應(yīng)用PDCA循環(huán)控制企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理

袁永華

（湖北三峽職業(yè)技術(shù)學(xué)院）

【摘要】風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)發(fā)展并存，企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制得當(dāng)可以事半功倍，反之成為企業(yè)滅頂之災(zāi)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制必須規(guī)范化。質(zhì)量管理的PDCA循環(huán)為企業(yè)控制各類經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)提供了一套有效的管理方法。運(yùn)用PDCA循環(huán)可以使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理更加清晰化、系統(tǒng)化和科學(xué)化。

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理 PDCA循環(huán)

一、風(fēng)險(xiǎn)管理與PDCA循環(huán)方法

企業(yè)從設(shè)立開始，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)便伴隨而生，風(fēng)險(xiǎn)是“不確定性對(duì)目標(biāo)的影響”（ISO31000：2009風(fēng)險(xiǎn)管理 原則和指南），企業(yè)必須全過程監(jiān)測(cè)。風(fēng)險(xiǎn)管理是“指導(dǎo)和控制某一組織與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)問題的協(xié)調(diào)活動(dòng)（ISO31000：2009風(fēng)險(xiǎn)管理 原則和指南）?！蹦康氖峭ㄟ^具有前瞻性的、充分地考慮企業(yè)經(jīng)營(yíng)中各類風(fēng)險(xiǎn)的不確定性及其對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響，制定行之有效的應(yīng)對(duì)措施，為企業(yè)有效應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提供支持和保障，及時(shí)、恰當(dāng)、有效地應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的效率和效果，更好地實(shí)現(xiàn)組織的目標(biāo)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵在于預(yù)防而非“滅火”。因而風(fēng)險(xiǎn)控制重在事先的控制。

PDCA循環(huán)，也稱戴明環(huán)，主要包括四個(gè)階段：計(jì)劃（Plan）、實(shí)施（Do）、檢查（Check）和處理（Action）。PDCA循環(huán)可以使我們的思想方法和工作步驟更加條理化、系統(tǒng)化和科學(xué)化。PDCA 循環(huán)具有以下三個(gè)特點(diǎn)：

（1）周而復(fù)始。PDCA循環(huán)的四個(gè)過程不是運(yùn)行一次就完結(jié)，而是周而復(fù)始地進(jìn)行。一個(gè)循環(huán)結(jié)束了，解決了一部分問題，還會(huì)有問題沒有解決或出現(xiàn)新問題，再進(jìn)行下一個(gè)循環(huán)，依次類推循環(huán)下去。

（2）大環(huán)套小環(huán)。一個(gè)高校的管理系統(tǒng)是有若干小系統(tǒng)組成的，小系統(tǒng)外還有較大的系統(tǒng)，外面由更大的系統(tǒng)，形成系統(tǒng)整體。PDCA循環(huán)也類似，小循環(huán)外有較大的循環(huán)、更大的循環(huán)。小環(huán)保大環(huán)，大環(huán)帶動(dòng)小環(huán)，組成循環(huán)有機(jī)體。

（3）螺旋上升。每一次循環(huán)過后，高校管理有所進(jìn)步，但循環(huán)又重新開始，使管理工作在前次的基礎(chǔ)上再進(jìn)一步，循環(huán)依次進(jìn)步，不斷提高，形成螺旋型上升軌跡。

二、我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題

（一）高層不重視，中層束手無(wú)策

企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)一般存在投資沖動(dòng)或績(jī)效沖動(dòng)，對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)并非一無(wú)所知，由于經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)或考核的壓力，高層在面對(duì)新業(yè)務(wù)或新市場(chǎng)時(shí)更多考慮的是收益率，有意無(wú)意淡化風(fēng)險(xiǎn)，以免下屬產(chǎn)生畏難情緒，影響士氣。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)長(zhǎng)期的工作，很可能“勞而無(wú)功”，看不到效果，還要投入大量人力物力和時(shí)間。在上級(jí)“忽略”的背景下，中層領(lǐng)導(dǎo)者無(wú)權(quán)調(diào)動(dòng)人力物力，直接面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)往往有心無(wú)力。這往往導(dǎo)致企業(yè)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患卻失去先機(jī)，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)已無(wú)力回天。這也是我國(guó)企業(yè)壽命普遍短暫的重要原因。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺乏

企業(yè)由于缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的高度重視，企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的可能的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估以及監(jiān)測(cè)等基礎(chǔ)性工作無(wú)人負(fù)責(zé)，不會(huì)建立配套的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，更不會(huì)建立相應(yīng)的考核和獎(jiǎng)懲機(jī)制，沒有策劃，事前無(wú)法準(zhǔn)確預(yù)警，事中沒有及時(shí)檢查監(jiān)督，事后沒有規(guī)范的問責(zé)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)基本上憑運(yùn)氣。而獎(jiǎng)懲機(jī)制的缺失，嚴(yán)重影響員工的責(zé)任心、積極性，權(quán)責(zé)不明導(dǎo)致互相推諉，增加企業(yè)內(nèi)耗。

（三）缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理專門人才

企業(yè)普遍重視技術(shù)人才和經(jīng)營(yíng)人才，很少重視風(fēng)險(xiǎn)管理的人才。因而即使少數(shù)企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)重視風(fēng)險(xiǎn)管理，但不知道如何控制風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)人可用，形成企業(yè)管理的一大瓶頸。并不是說企業(yè)一定要聘用專業(yè)對(duì)口的風(fēng)險(xiǎn)管理員工。對(duì)各部門主要人員進(jìn)行系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，對(duì)員工加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培訓(xùn)也可以達(dá)到人才配備的目的。

三、企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制的PDCA循環(huán)方法

依據(jù)《ISO31000：2009風(fēng)險(xiǎn)管理 原則和指南》標(biāo)準(zhǔn)，風(fēng)險(xiǎn)管理過程貫穿于組織的經(jīng)營(yíng)過程。風(fēng)險(xiǎn)管理過程由明確環(huán)境信息、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)處理、監(jiān)測(cè)和評(píng)審所描述的活動(dòng)組成。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等三個(gè)步驟。溝通和記錄，應(yīng)貫穿于風(fēng)險(xiǎn)管理過程。與PDCA 循環(huán)依次對(duì)應(yīng)。企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理中引入PDCA 循環(huán)方法可以是風(fēng)險(xiǎn)控制清晰化、系統(tǒng)話、科學(xué)化。

（1）P （plan），計(jì)劃或策劃，對(duì)應(yīng)明確環(huán)境信息、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括了組織內(nèi)外環(huán)境分析、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)。通過明確環(huán)境，明確企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，界定風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該考慮的外部和內(nèi)部參數(shù)，并設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理過程的范圍和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則。策劃過程最關(guān)鍵，策劃應(yīng)落實(shí)以下方面：確定風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的目標(biāo)；確定風(fēng)險(xiǎn)管理過程的職責(zé)；確定所要開展的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的范圍以及深度、廣度；以時(shí)間和地點(diǎn)；確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法；界定并評(píng)估活動(dòng)、過程、項(xiàng)目、產(chǎn)品、服務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)因素；明確企業(yè)重要風(fēng)險(xiǎn)因素；識(shí)別和規(guī)定所必須要做出的應(yīng)對(duì)措施；確定所需的資源。

（2）D（do），執(zhí)行，對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和處理，包括風(fēng)險(xiǎn)措施的實(shí)施，制度的執(zhí)行。通過風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行，提前進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)警示，應(yīng)對(duì)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。從而為企業(yè)高層做好應(yīng)對(duì)措施：規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；為尋求機(jī)會(huì)，接受或提高風(fēng)險(xiǎn)；消除風(fēng)險(xiǎn)源；.改變可能性；改變后果；與另一方或多方共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)（包括合約和風(fēng)險(xiǎn)融資）。

（3）C （check），檢查。對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行情況的監(jiān)測(cè)。按照策劃的要求對(duì)風(fēng)險(xiǎn)與控制進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)審，以確認(rèn)：有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的假定仍然有效；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所依據(jù)的假定，包括內(nèi)外部環(huán)境，仍然有效；正在實(shí)現(xiàn)預(yù)期結(jié)果；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果符合實(shí)際經(jīng)驗(yàn)；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)被正確使用；風(fēng)險(xiǎn)處理（應(yīng)對(duì)）有效。監(jiān)測(cè)和評(píng)審可能包括：監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)因素，分析變化及其趨勢(shì)并從中吸取教訓(xùn)；監(jiān)測(cè)企業(yè)內(nèi)部和外部環(huán)境信息的變化，包括風(fēng)險(xiǎn)本身的變化、可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施及其實(shí)施優(yōu)先次序的改變；監(jiān)測(cè)并記錄風(fēng)險(xiǎn)處理方案實(shí)施后的剩余風(fēng)險(xiǎn)；檢查風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)度與計(jì)劃的偏差，保證風(fēng)險(xiǎn)處理計(jì)劃的設(shè)計(jì)和執(zhí)行有效；

（4）A（action），即處置、改進(jìn)，對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)措施效果的評(píng)審。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，為改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理提供依據(jù)。

PDCA過程模式不僅是質(zhì)量管理活動(dòng)規(guī)律的科學(xué)總結(jié)，也是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的工作方法，可以在風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)中發(fā)揮重要效用。企業(yè)主管部門應(yīng)借鑒PDCA循環(huán)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過程進(jìn)行不斷地改革，持續(xù)改進(jìn)，從而確保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制結(jié)果有效、穩(wěn)定，為企業(yè)發(fā)展保駕護(hù)航。