商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化研究

胡楓

（廣東財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)院 廣東 廣州 510320）

【摘要】信貸業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，在銀行的經(jīng)營管理決策中占主導(dǎo)性地位。而信貸資產(chǎn)作為給商業(yè)銀行帶來預(yù)期經(jīng)濟(jì)利益的主要資源，其配置與配比質(zhì)量的高低直接影響到商業(yè)銀行的經(jīng)營效益和長期發(fā)展。本文在新常態(tài)的經(jīng)濟(jì)背景下，以贛州建設(shè)銀行XX支行為例，針對商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生的問題進(jìn)行系統(tǒng)分析并針對信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)配置提出改進(jìn)建議。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 信貸業(yè)務(wù) 信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化

一、緒論

（一）論文研究背景與意義

隨著習(xí)近平總書記在2014年提出“新常態(tài)”這一觀點，中國經(jīng)濟(jì)已進(jìn)入一個與過去30多年高速增長期不同的新階段。經(jīng)濟(jì)增長速度從高速增長轉(zhuǎn)為中高速增長，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化升級，增加動力由要素驅(qū)動、投資驅(qū)動轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動。

而現(xiàn)階段商業(yè)銀行仍然是中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中最重要的資金提供者，其信貸資產(chǎn)的優(yōu)劣不僅與銀行自身經(jīng)營狀況密切相關(guān)，對于國民經(jīng)濟(jì)能否穩(wěn)健發(fā)展也起到至關(guān)重要的作用。因此信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化一直是商業(yè)銀行的重要工作之一，甚至可以說是商業(yè)銀行經(jīng)營的實質(zhì)。因此需要對傳統(tǒng)的商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化升級，只有不斷完善銀行的信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，才能真正提高商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營狀態(tài)，以質(zhì)的形式穩(wěn)健處于新常態(tài)下的國民經(jīng)濟(jì)。

（二）論文研究的思路和內(nèi)容

本論文通過對贛州建設(shè)銀行XX支行信貸業(yè)務(wù)為例，以提出問題、分析問題、解決問題三部分展開論文。探討和分析商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中存在的問題，以小見大分析我國商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)問題。以及提出優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的措施，以此改進(jìn)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營效益和長期發(fā)展。

二、贛州建設(shè)銀行XX支行的現(xiàn)狀分析

贛州建設(shè)銀行XX支行成立于1954年10月，內(nèi)設(shè)職能部門9個，擁有員工596人。這一年來，在省分行、贛州市委、市政府的領(lǐng)導(dǎo)和大力支持下，認(rèn)真按照全省建設(shè)銀行2015年工作會議提出的要求和工作部署，堅持以參與服務(wù)贛州經(jīng)濟(jì)建設(shè)為己任，以發(fā)展為第一要務(wù)，以提高核心競爭力為目標(biāo)，完成了國家專業(yè)銀行向國有商業(yè)銀行的改變，經(jīng)歷了由國有商業(yè)銀行向股份制銀行的飛躍，已發(fā)展成為擁有廣泛的客戶群體及市場資源，營業(yè)網(wǎng)絡(luò)遍布全市主要縣市的國有股份制商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)。2015年年底XX支行主要業(yè)務(wù)指標(biāo)完成情況：

（1）全口徑存款（本外幣）余額445243萬元，比年初增長26029萬元，同比多增24556萬元，完成省分行下達(dá)時點新增計劃38000萬元的68.5%。其中企業(yè)存款余額211000萬元，比年初負(fù)增長1172萬元，同比少增3855萬元；儲蓄存款余額230574萬元，比年初增長30391萬元，同比多增18473萬元，完成省分行下達(dá)時點新增計劃26000萬元的116.89%；同業(yè)存放款項余額3668萬元，比年初負(fù)增長3191萬元，同比少降9937萬元。

（2）各項貸款余額209884萬元，比年初下降21295萬元，同比少降96646萬元。按金融企業(yè)制度應(yīng)計與非應(yīng)計口徑劃分，不良貸款余額10870萬元，比年初下降29608萬元，不良貸款率為5.18%，比年初下降12.33個百分點。其中：逾期貸款余額233萬元，比年初下降24572萬元，非應(yīng)計貸款余額10637萬元，比年初下降5036萬元，非應(yīng)計率5.07%，比年初下降2.37個百分點。五級分類口徑不良貸款余額11169萬元，比年初增加2113萬元，不良貸款率5.32%，比年初上升1.4個百分點。

（3）貸款利息收入13120萬元，同比減收2571萬元，完成省分行下達(dá)利息收入年計劃13494萬元的97.23%，其中實收貸款利息13123萬元，貸款利息實收率96.83%，同比提高6.57個百分點；貸款收益率5.78%，同比提高0.27個百分點。

（4）實現(xiàn)帳面利潤7297萬元，同比增加500萬元，完成省分行下達(dá)計劃7823萬元的93.28%。實現(xiàn)撥備前利潤8390萬元，同比增加214萬元，完成省分行下達(dá)該行同口徑利潤計劃8126萬元的103.25%，實現(xiàn)考核利潤7140萬元，同比減少956萬元，完成省分行下達(dá)計劃8048萬元的88.72%。

（5）全面完成貸款質(zhì)量控制指標(biāo)，其中純新發(fā)放貸款不良率為0；純新發(fā)放貸款潛在損失率為0.54%，比省分行控制計劃比率0.65%低0.11個百分點；非正常貸款比率28.21%，比省分行控制比計劃率40.92%低12.71個百分點；關(guān)注類貸款向上遷徙率18.03%，比省分行計劃高16.9個百分點；不良貸款向上遷徙率67.6%，比省分行計劃高50.7個百分點；不良貸款超額現(xiàn)金回收638萬元，完成省分行計劃508萬元的125.59%。

三、贛州建設(shè)銀行XX支行信貸業(yè)務(wù)問題分析

XX支行信貸業(yè)務(wù)在運(yùn)營過程中取得優(yōu)異成果的同時，也存在以下三點問題，值得我們分析與探討：

（一）信貸成本較高

贛州建設(shè)銀行XX支行信貸業(yè)務(wù)最主要問題：信貸成本高，其信貸成本包含資金成本、經(jīng)營成本和風(fēng)險成本。從資金成本和經(jīng)營成本兩個方面來看，在上述資料中可以發(fā)現(xiàn)“貸款利息收入13120萬元，同比減收2571萬元”，這就是資金運(yùn)營效率低下的表現(xiàn)，也間接反映了資金利用存在問題。從風(fēng)險成本來看，在上述資料中可以發(fā)現(xiàn)“不良貸款余額11169萬元，比年初增加2113萬元，不良貸款率5.32%，比年初上升1.4個百分點”，這就是風(fēng)險成本高的表現(xiàn)，也是導(dǎo)致信貸成本高的主要原因。因此，這也可以論證信貸風(fēng)險高、運(yùn)營效率低下與信貸管理成本高成正比例關(guān)系。

（二）小額貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險控制弱

“新常態(tài)”九大特征之一：新興產(chǎn)業(yè)、服務(wù)業(yè)、小微企業(yè)作用更凸顯，生產(chǎn)小型化、智能化、專業(yè)化將成產(chǎn)業(yè)組織新特征。贛州建設(shè)銀行XX支行順應(yīng)發(fā)展的戰(zhàn)略之一就是“大力營銷個人類貸款”，其本身就具有貸款金額數(shù)值小、信貸次數(shù)數(shù)量多、貸款客戶居住地分散的特點，而XX支行缺乏規(guī)范的小額信貸管理制度。導(dǎo)致XX支行揭示風(fēng)險的能力主要依賴于信貸承辦人的主觀判斷，而不是以財務(wù)報表和貸后管理等科學(xué)的小額信貸管理制度手段進(jìn)行評定。

（三）集權(quán)分權(quán)管理難以明確界定

隨著“新常態(tài)”下大力推動發(fā)展綠色低碳經(jīng)濟(jì)，贛州地區(qū)水果蔬農(nóng)產(chǎn)業(yè)是贛南地區(qū)政府扶持產(chǎn)業(yè)與核心發(fā)展產(chǎn)業(yè)，XX支行涉農(nóng)客戶貸款需求一般貸款額度小且貸款用款急的特點，因此XX支行必須在縮短上下級審批鏈條上下功夫，最好的解決辦法便是對涉農(nóng)客戶貸款實行放權(quán)。而眾所諸知國有四大行的上下級之間審批鏈條及管理鏈條過長，換句話說涉農(nóng)客戶貸款從申請貸款到批準(zhǔn)貸款到獲取款項的時間過長，貸款效率較低，極大地制約了涉農(nóng)客戶貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展，影響涉農(nóng)客戶貸款這一方面的核心競爭力。

四、提高信貸業(yè)務(wù)管理水平的對策

針對上述信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生的問題，贛州建設(shè)銀行XX支行可通過以下三個方面優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實行改進(jìn)措施：

（一）夯實信貸基礎(chǔ)工作

首先是加快評級授信進(jìn)度，提高評級授信覆蓋面。積極開展客戶信用等級認(rèn)定，及時完成了與建行有信貸需求和潛在信貸需求的公司類客戶的評級工作，從源頭上把好信貸準(zhǔn)入關(guān)。同時，對“重合同、守信用”企業(yè)，著眼于建立長期的合作關(guān)系，認(rèn)真開展客戶評價和授信工作。

其次是優(yōu)化信貸流程，提高工作效率。在規(guī)范程序、防范風(fēng)險的基礎(chǔ)上，以“申請、調(diào)查評價、審批、合同”為骨架簡化貸款手續(xù)，縮短審批時間，對一些客戶急需的承兌、貼現(xiàn)等信貸產(chǎn)品，隨到隨辦，積極采用送審、會簽等審批形式縮短審批時間，提高工作效率。對“還款有保證，經(jīng)營穩(wěn)定”的企業(yè)，在評級授信的基礎(chǔ)上實行“一次核定，周轉(zhuǎn)使用，新增上報”的方式簡化手續(xù)，方便企業(yè)。對于信譽(yù)較差的企業(yè)則嚴(yán)格信貸手續(xù)，控制總量增長實行逐步退出，防范新的風(fēng)險。

最后是借助評級授信工作的開展，認(rèn)真做好重點客戶、優(yōu)質(zhì)客戶的營銷工作。在不斷拓展重點企業(yè)客戶的同時，積極研究培育扶持優(yōu)質(zhì)中小客戶，確立以流動資金貸款為切入點，積極拓展優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)客戶的發(fā)展戰(zhàn)略，展開對中小企業(yè)客戶的評價、評級、授信等工作。

（二）擴(kuò)大優(yōu)質(zhì)客戶群體

與當(dāng)?shù)卣约柏斦块T、經(jīng)貿(mào)部門等聯(lián)系，及時了解掌握了當(dāng)?shù)厣鐣?jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、重點建設(shè)項目、重點工業(yè)企業(yè)發(fā)展等情況，為銀行管理層優(yōu)化信貸資金投向、選擇目標(biāo)客戶提供準(zhǔn)確的決策支持。為建行資產(chǎn)業(yè)務(wù)持續(xù)、穩(wěn)步發(fā)展創(chuàng)造有利的條件。

（三）發(fā)揮建行的傳統(tǒng)優(yōu)勢

對個人類貸款，積極主動加大個人住房貸款營銷力度，該行充分用足用活上級行政策，因地制宜，優(yōu)化人員配置，加快審批速度。對重點樓盤和信譽(yù)較好的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)進(jìn)行差別化服務(wù)，為有誠信、有實力的公司的優(yōu)質(zhì)項目樓盤住房貸款開辟“綠色通道”，對符合貸款條件的做到及時申報、及時審批、及時發(fā)放。對客戶實施全方位服務(wù)和聯(lián)動營銷，根據(jù)每個客戶的不同情況、不同需求進(jìn)行個性化服務(wù)、推銷適合客戶的各類銀行產(chǎn)品。根據(jù)客戶的資金鏈和產(chǎn)業(yè)鏈，延伸和擴(kuò)大客戶群體和服務(wù)范圍。

五、結(jié)論與展望

（一）結(jié)論

一個設(shè)計良好的信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)體系，可以使商業(yè)銀行將現(xiàn)有信貸資源更加合理有效地進(jìn)行配置。而提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的關(guān)鍵在于盡快完善風(fēng)險管理模式，建立規(guī)范化并行之有效的信貸流程，正確引導(dǎo)商業(yè)銀行切實提高資產(chǎn)質(zhì)量、減少資產(chǎn)風(fēng)險損失，從而提高可持續(xù)的經(jīng)營效益，保障商業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)定的健康發(fā)展。

（二）展望

由于我國還處于發(fā)展中國家，我國的信貸實踐還處于不斷發(fā)展階段，商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)還在理論與實踐的碰撞中前進(jìn)。新常態(tài)下經(jīng)濟(jì)增速雖然放緩，但實際增量依然可觀，即使是7%左右的增長，無論是增長速度還是增長體量在全球也是名列前茅的。在如此經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定良好的前向推動下，我相信，經(jīng)過學(xué)術(shù)界和商業(yè)銀行自身的不斷積極研究探討和摸索實踐，信貸成本高、風(fēng)險控制弱等一系列信貸問題都將得以解決，我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)必將不斷地走向成熟。

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