論項目建議書和可行性研究在項目管理中的重要性

曹燕杰

摘 要：一個項目要啟動，搞好項目建議書和可行性研究這兩個環(huán)節(jié)非常重要，這兩個環(huán)節(jié)的工作做得不細，就會導致決策失誤，不但工程項目沒有經(jīng)濟效益，而且損失可能慘重。文章對此進行了分析探討。

關(guān)鍵詞：項目建議書 可行性研究 項目管理

中圖分類號：F127.65

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2017）05-272-02

一個項目要啟動，項目發(fā)起人或委托人必須以書面文件的形式說明項目方向、項目的必要性、項目可產(chǎn)生的效益、需要投入資源的數(shù)量估算等，才有可能讓政府有關(guān)部門、上級機構(gòu)、或其他出資者正式承認和批準項目。

項目建議書就是項目構(gòu)想的書面表達，相對詳細、具體一些。而可行性研究報告則是在詳細調(diào)查、周密研究、進行技術(shù)經(jīng)濟和環(huán)境分析、方案比較之后做出項目是否可行結(jié)論的書面報告，比項目建議書詳細、科學得多。有些項目，提交了項目建議書，獲得批準后，就可以得到授權(quán)，啟動項目。而有一些項目必須在項目建議書得到批準后，再編寫一個可行性研究報告，后者得到批準之后，才能得到授權(quán)。

一、項目建議書

1.項目建議書的內(nèi)容，視項目的具體情況，可簡可繁，我國目前政府投資的建設(shè)項目建議書應(yīng)包括以下幾個方面：（1）項目的重要性。（2）項目產(chǎn)品或服務(wù)的市場預測。國內(nèi)外市場兩方面現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢預測、銷量和價格分析。（3）產(chǎn)品策略、項目規(guī)模和用地設(shè)想。（4）建設(shè)項目必要的條件。分析已具備和尚不具備的條件。（5）資金籌備和投資預算的設(shè)想。（6）投資效果和利潤空間的估計。

2.對于項目，一般除了以上幾個方面，還應(yīng)根據(jù)項目的具體情況，補充說明下列事項：（1）項目做了哪些假定。任何一個項目，都是在一些假定的基礎(chǔ)上提出的。而提出項目的人卻往往不能意識到這些假定。當項目啟動后，若實際情況與假定情況出入很大，則會使項目陷入非常不利的局面。例如，在進行財務(wù)分析時，某收費公路項目的可行性研究，過往車輛流量是平均每天2000次。在這個假設(shè)下，該項目能夠在2.5年內(nèi)收回投資。但當這條公路建成后，連續(xù)1.5年車輛流量都未達到每天1000次。因為有一條不收費的路就在這條公路的附近，該項目的人在做財務(wù)分析時，忽略了這個假設(shè)，這條公路只有處于壟斷地位時，才能保證車輛流量達到平均每天2000次。所謂壟斷，就是這條路是獨有的。除此，沒有其他路可走。（2）項目的內(nèi)外影響。任何一個項目都要動用人力、財力和物力，因此勢必影響原來使用這些資源的組織或活動。項目完成后，也將對外部環(huán)境產(chǎn)生影響。這些影響可能是有益的、無害的或有害的，所以應(yīng)實事求是地寫入項目建議書，供人參考。（3）項目風險。許多項目都會有風險，所謂風險就是發(fā)起項目時拿不準的事。在項目風險管理規(guī)劃中要詳細研究。但在項目建議書中也應(yīng)將在項目識別時初步意識到的風險寫進來。（4）人力資源需求。如果需要從項目的支持者那里取得實施項目的人員，則應(yīng)說明之。說明時，應(yīng)包括需要什么樣的人、何時需要等。（5）制約和限制條件。項目在實施時是否會受到限制，什么樣的限制，是否需要項目的支持者幫助解決等。

政府投資的建設(shè)項目建議書一般都要由政府計劃和其他有關(guān)部門審查。其他項目的建議書內(nèi)容和是否要由政府有關(guān)部門審查則視情況而定。某公司開發(fā)新軟件的項目建議書就不一定要由政府有關(guān)部門審查。制藥廠研制新藥品的項目建議書可能就須由國家醫(yī)藥管理部門審查批準。

有些項目根本不必編寫項目建議書，例如建筑設(shè)計院的住宅設(shè)計項目。

二、可行性研究報告

1.可行性研究是二次世界大戰(zhàn)以后發(fā)展起來的一種作法，用于評價項目的技術(shù)、財務(wù)、組織、經(jīng)濟、環(huán)境等各個方面。是項目建設(shè)程序中十分重要的階段。

2.可行性研究要具備以下幾個條件：（1）資料數(shù)據(jù)要完整可靠；（2）一套科學的方法；（3）能夠進行研究的專業(yè)人才；（4）一定數(shù)量的資金和一套先進的工具。

3.可行性研究一般分為以下幾個步驟：（1）機會研究；（2）初步可行性研究；（3）可行性研究；（4）最后決策和評價報告。

機會研究也就是項目構(gòu)想。機會研究比較粗略，對投資額的估算精確到投資額的上、下30%左右就行。

4.初步可行性研究的目的，是判斷項目的前景到底如何，是否能在下一階段做出投資決定；初步可行性研究對投資額的估算精確到投資額上、下20%左右。

5.可行性研究，也稱最終可行性研究，是可行性研究的重要環(huán)節(jié)。要對項目進行深入的經(jīng)濟、技術(shù)分析和方案比較。確定各方案是否可行，并選擇最好方案。這一階段的投資估算精度一般要達到投資額上、下10%左右。

6.項目評估報告，又稱項目可行性研究報告，是對項目是否可行做出評估。項目評估報告包含以下內(nèi)容：（1）項目背景和歷史；（2）實施重點；（3）生產(chǎn)和市場能力；（4）投入的原材料；（5）項目的設(shè)想；（6）投產(chǎn)后的項目組織體制和管理費用；（7）勞動力；（8）項目實施；（9）財務(wù)和經(jīng)濟評估。

以上內(nèi)容可總結(jié)為5個方面：（1）技術(shù)可行性。（2）組織體制可行性。實踐證明，項目實施組織和投產(chǎn)后的組織機構(gòu)、人事制度、薪資待遇、管理體制等，都對項目實施和今后的經(jīng)濟效益具有重大影響。（3）財務(wù)可行性。項目的財務(wù)可行性沒有考慮項目能否為整個國民經(jīng)濟帶來效益，只是從項目能否收回投資、利潤并償還貸款的角度考慮問題。（4）經(jīng)濟可行性。又叫國民經(jīng)濟可行性。衡量項目的經(jīng)濟價值、經(jīng)濟可行性要從宏觀出發(fā)，包括實施該項目所耗費的自然和環(huán)境資源，以及執(zhí)行項目后對增加國民收入和提高國民經(jīng)濟增長率所起的效用。（5）社會可行性。主要是對社會不同階層，項目收益的分配對他們的影響，項目收益是用于投資還是用于消費。

7.可行性研究是決定項目命運的關(guān)鍵。一般都由專業(yè)機構(gòu)，例如，有名望的咨詢公司、設(shè)計單位或研究機構(gòu)有經(jīng)驗的人員承擔?？尚行匝芯康膬?nèi)容隨項目的性質(zhì)、特點和規(guī)模而有所區(qū)別?？尚行匝芯啃〗M中要有經(jīng)濟學家、市場分析員、同項目性質(zhì)有關(guān)專業(yè)的技術(shù)人員、工程師、財會專家和工業(yè)管理專家等參加。

8.進行可行性研究是要花錢的。項目業(yè)主應(yīng)該明白，為了長遠利益，投入一筆數(shù)目不小的資金做這項工作是必要的，是值得的。千萬不要為了減少開支而省略這個環(huán)節(jié)。更不能弄虛作假，把可行性研究搞成可批性研究。在市場經(jīng)濟中弄虛作假，吃虧的最終是項目業(yè)主自己。

進行可行性研究之前，一定要考慮其費用，看一看是否值得這樣做。如果費用太高，超過了項目可能帶來的效益，則不應(yīng)大張旗鼓地請專家來做，而應(yīng)采取較為簡單、花錢不多的辦法測試項目是否可行。

三、項目論證

編寫項目建議書或者進行可行性研究，目的是回答項目可行與否，并給出充分的理由說服投資者和各有關(guān)人士。這個過程叫做項目論證。

項目建議書和可行性研究在項目管理中尤為重要，二者相輔相成，缺一不可，項目發(fā)展周期的初始階段就是項目建議書，批準的項目建議書是編制可行性研究報告的重要依據(jù)。由項目建設(shè)單位法人代表，通過單位法人代表，通過招投標或委托等方式，確定有資質(zhì)的和相應(yīng)等級的設(shè)計或咨詢單位承擔，項目法人應(yīng)全力配合，協(xié)同進行這項工作?？尚行匝芯吭陧椖拷ㄔO(shè)程序的階段十分關(guān)鍵，一定要達到規(guī)定要求，為組織審查、咨詢金融等單位評估提供政策、技術(shù)、經(jīng)濟、科學的依據(jù)，為投資決策提供科學依據(jù)。

總之，搞好項目建議書和可行性研究這兩個環(huán)節(jié)非常重要，這兩個環(huán)節(jié)的工作做得不細，導致決策失誤，不但工程項目沒有經(jīng)濟效益，而且損失可能慘重。

參考文獻：

[1] 江東（導師：王建瓊）.Y大廈可行性論證.西南交通大學碩士論文，2005

[2] 陳作勤（導師：商如斌，黃維綱）.廣州花都區(qū)某房地產(chǎn)項目策劃研究.天津大學碩士論文，2005

[3] 吳之明，盧有杰.項目管理引論.清華大學出版社

（作者單位：大同煤礦集團公司基本建設(shè)管理中心 山西大同 037000）

（責編：若佳）