中國輸美木地板企業(yè)遭遇雙反調查的影響實證分析

蔣宏飛，陳勇

(中國林業(yè)科學研究院 林業(yè)科技信息研究所，北京100091)

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中國輸美木地板企業(yè)遭遇雙反調查的影響實證分析

蔣宏飛，陳勇

(中國林業(yè)科學研究院 林業(yè)科技信息研究所，北京100091)

采用GTAP模型對中國發(fā)展美國市場的復合木地板企業(yè)2010年起遭受雙反調查的不利影響進行預測的結果表明：雙反稅的征收能使中國出口美國的木制品數量驟減。鑒于此，建議中國木地板企業(yè)提高產品競爭力的同時保持供應鏈的合法和可追溯性以應對類似的貿易調查。

雙反調查；木地板；美國；GTAP模型

自2001年中國加入世貿組織以來，以木家具、膠合板、多層實木復合地板、強化地板等產品為代表的中國木材加工行業(yè)均已遭受過貿易調查，調查國家廣泛涉及美國、歐盟、韓國、澳大利亞、哥倫比亞和阿根廷等國。2010年10月美國對中國復合地板發(fā)起的雙反調查，指控中國復合地板存在100%以上的傾銷和補貼幅度，波及中國上百家生產或出口貿易企業(yè)[1]。此次雙反調查范圍之廣、涉及金額之多達歷史之最，對中國發(fā)展美國市場的復合木地板企業(yè)造成了嚴重打擊[2]。由于木地板具有勞動密集型的產業(yè)特性，所以中國木地板在出口方面占據很大優(yōu)勢。美國是中國地板行業(yè)的重要出口市場，據美國商務部統(tǒng)計，從2007年至2009年短短的3年內，美國進口原產自中國的多層木地板產品的數量增長了76%，2009年美國從中國進口多層木地板的金額約為1.197億美元，引起美國當局的警覺[1]。美國地板企業(yè)認為，由于人民幣價值被匯率問題所低估，中國出口商在雙邊貿易中獲得了競爭優(yōu)勢，多層實木地板定價過低，違反了公平競爭原則；同時，美國希望通過限制中國地板的進口，實現其對本國木地板制造業(yè)的保護以及穩(wěn)定國內就業(yè)的目的。此外，中國國內部分地板企業(yè)在美國確實有通過打價格戰(zhàn)參與市場競爭的現象[3]。實證分析中國輸美木地板企業(yè)遭遇雙反調查的影響，可以為中國木地板企業(yè)提高產品競爭力并保持供應鏈的合法和可追溯性以應對類似的貿易調查提供參考。

1 雙反調查機制

1.1 傾銷與補貼的界定

法律意義上的傾銷和補貼：根據WTO協(xié)定ADA 2.1條，將傾銷界定為一成員國以低于正常價值的出口價格向另一國出售某種產品的不當競爭行為；根據SCM 1.1條，將補貼界定為由成員國政府或任何公共機構通過財政資助進行的一種對某種產品促進出口的貿易手段，并同時具備財政資助或者收入或收入支持、授予利益和專向性三要件才能構成名義上補貼[4]。

1.2 調查成員及涉及機構

2010年10月美國發(fā)起對中國復合地板的雙反調查所涉及的美國相關機構為：國際貿易委員會(ITC)，負責調查美國國內產業(yè)是否受到外來的傾銷(或補貼)產品的損害；商務部(DOC)，負責調查美國國外進口產品是否構成傾銷和補貼；海關，負責反傾銷稅反補貼稅的征收。調查成員為美國硬木平價聯盟——美國生產多層實木地板的即席協(xié)會。

1.3 被調查產品

在2010年10月美國發(fā)起對中國復合地板的雙反調查中，被調查的產品為多層實木復合地板(由兩層以上面層和芯層結合組成，以下簡稱木地板)。涉案產品海關稅則號(HTSUS)為4412、4418和4409[5]。

2 雙反調查的法律程序及進程

雙反調查的法律程序包括起訴、立案調查、初裁、核查及終裁、行政復審(包括新出口商復審和情勢變更復審)及日落審查。2010年10月美國發(fā)起對中國復合地板雙反調查的具體進程、時間點、事件主體及美國法律規(guī)定為：⑴起訴。2010年10月21日，美國硬木平價聯盟提交雙反調查申請，起訴書必須由原告同時遞交給DOC和ITC。⑵立案調查。2010年10月26日，ITC啟動初步調查[6]，ITC在開始調查時，要根據最近的一個財政年度的調查期進行問卷調查，在1～2周內要求收回問卷[7]；2010年11月12日，DOC發(fā)起雙反合并調查[8]，DOC在接到申訴書后20天內要決定是否正式立案；在DOC宣布立案后，通常要在1至2周內向有關貿易商進行問卷調查，在30天內要求收回問卷[7]。⑶初裁。2010年12月3日，ITC公布產業(yè)損害調查的初裁結果，6名委員全票裁定造成實質損害[9]，ITC依據問卷調查結果，在45天內要作出是否對美國國內同類產業(yè)造成實質損害或損害威脅的初裁決定；在初裁決定作出之前，ITC按慣例要舉辦聽證會和投票表決[7]；2011年2月，DOC從應訴的70余家中國企業(yè)中選取了4家進行抽樣調查[1]；2011年3月22日，DOC做出肯定性反補貼初裁[10]；2011年5月，DOC發(fā)放關于調查范圍的備忘錄及評論提交時限[11]，而美國海關只根據DOC的初裁結果決定是否征收懲罰性關稅。⑷核查及終裁。2011年10月13日，DOC公布終裁決定，對涉案產品征收4.81%的雙反總稅率[12]，DOC和ITC在收回調查問卷后，將進行實地核查，在核查和舉辦聽證會的基礎上分別作出最終裁決。⑸行政復審。2013年1月，DOC發(fā)起雙反案年度行政復審立案調查[13]，雙反稅征收滿1年后，每年都要對上一年度的被征稅商品的傾銷和補貼幅度進行行政復審，DOC可再次確定雙反稅率及撤消雙反稅令；2014年5月和8月，DOC公告雙反案復審終裁的結果，而年度復審的終裁結果會替代初裁結果，產生實質的法律效力并被正式執(zhí)行[5]；2015年1月和7月，DOC公告雙反案第二次年度復審初裁和終裁的稅率[14]，第一次年度復審的終裁結果會被第二次年度復審終裁結果所替代；2016年1月、5月和7月，DOC公告雙反案第三次年度復審初裁和終裁的稅率[15-17]；2014年1月至2016年6月間，DOC進行反傾銷新出口商復審立案調查，復審終裁結果包括年度復審、新出口商復審、情勢變遷復審和日落審查；2014年8月、2014年11月及2015年1月，DOC作出反傾銷新出口商復審終裁，傾銷幅度為0.00%～3.31%；2014年8月及2015年2月，DOC進行反傾銷情勢變遷復審立案調查[18]；2014年9月及2015年7月，DOC作出反傾銷情勢變遷復審終裁，確定了公司的權利義務繼承者[19]；⑹日落審查。2016年11月啟動日落審查[20]，雙反稅令征收滿5年的商品可以進行日落審查[6]。

涉及的雙反稅率如圖1所示。自2015年7月以來的雙反總稅率[14]較之2011年10月公布的第一次終裁結果翻了兩番，且還有上漲的趨勢。

3 結果與分析

通過全球貿易分析(Global Trade Analysis Project，GTAP)可計算的一般均衡模型，模擬美國對中國木地板出口征收雙反稅后對中國出口貿易的影響。由于擁有世界上最大規(guī)模且不定期更新的世界貿易數據庫，所以GTAP已被廣泛應用于貿易政策的分析，可以對政策變化引起的各國各部門的生產、貿易、價格、國內生產總值及社會福利水平等變量的變化進行模擬和討論[21]。

研究數據來源于包括129個國家57個產品以及5種要素(土地、非熟練勞動力、熟練勞動力、資本和自然資源)2007年的雙邊貿易信息的GTAP 8數據庫的數據。在數據庫的部門劃分里，與林業(yè)相關的部門有3個——“林業(yè)”，“木材制造業(yè)”和“造紙業(yè)”。其中“木材制造業(yè)”包括了木門、木家具、人造板、木地板等通常意義上的木材加工制品。因此，研究木地板的數據全部來源于其中的“木材制造業(yè)”的數據，在涉及到木地板進出口商品方面全部采用木制品來代替“木材制造業(yè)”部門產品。

通過稅率增長帶來的價格變動將會影響到中國木制品的生產和需求，而中美木制品貿易的變動在一定程度上會帶動全球木制品的貿易變動。因此，根據美國對中國林產品2007年基期的征稅情況，基于GTAP標準靜態(tài)模型，模擬關稅增長幅度為5%、10%、15%和20%的4種情況(即稅率為4.22%～19.10%)，判斷稅率變化對中國貿易和國內生產的影響。

圖 1 2011～2016年美對華木地板雙反調查的平均稅率 Figure 1 The average total duties rates of CVD and AD investigations of Chinese wood flooring levied by U.S. governement in 2011-2016

模型初步模擬結果，和理論預期一致，關稅會造成中國木制品對美出口的負面沖擊(表1)，表現為：中國木制品出口減少，形成貿易逆差，國內產出減少，本國木制品價格下降，并隨著關稅水平的增長，負面沖擊依次加大。其中，模型利用關稅增長后的中國木制品出口額減去進口額計算的中國貿易差額，得到中國木制品出口減少，且中國對美國的進口額大于出口額的貿易逆差結果，當中國出口美國的木制產品關稅達到20%左右，中國出口減少約8%，總體貿易逆差約94億美元，國內木制品生產減少約17%，木制品價格下降0.6%。而同時美國從中國的木制品進口減少約1.8%，全球木制品進出口減少2%左右。

根據GTAP模型的設置結構，中國木制品投入產出和貿易結構要受到行業(yè)技術水平、勞動生產率、生產規(guī)模等生產要素的影響。根據模擬結果，在同等關稅增幅下，對中國產出下降的影響幅度要大于出口減少的幅度，表明中國對美國貿易的嚴重依賴程度。中國作為世界上最大的木材加工、木制品生產基地和最主要的木制品加工出口國，加之木材加工業(yè)總體還屬于勞動密集型產業(yè)的實際情況，對美國市場出口份額的下降勢必影響中國國內企業(yè)的生產決策和資源配置水平。同時，中美兩國作為世界上最大的發(fā)展中國家與發(fā)達國家，也是除歐盟外世界最大的兩個貿易體，兩國生產和消費的變化對全球貿易也會產生較大沖擊。

表 1 美國對中國木制品征稅調查的GTAP模擬結果

利用GTAP模型的模擬結果，雙反稅的征收提高了中國木制品的生產成本和出口成本，能夠使中國出口美國的木制品訂單流失，達到美國政府貿易保護的目的。

4 對中國木地板企業(yè)的啟示

此次雙反調查的終裁結果，或是美國政府勝訴，或是中國企業(yè)上訴成功，爭取到合理稅率。如果按照雙反稅率征收，根據模擬結果，對應5%～20%的稅率水平，中國木制品出口將減少2%～8%左右，中國一些木地板制造企業(yè)將面臨轉型。對此，對中國木地板企業(yè)發(fā)展提出3點建議。

4.1 保持供應鏈的合法和可追溯性

企業(yè)需要保留從原料采購到材料入庫、生產、銷售每一個流程的記錄，并保證銷售和生產的記錄與財務憑證的一致性。建議出口企業(yè)建立自己的盡職調查體系，通過單據的完整性和真實性來保證供應鏈的合法和可追溯性，并作為回答雙反調查問卷和順利通過現場核查的有力證據。

4.2 避免陷入價格戰(zhàn)

部分木地板企業(yè)的出口產品品牌知名度低、同類化問題嚴重，且部分企業(yè)缺乏持續(xù)盈利能力，利潤增長依賴于出口退稅等國家財政資助或價格支持，易成為貿易調查的針對目標或涉及對象。中國地板企業(yè)應注重產品附加值和品牌創(chuàng)新，改變企業(yè)在海外市場打成本和價格戰(zhàn)的競爭格局，變被動競爭為主動競爭，提升企業(yè)自身的核心競爭力[1]。中國地板企業(yè)在美國可通過超市、經銷商和直營店等，建立自己的銷售渠道和真正的品牌。

4.3 提高國內市場以及歐洲、澳大利亞等其他國家和地區(qū)市場的開拓力度

如果最后美方裁定中方企業(yè)敗訴，一些以委托加工為主的出口型地板企業(yè)將不得不退出美國市場。建議該種企業(yè)一方面開拓歐洲、澳大利亞等其他國家和地區(qū)市場，另一方面應適度將目標從出口轉向內銷，建立自主品牌及內銷流程所配套的安裝、售后等服務流程，通過在國內建立銷售渠道降低企業(yè)出口遭遇國際貿易摩擦的風險及代價。同時，中國企業(yè)應加強對貿易規(guī)則的了解，重視綜合能力建設[1]。

[1]中華地板網．美商務部擬征反補貼稅 中國地板或“受累”[EB/OL]．(2011-03-25)[2015-12-20]．http：//www.chinafloor.cn/News/detail_newsID-88875.htm．

[2]南楠．應對美國反傾銷反補貼合并措施的策略研究：以中國地板出口企業(yè)為視角[J]．中國商貿，2011，9(25)：208-209．

[3]中華地板網．“雙反”折射中國地板在美渠道不足[EB/OL]．(2010-11-22)[2015-12-20]．http：//www.chinafloor.cn/News/detail_newsID-85873.htm．

[4]WTO．Agreement on subsidies and countervailing measures[EB/OL]．(2002-08-26)[2015-12-20]．https：//www.wto.org/english/docs_e/legal_e/24-scm.pdf．

[5]中國木業(yè)信息網．美啟動對原產于中國的多層實木復合地板反傾銷和反補貼調查[EB/OL]．(2010-11-19)[2015-12-20]．http：//www.wood168.net/woodnews/19809.html．

[6]公平貿易局．美國際貿易委員會對華多層木地板啟動反傾銷反補貼損害初步調查[EB/OL]．(2010-11-02)[2015-12-20]．http：//trb.mofcom.gov.cn/article/zt_mymcyd/subjectee/201011/20101107220971.shtml．

[7]新華網．美國反傾銷立案程序[EB/OL]．(2004-04-22)[2015-12-20]．http：//news.xinhuanet.com/stock/2004-04/22/content_1434018.htm．

[8]公平貿易局．美國商務部對華多層木地板發(fā)起反傾銷反補貼調查[EB/OL]．(2010-11-19)[2015-12-20]．http：//trb.mofcom.gov.cn/article/zt_mymcyd/subjectee/201011/20101107254472.shtml．

[9]公平貿易局．美國國際貿易委員會初步裁定中國輸美多層木地板對美產業(yè)造成損害[EB/OL]．(2010-12-08)[2015-12-20]．http：//trb.mofcom.gov.cn/article/zt_mymcyd/subjectee/201012/20101207292814.shtml．

[10]商務部公平局．美就對華多層木地板案作出肯定性反補貼初裁[EB/OL]．(2011-03-23)[2015-12-20]．http：//trb.mofcom.gov.cn/article/cx/cn/201103/20110307462402.shtml．

[11]商務部公平貿易局．美商務部澄清多層木地板案傾銷初裁調查范圍備忘錄評論提交時間[EB/OL]．(2011-05-27)[2015-12-20]．http：//trb.mofcom.gov.cn/article/cx/cn/201105/20110507573291.shtml．

[12]商務部公平局．美商務部公布對華多層木地板雙反終裁決定[EB/OL]．(2011-10-14)[2015-12-20]．http：//trb.mofcom.gov.cn/article/cx/cn/201110/20111007779508.shtml．

[13]商務部進出口公平貿易局．美對我多層木地板發(fā)起反傾銷反補貼年度復審[EB/OL]．(2013-02-04)[2015-12-20]．http：//trb.mofcom.gov.cn/article/zt_mymcyd/subjectee/201302/20130200021322.shtml．

[14]中國國際電子商務中心．美國對華復合木地板修改反傾銷終裁結果[EB/OL]．(2015-07-30)[2015-12-20]．http：//trb．mofcom.gov.cn/article/zuixindt/201507/20150701065906.shtml．

[15]中國貿易救濟信息網．美國對華復合木地板作出反補貼行政復審初裁[EB/OL]．(2016-01-14)[2016-05-20]．http：//www.gmgp.gov.cn/article/index/aid/12116.html．

[16]中國貿易救濟信息網．美國對華復合木地板作出反補貼行政復審終裁[EB/OL]．(2016-05-25)[2016-06-20]．http：//www.ccpit.org/Contents/Channel_4130/2016/0525/649244/content_649244.htm．

[17]中國貿易救濟信息網．美國：對華復合木地板作出反傾銷行政復審終裁(2013-2014)[EB/OL]．(2016-07-27)[2016-10-20]．http：//www.rcetfor.org/show_news.asp?id=3446．

[18]中國國際電子商務中心．美國對華復合木地板作出反傾銷情勢變遷復審終裁[EB/OL]．(2014-10-09)[2015-12-20]．http：//trb.mofcom.gov.cn/article/zuixindt/201506/20150600993633.shtml．

[19]中國國際電子商務中心．美國對華復合木地板作出反傾銷情勢變遷復審終裁[EB/OL]．(2015-07-14)[2015-12-20]．http：//trb.mofcom.gov.cn/article/zuixindt/201507/20150701044618.shtml．

[20]中國貿易救濟信息網．美國：對華復合木地板啟動雙反日落復審立案調查[EB/OL]．(2016-11-07)[2016-12-20]．http：//www.rcetfor.org/show_news.asp?id=3460．

[21]李昕．中美貿易摩擦：基于GTAP可計算一般均衡模型分析[J]．國際貿易問題．2012(11)：50-65．

10.16832/j.cnki.1005-9709.2017.03.013

2016-12-27

蔣宏飛(1981-)，女，河北，助理研究員，博士，從事林產品貿易方面的研究，(電話)010-62888772，(E-mail) jhfei0101225@163.com

陳勇(1975-)，男，湖南，副研究員，博士，從事林產品貿易方面的研究，(電話)010-62888337，(E-mail) chenyong2000@vip.sina.com

F752.023

A

1005-9709(2017)03-0070-04