關于互聯(lián)網(wǎng)金融模式下的中小企業(yè)現(xiàn)金流管理研究

王松

摘要：基于互聯(lián)網(wǎng)金融模式下，對中小企業(yè)內(nèi)部的現(xiàn)金流管理也產(chǎn)生一定的影響，且隨著管理范圍漸漸擴大，對于資金的需求量也較大，這就對企業(yè)日常的現(xiàn)金流管理、融資能力等方面的要求相對較高。鑒于此，本次重點研究基于互聯(lián)網(wǎng)金融模式下中小企業(yè)的現(xiàn)金流管理，以便為今后中小企業(yè)開展現(xiàn)金流管理工作提供相應的參考依據(jù)。

關鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融模式；中小企業(yè)；現(xiàn)金流管理

中圖分類號：F275；F276.3 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2017）010-0-01

作為企業(yè)經(jīng)營管理工作的一個核心組成部分，現(xiàn)金流對提升企業(yè)價值起到重要作用，優(yōu)良的現(xiàn)金流管理是一個企業(yè)發(fā)展的核心。且在互聯(lián)網(wǎng)金融飛速發(fā)展的背景下，企業(yè)現(xiàn)金流管理模式均發(fā)生相應改變，尤其是中小企業(yè)，因此，深入了解當前中小企業(yè)現(xiàn)金流管理很有必要。

一、分析互聯(lián)網(wǎng)金融模式如何影響中小企業(yè)現(xiàn)金流管理

1.使中小企業(yè)現(xiàn)金流管理成本降低

在互聯(lián)網(wǎng)金融模式下，中小企業(yè)進行現(xiàn)金流管理，會降低現(xiàn)金的持有量，縮減現(xiàn)金的占用成本，這主要因為，基于互聯(lián)網(wǎng)金融模式，快捷支付方式會發(fā)生較大改變，且大數(shù)據(jù)的信息量非常大，信息更新速度較快，可清楚地知道現(xiàn)金流入和流出有關信息。在此種情況下，中小企業(yè)可慢慢將現(xiàn)金持有量減少，以進一步提升現(xiàn)金利用率，最終縮減現(xiàn)金占用成本[1]。且互聯(lián)網(wǎng)金融會匯集不同種類的小額借貸額，使得現(xiàn)金借貸成本降低，而一些P2P網(wǎng)貸、眾籌形式把各種類型的小額資金借貸人聚集起來，以增加資金的借貸額。若僅僅是單一的中小企業(yè)借貸款，則所需資金成本相對較高，方可獲得相應的借款；若是多個中小型企業(yè)合并借貸款，則所借金額也較大，可使資金管理成本、借貸成本降低。

2.加大中小企業(yè)現(xiàn)金流管理風險

第一，加大中小企業(yè)的信用風險，這主要因基于互聯(lián)網(wǎng)金融模式下，匯集多加中小企業(yè)，其準入門檻相對底，這就使信用水平表現(xiàn)出明顯差異，再加之互聯(lián)網(wǎng)金融下法律法規(guī)并不是很完善，常常會引發(fā)卷款跑路、惡意騙貸等問題，尤其是眾籌平臺、P2P網(wǎng)貸等，缺乏相應的信用監(jiān)管，降低違法成本，從而使中小企業(yè)的現(xiàn)金流管理財務風險、投入成本加大；第二，加大中小企業(yè)現(xiàn)金流財務管理成本，在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，中小企業(yè)現(xiàn)金流速、現(xiàn)金流量均加大，這就使企業(yè)現(xiàn)金管理工作開展起來有一定的困難。而且現(xiàn)金管理和普通資產(chǎn)管理存在很大差異，現(xiàn)金管理流動性非常大，其流入量和流出量很難維持平衡，這對管理能力相對薄弱、管理經(jīng)驗不足的中小企業(yè)來說，會加大管理風險。

二、基于互聯(lián)網(wǎng)金融模式下的中小企業(yè)現(xiàn)金流管理策略

1.運用互聯(lián)網(wǎng)金融模式，擴大現(xiàn)金流管理范圍

以往的中小企業(yè)現(xiàn)金流管理比較局限，主要注重管理企業(yè)內(nèi)部的現(xiàn)金流投資、經(jīng)營及籌資等活動，并未和外部經(jīng)濟環(huán)境、市場環(huán)境進行有效融合分析。且在現(xiàn)代技術及互聯(lián)網(wǎng)共同支持發(fā)展下，現(xiàn)金流的管理也慢慢形成外部管理、內(nèi)部管理互相結合且覆蓋的一個有機整體，這就使中小企業(yè)的現(xiàn)金流管理范圍進一步擴大。而且，中小企業(yè)的現(xiàn)金流管理活動在開展時，并不是單一存在，而是整個供應鏈、產(chǎn)業(yè)鏈、價值鏈的核心構成部分，且在互聯(lián)網(wǎng)時代背景下，所出現(xiàn)的網(wǎng)絡財務，每一個中小企業(yè)均是鏈條內(nèi)的組成部分之一，企業(yè)現(xiàn)金流也屬于鏈條群內(nèi)較大的一個現(xiàn)金流，因此，各個中小企業(yè)的現(xiàn)金流管理需充分融合其他企業(yè)[2]。例如，大多數(shù)中小企業(yè)共同投資某一個項目，其眾籌行為應該和不同企業(yè)的現(xiàn)金流同進、同出?；诨ヂ?lián)網(wǎng)金融模式下的中小企業(yè)，逐漸擴大現(xiàn)金流管理范圍，如擴大至融資管理、渠道管理、信用管理、提升財務人員的工作水平等方面，把中小企業(yè)每方面要素融合為互相關聯(lián)的整體，以便改善企業(yè)內(nèi)部的現(xiàn)金流管理水平及效率。

2.建立全面的控制體系，加強現(xiàn)金流的風險管理

第一，在網(wǎng)絡金融時代的推動下，不管任何資金形式均能轉化成現(xiàn)金，且隨著現(xiàn)金流速加快，會使現(xiàn)金發(fā)生較大改變，從而加大現(xiàn)金風險管理。從中小企業(yè)當前的資金循環(huán)角度分析，做好現(xiàn)金流的風險管理，首先要合理控制企業(yè)資金占用成本，盡可能地縮減資金于企業(yè)經(jīng)營各環(huán)節(jié)占用量及占用時間；其次，應控制好企業(yè)資金轉換成本，尤其把企業(yè)生產(chǎn)資金、儲備資金、結算資金、成品資金等轉換為現(xiàn)金，在這一過程中，中小企業(yè)應支付相應的利息、保證金、傭金，嚴格控制傭金、保證金、利息比例，以使現(xiàn)金流管理成本有所降低；最后，需嚴格控制企業(yè)資金管理成本，如短缺成本、人工成本及倉儲成本，做好中小企業(yè)信息化構建工作，運用互聯(lián)網(wǎng)金融的快捷支付、信息量大等特點，合理控制現(xiàn)金流成本，以進一步降低管理風險。

第二，從中小企業(yè)資金的入口、出口方面分析，做好現(xiàn)金流流入量/流出量及凈流量方面管理。且在互聯(lián)網(wǎng)金融推動下，中小企業(yè)現(xiàn)金流量很大，其流速非?？?，嚴格控制現(xiàn)金的流入/出量平衡，是企業(yè)現(xiàn)金流風險管理的核心。如果企業(yè)的現(xiàn)金流入量>現(xiàn)金流出量，則企業(yè)應充分考慮把剩余資金，經(jīng)互聯(lián)網(wǎng)金融模式將其借貸出，以提升資金運用率；若現(xiàn)金流入量<現(xiàn)金流出量，表明現(xiàn)金不足，經(jīng)P2P、眾籌以及供應鏈金融等方式籌集資金，以確保資金周轉順利[3]。在中小企業(yè)資金應用各環(huán)節(jié)都均維持現(xiàn)金流量平衡，這也是降低企業(yè)現(xiàn)金流風險核心途徑之一；第三，由于中小企業(yè)現(xiàn)金流風險管理影響因素較多，基于互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展的環(huán)境下，企業(yè)應構建健全的現(xiàn)金流管理制度及管理體系，以便從多方面做好現(xiàn)金流管理工作，這樣可在某種程度上降低現(xiàn)金流管理風險。

三、結語

綜上闡述，在互聯(lián)網(wǎng)金融模式發(fā)展下，對企業(yè)管理會產(chǎn)生一定的影響，尤其對中小企業(yè)現(xiàn)金流管理。具體影響表現(xiàn)在：使中小企業(yè)現(xiàn)金流管理成本降低、加大中小企業(yè)現(xiàn)金流管理風險等方面，而后進一步分析基于互聯(lián)網(wǎng)金融模式下的中小企業(yè)現(xiàn)金流管理策略，如建立全面的控制體系，加強現(xiàn)金流的風險管理、運用互聯(lián)網(wǎng)金融模式，擴大現(xiàn)金流管理范圍。做好以上各項管理工作，對之后進一步促進互聯(lián)網(wǎng)金融模式下中小企業(yè)現(xiàn)金流管理工作的有效開展具有重要參考意義。

參考文獻：

[1]李寧，雷振華.基于現(xiàn)金流管理的中小企業(yè)業(yè)務流程再造探討[J].商業(yè)會計，2014，25（23）：16-18.

[2]喬漢付.企業(yè)的現(xiàn)金流管理及其對財務戰(zhàn)略管理的影響[J].財經(jīng)界，2015，31（32）：187.

[3]凌偉.電子商務企業(yè)的現(xiàn)金流及現(xiàn)金流管理探究[J].新經(jīng)濟，2016，15（21）：71.

作者簡介：王 松（1990-），學士學位，助教。