)部審計(jì)工作同樣應(yīng)當(dāng)利用好先進(jìn)的技術(shù)進(jìn)行開展，全方位發(fā)展新的內(nèi)部審計(jì)方法與思路，以此來(lái)應(yīng)對(duì)日新月異的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，拓展內(nèi)部審計(jì)的寬度與深度。與此同時(shí)，還可以合理的聯(lián)合運(yùn)用外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)，充分實(shí)現(xiàn)資源共享，以求信息對(duì)稱，更加科學(xué)的安排內(nèi)部審計(jì)工作的流程。

三、結(jié)論

互聯(lián)網(wǎng)的推進(jìn)讓整個(gè)市場(chǎng)的格局也處在一個(gè)日新月異的環(huán)境當(dāng)中，而金融市場(chǎng)的變化必然也會(huì)受此影響。國(guó)家政策具有導(dǎo)向性，社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展又呈現(xiàn)多元化，因此，商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)也難免會(huì)以較高頻率的推陳出新。綜上所述，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的質(zhì)量與效率則成為變革中合理應(yīng)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的必行之舉。

參考文獻(xiàn)

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作者簡(jiǎn)介：趙經(jīng)緯（1991-），女，漢族，河北唐山人，就讀于云南財(cái)經(jīng)大學(xué)稅務(wù)專業(yè)，研究方向：稅收籌劃與稅務(wù)會(huì)計(jì)。