供給側(cè)改革形勢下充分發(fā)揮項(xiàng)目評估在商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款管理中作用的思考

戈峰

[摘 要] 對固定資產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行評估是商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)流程中的重要環(huán)節(jié)。項(xiàng)目評估報告也是固定資產(chǎn)貸款申報材料的必備要件之一。項(xiàng)目評估作為商業(yè)銀行固有的優(yōu)勢業(yè)務(wù)，是一項(xiàng)全面、系統(tǒng)的工作，涉及政策、技術(shù)、工程、財務(wù)和風(fēng)險等諸多內(nèi)容，對評估人員綜合素質(zhì)水平要求較高。在供給側(cè)改革形勢下，商業(yè)銀行應(yīng)從項(xiàng)目評估管理入手，通過保證項(xiàng)目工作的獨(dú)立性，提升項(xiàng)目評估作業(yè)深度，提高流程作業(yè)效率，完善項(xiàng)目評估后的評估機(jī)制，加強(qiáng)行業(yè)、市場和客戶信息研究等措施，以此切實(shí)提高評估工作質(zhì)量和效率，更好地發(fā)揮項(xiàng)目評估在風(fēng)險選擇中的價值和作用。

[關(guān)鍵詞] 供給側(cè)改革；商業(yè)銀行；風(fēng)險管理；項(xiàng)目評估

[中圖分類號] F640 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A

一、供給側(cè)改革背景及在供給側(cè)改革形勢下項(xiàng)目評估的重要性

我國于2015年11月首次提出“供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革”的指導(dǎo)政策。習(xí)近平主席指出“供給側(cè)改革就是改結(jié)構(gòu)”，他還特別強(qiáng)調(diào)“結(jié)構(gòu)性”三個字非常重要，強(qiáng)調(diào)推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，是適應(yīng)和引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)的重大創(chuàng)新，是適應(yīng)國際金融危機(jī)發(fā)生后綜合國力競爭新形勢的主動選擇，是適應(yīng)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)的必然要求。

（一）供給側(cè)改革政策的推出是國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然結(jié)果

我國經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控重心從需求側(cè)刺激向供給側(cè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的轉(zhuǎn)移，表明政府轉(zhuǎn)變短期刺激政策偏好，開始下決心通過“供給側(cè)”改革重塑中國經(jīng)濟(jì)增長的長期動力，提高經(jīng)濟(jì)增長質(zhì)量和效益。

（二）建設(shè)項(xiàng)目要符合供給側(cè)改革的政策取向

供給側(cè)改革的實(shí)施將是個循序漸進(jìn)的過程，建設(shè)項(xiàng)目以供給側(cè)改革的正常為導(dǎo)向，從供給端、生產(chǎn)端入手，調(diào)整供給結(jié)構(gòu)，培育形成新供給、新動力擴(kuò)大內(nèi)需，創(chuàng)新新的經(jīng)濟(jì)道路。

（三）供給側(cè)改革形勢下項(xiàng)目評估的重要性

評估報告是固定資產(chǎn)貸款申報材料的必備要件。凡是使用銀行信貸資金的固定資產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目（不含房地產(chǎn)項(xiàng)目、小企業(yè)固定資產(chǎn)購置貸款），在對借款人發(fā)放貸款前，都必須進(jìn)行評估。對固定資產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行評估是商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)流程中的重要環(huán)節(jié)，決定了資金在供給側(cè)改革中實(shí)現(xiàn)優(yōu)化配置。

二、商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評估管理基本情況

目前，商業(yè)銀行項(xiàng)目評估實(shí)行“統(tǒng)一規(guī)則、集中管理、專職評估”的管理體制，省行風(fēng)險管理部下設(shè)二級部，配備專職項(xiàng)目評估人員負(fù)責(zé)組織實(shí)施全轄大中型客戶、項(xiàng)目法人客戶的項(xiàng)目評估工作。

（一）項(xiàng)目評估辦理的基本條件

決定項(xiàng)目是否進(jìn)入評估程序，主要是項(xiàng)目重點(diǎn)是項(xiàng)目批復(fù)文件、經(jīng)營部門核準(zhǔn)文件、環(huán)評、資本金及到位情況等。目前關(guān)于項(xiàng)目批復(fù)和環(huán)評批復(fù)政府轉(zhuǎn)授權(quán)情況較多，因此，二級分支行還應(yīng)重點(diǎn)了解所在地項(xiàng)目審批權(quán)限和環(huán)評權(quán)限，項(xiàng)目是否存在繞審批權(quán)限問題。并對其真實(shí)性負(fù)責(zé)

（二）項(xiàng)目評估業(yè)務(wù)受理的基本過程

二級分行轄內(nèi)的大中型客戶和項(xiàng)目法人項(xiàng)目，信貸經(jīng)營部門得到省行信貸經(jīng)營部門核準(zhǔn)準(zhǔn)入批復(fù)后，以“項(xiàng)目評估聯(lián)系單”的形式向同級風(fēng)險管理部提出項(xiàng)目評估需求。二級分支行風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)審核評估受理?xiàng)l件。對于滿足要求的，原則上在接到聯(lián)系單后3個工作日內(nèi)以行發(fā)文的形式向省行提出評估申請。省行風(fēng)險管理部原則上在接到請示后3個工作日內(nèi)出具《評估通知單》，同時確定評估人員、評估方式和評估方法。對不予評估的項(xiàng)目，及時通知信貸經(jīng)營部門，并退回項(xiàng)目評估申報資料。

（三）項(xiàng)目評估如何實(shí)施

項(xiàng)目評估報告（初稿）完成后，評估組長將電子版?zhèn)鹘o對公信貸經(jīng)營部門和經(jīng)辦行。對公信貸經(jīng)營部門和經(jīng)辦行應(yīng)對項(xiàng)目評估報告審閱并提意見，并在接到項(xiàng)目評估報告后兩個工作日內(nèi)將意見反饋給評估組長。在兩個工作日內(nèi)沒有提出意見的視為同意項(xiàng)目評估所有內(nèi)容和結(jié)論。評估組長在接到反饋意見后，認(rèn)真考慮和研究反饋意見，組織評估組成員對項(xiàng)目評估報告進(jìn)行必要的修改，然后報評估報告審核人審核。審核后如有修改意見，評估人員則進(jìn)行修改，修改后再提交給評估報告批準(zhǔn)人，評估報告批準(zhǔn)人批準(zhǔn)同意后，及時通知對公信貸經(jīng)營部門和經(jīng)辦行，作為貸款申報材料上報審批部門。審批部門在受理固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目時，項(xiàng)目評估報告必須有項(xiàng)目評估小組成員、評估報告審核人和批準(zhǔn)人簽字方可受理。對公信貸經(jīng)營部門和經(jīng)辦行還需將項(xiàng)目評估報告、測算表和相關(guān)附件單獨(dú)裝訂一份報評估機(jī)構(gòu)存檔。

三、供給側(cè)改革形勢下固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評估存在的問題

固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評估工作的實(shí)施對于保障授信業(yè)務(wù)發(fā)展，識別防范授信業(yè)務(wù)風(fēng)險發(fā)揮了積極作用。但目前仍然存在著定位不準(zhǔn)確、人員流失嚴(yán)重，項(xiàng)目評估工作流于形式，評估報告質(zhì)量不高，缺乏系統(tǒng)性信息積累與分析研究，評估工作主動性和前瞻性不足等問題，致使項(xiàng)目評估工作喪失自身價值，偏離了支持授信審批決策的軌道。

實(shí)施風(fēng)險體制改革前，評估工作歸口經(jīng)營部門，風(fēng)險體制改革后，沒有成立評估一級部建制，而是成立二級部歸口風(fēng)險部。體制改革前后都始終無法保證評估工作的相對獨(dú)立性，它的公正性也始終無法真正體現(xiàn)。評估工作對從業(yè)人員要求較高，但風(fēng)險體制改革以來，評估工作崗位不但沒有輸入新鮮血液，而且一些有經(jīng)驗(yàn)的評估人員也離開評估崗位，造成目前評估人員相對匱乏。而且評估工作具有集中性特點(diǎn)，繁忙時現(xiàn)有人員每人手頭評估任務(wù)多達(dá)10余個，這樣難免影響到評估報告的質(zhì)量。目前總行沒有建立統(tǒng)一的項(xiàng)目評估庫，建行內(nèi)信息得不到資源共享，由于缺乏項(xiàng)目參考，各省行多數(shù)是各自為戰(zhàn)，而目前有價值的項(xiàng)目相關(guān)信息全部都是付費(fèi)制，因此僅靠企業(yè)提供的和網(wǎng)上搜集整理的零散資料對項(xiàng)目進(jìn)行判斷，造成評估深度的欠缺。

四、供給側(cè)改革形勢下固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評估發(fā)展建議

（一）保證項(xiàng)目評估工作的獨(dú)立性

要準(zhǔn)確把握項(xiàng)目評估核心價值所在，按照專家獨(dú)立評估的要求，切實(shí)保持項(xiàng)目評估工作的獨(dú)立性、專業(yè)性和科學(xué)性，突出項(xiàng)目評估人員的專業(yè)判斷和作用，有效發(fā)揮作業(yè)流程合作與制衡機(jī)制，更好的發(fā)揮項(xiàng)目評估應(yīng)有價值和作用，準(zhǔn)確揭示風(fēng)險，敢于反映問題，并針對貸款項(xiàng)目的風(fēng)險狀況提出有針對性的風(fēng)險防范控制措施。

（二）提升項(xiàng)目評估作業(yè)深度

1.項(xiàng)目評估人員要認(rèn)真落實(shí)反欺詐與真實(shí)性管理要求，保證盡職調(diào)查深度，堅持獲取第一手資料，努力克服信息不對稱，對影響項(xiàng)目投資效益發(fā)揮的重要因素要多方核實(shí)，深入分析，夯實(shí)評估分析判斷的基礎(chǔ)。

2.項(xiàng)目評估人員要提升分析判斷深度，加強(qiáng)趨勢預(yù)測分析，充分考慮未來發(fā)展變化因素對項(xiàng)目的影響，務(wù)求準(zhǔn)確反映市場變化、技術(shù)進(jìn)步、管理變動、政策調(diào)整等變化因素對項(xiàng)目建設(shè)與運(yùn)營可能帶來的影響，并及時做出研判。

3.項(xiàng)目評估人員要在深入分析客戶和項(xiàng)目資料、認(rèn)真分析測算貸款償還能力和風(fēng)險緩釋效力的基礎(chǔ)上，全面考量銀行的風(fēng)險收益平衡，運(yùn)用風(fēng)險管理工具量化計算項(xiàng)目貸款綜合收益、運(yùn)行成本、風(fēng)險成本和資本占用，積極主動地安排風(fēng)險，合理進(jìn)行風(fēng)險排序，為審批決策提供依據(jù)。

（三）提高流程作業(yè)效率

前移項(xiàng)目評估流程介入營銷儲備，主動向信貸經(jīng)營部門、基層經(jīng)營機(jī)構(gòu)和客戶經(jīng)理了解信貸營銷信息，征集評估需求，建立營銷項(xiàng)目評估儲備庫，做到提前介入，根據(jù)評估項(xiàng)目的重要性和所具備的評估條件安排輕重緩急。

（四）使項(xiàng)目評估工作更加專業(yè)化

在轄內(nèi)選拔有信貸和評估業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的骨干充實(shí)項(xiàng)目評估隊伍，建立專業(yè)評估人才庫，按照個人專長進(jìn)行行業(yè)分工，按照行業(yè)分工職責(zé)，既落實(shí)項(xiàng)目評估任務(wù)，也落實(shí)行業(yè)信息積累和行業(yè)分析任務(wù)，在行業(yè)分工的基礎(chǔ)上建立穩(wěn)定的行業(yè)信息積累與分析研究工作機(jī)制。

（五）完善項(xiàng)目評估后評估機(jī)制

后評估不僅僅是查問題、挑毛病，而是通過對項(xiàng)目實(shí)施過程的回顧、項(xiàng)目的效果評價、項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度及可持續(xù)性方面的綜合分析，總結(jié)項(xiàng)目決策、實(shí)施過程等方面的主要經(jīng)驗(yàn)、教訓(xùn)，并針對存在問題提出對策和建議。

（六）加強(qiáng)行業(yè)、市場、客戶信息研究

1.結(jié)合本地區(qū)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和本行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展特點(diǎn)，研究解決促進(jìn)本行信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整的重點(diǎn)問題。

2.要建立評估項(xiàng)目跟蹤機(jī)制，對照項(xiàng)目評估工作實(shí)際，發(fā)現(xiàn)問題，彌補(bǔ)差距。

[參 考 文 獻(xiàn)]

[1]周瑋，楊兵兵.現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的基本要素[J].國際金融研究，2003（1）.

[2]蒙肖蓮，杜寬旗.商業(yè)銀行貸后信用風(fēng)險識別[M].北京：社會科學(xué)文獻(xiàn)出版社，2012-02.

[3]李志輝.現(xiàn)代信用風(fēng)險管理量化度量和管理研究[M].北京：中國金融出版社，2001.

[責(zé)任編輯：潘洪志]