上市商業(yè)銀行非利息收入業(yè)務(wù)的比較分析

馬妍妮

摘 要：隨著我國利率市場化的逐步完成，各家上市商業(yè)銀行已經(jīng)意識到依靠存貸業(yè)務(wù)快速獲取利潤的日子已經(jīng)一去不復(fù)返，均開始注重非利息收入業(yè)務(wù)的發(fā)展，試圖不斷拓展非利息收入業(yè)務(wù)來提高自身競爭實力，贏得更多的利潤，作為銀行未來持續(xù)發(fā)展的一條路徑選擇。本文將選取12家不同類型的上市商業(yè)銀行進(jìn)行比較分析，找出非利息收入業(yè)務(wù)發(fā)展差異，并提出相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：上市商業(yè)銀行 非利息收入業(yè)務(wù) 比較分析

中圖分類號：F832.2 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：2096-0298（2017）06（c）-041-02

1 非利息收入業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

相對于利息收入而言，非利息收入業(yè)務(wù)是投資、咨詢等活動產(chǎn)生的收入，是一種較為安全、利潤較高的業(yè)務(wù)。非利息收入業(yè)務(wù)的范圍要大于中間業(yè)務(wù)，這主要是因為前者還可以通過商業(yè)銀行自有的資金進(jìn)行投資活動來獲取收益。本文通過對四家大型商業(yè)銀行包括中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行以及中國銀行，五家股份制商業(yè)銀行主要有招商銀行、浦發(fā)銀行、民生銀行、光大銀行以及中信銀行以及三家城市商業(yè)銀行分別為北京銀行、南京銀行以及寧波銀行非利息收入業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行分析與比較。

2016年大型商業(yè)銀行的非利息收入規(guī)模在三類商業(yè)銀行中最大，這主要得益于大型商業(yè)銀行具有龐大的網(wǎng)點數(shù)量，以及良好的發(fā)展背景作為支撐，在規(guī)模經(jīng)濟下，其業(yè)務(wù)規(guī)模發(fā)展要明顯高于另外兩家商業(yè)銀行。從其占比方面來看，2015年大型商業(yè)銀行的平均占比在25%左右，而2016年其占比已經(jīng)超過30%，其中中國銀行非利息收入業(yè)務(wù)占比最大，在2016年超過40%。股份制商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)占比最高，平均占比約33.78%。城市商業(yè)銀行無論從其規(guī)模還是占比指標(biāo)來看，均不如另外兩類商業(yè)銀行，這主要是由于城市商業(yè)銀行受到地域，以及自身發(fā)展背景的限制，導(dǎo)致這類商業(yè)銀行非利息收入業(yè)務(wù)發(fā)展處于較低水平，但從其增速角度來看，城市商業(yè)銀行該業(yè)務(wù)的發(fā)展速度最快，特別是寧波銀行在2016年其非利息業(yè)務(wù)發(fā)展最快。從2015年到2016年末，城市商業(yè)銀行的非利息收入業(yè)務(wù)占比增長超過10個百分點，這表明城市商業(yè)銀行正在著重發(fā)展非利息收入業(yè)務(wù)。整體來看，到2016年末，上市商業(yè)銀行的非利息收入業(yè)務(wù)發(fā)展均呈現(xiàn)良好的態(tài)勢，各家銀行的發(fā)展幅度不一，但均呈現(xiàn)增長趨勢。

2 非利息收入業(yè)務(wù)構(gòu)成特征

從上市商業(yè)銀行的利潤表中可以看出，非利息收入業(yè)務(wù)主要由手續(xù)費及傭金凈收入、投資收益、公允價值變動收益、匯兌收益以及其他業(yè)務(wù)構(gòu)成。本文從上市商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)構(gòu)成角度來比較其不同性質(zhì)銀行之間的差異。

2.1 手續(xù)費及傭金凈收入

從圖1可以看出，上市商業(yè)銀行的手續(xù)費及傭金凈收入在非利息收入中所占的比重均處于絕對地位。從整體來看，大型商業(yè)銀行的該業(yè)務(wù)占比低于股份制商業(yè)銀行，其中中國銀行該業(yè)務(wù)占比最低為43.54%。股份制商業(yè)銀行該業(yè)務(wù)占比均在70%以上，甚至高達(dá)90%以上。除北京銀行以外，另外兩家城市商業(yè)銀行的占比處于相對較低水平。

2.2 投資收益

除了光大銀行之外，各家上市商業(yè)銀行的投資均帶來收入。從圖1來看，大型商業(yè)銀行中的農(nóng)行投資收益占比最低僅為0.76%，而中國銀行的該業(yè)務(wù)占比高達(dá)22.17%，2016年其四家大型商業(yè)銀行的平均占比為9.51%，除工行外，三家大型商業(yè)銀行該業(yè)務(wù)均呈現(xiàn)增長，帶來正收益。在股份制商業(yè)銀行中，招行該業(yè)務(wù)發(fā)展最好，其占比高達(dá)16.06%，而光大銀行由于出售可供出售金融資產(chǎn)產(chǎn)生凈損失，導(dǎo)致該業(yè)務(wù)呈現(xiàn)負(fù)收益。在2016年這五家商業(yè)銀行中，該業(yè)務(wù)并沒有全部呈現(xiàn)正增長趨勢，部分商業(yè)銀行出現(xiàn)負(fù)增長，平均占比為7.77%。三家城市商業(yè)銀行中的投資收益業(yè)務(wù)發(fā)展較為平穩(wěn)，對于南京銀行而言，該業(yè)務(wù)產(chǎn)生的貢獻(xiàn)較大，帶來的收入較大。寧波銀行的投資收益增長幅度高達(dá)136.93%，2016年其平均比重約為12.63%，可見，這城市商業(yè)銀行的投資收益業(yè)務(wù)要明顯好于另外兩類商業(yè)銀行。

2.3 公允價值變動收益

由資產(chǎn)或者負(fù)債因其公允價值變動所產(chǎn)生的收益為公允價值變動收益。而公允價值主要指在其公平交易過程中，交易雙方自愿進(jìn)行資產(chǎn)交換或者債務(wù)清償?shù)慕痤~。從圖1中可以看出，并不是所有12家上市商業(yè)銀行該業(yè)務(wù)都產(chǎn)生了正收益，大型商業(yè)銀行中只有建行該業(yè)務(wù)產(chǎn)生損失，而股份制與城市商業(yè)銀行中大多數(shù)銀行該業(yè)務(wù)都產(chǎn)生了負(fù)收益，但寧波銀行該業(yè)務(wù)收入貢獻(xiàn)較大，占比為14.93%，其中衍生金融工具帶來的收益較大。

2.4 匯兌收益

大型商業(yè)銀行中的中國銀行該業(yè)務(wù)發(fā)展較好，主要得益于中國銀行是中資銀行中國際化以及多元化程度最高的銀行，其匯兌業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，積極開展例如全球跨境支付等國際化業(yè)務(wù)。其他三家大型商業(yè)銀行的匯兌業(yè)務(wù)貢獻(xiàn)不大。股份制商業(yè)銀行中的這類業(yè)務(wù)發(fā)展較為緩慢，多數(shù)銀行的匯兌收入所占比重較小。在城市商業(yè)銀行中，匯兌收益的貢獻(xiàn)不大，甚至由于匯率變動產(chǎn)生了較大損失。

綜合來看，各家上市商業(yè)銀行非利息收入業(yè)務(wù)的共同特征是手續(xù)費及傭金凈收入占據(jù)絕對份額，各類商業(yè)銀行中的公允價值變動以及匯兌均出現(xiàn)損失。此外，上市商業(yè)銀行的非利息收入構(gòu)成存在差異，大型商業(yè)銀行的手續(xù)費及傭金凈收入占比相對較低，而其他業(yè)務(wù)收入占比要高于另外兩類銀行。城市商業(yè)銀行的投資收益在三類銀行中貢獻(xiàn)較好。從整體來看，12家上市商業(yè)銀行中的中國銀行的非利息收入構(gòu)成更為合理，其各項業(yè)務(wù)的貢獻(xiàn)較為平均，沒有出現(xiàn)損失，均為中國銀行帶來了凈收入。

3 目前上市商業(yè)銀行非利息收入業(yè)務(wù)存在的問題

（1）上市商業(yè)銀行中非利息收入業(yè)務(wù)雖然近幾年呈現(xiàn)快速發(fā)展的態(tài)勢，但是占比水平依然較低，按三類上市商業(yè)銀行中占比最高的股份制商業(yè)銀行其占比不到40%，可見，隨著我國外部環(huán)境的變化，上市商業(yè)銀行的非利息收入業(yè)務(wù)須不斷發(fā)展。

（2）非利息收入業(yè)務(wù)中的手續(xù)費及傭金占比過大，盡管大型商業(yè)銀行的該業(yè)務(wù)占比是最低的，但除中行以外，均在60%以上，甚至在80%，其非利息收入各項業(yè)務(wù)的發(fā)展極度不均衡

（3）大多數(shù)商業(yè)銀行的公允價值變動收益和匯兌業(yè)務(wù)均帶來了損失。一旦匯率出現(xiàn)較大波動，這不利于商業(yè)銀行穩(wěn)健的發(fā)展非利息收入業(yè)務(wù)。

（4）上市商業(yè)銀行中的手續(xù)費及傭金凈收入中銀行卡業(yè)務(wù)占據(jù)著重要份額，即還在很大程度上，上市商業(yè)銀行的手續(xù)費及傭金凈收入大多數(shù)依靠其銀行卡或者清算等基礎(chǔ)業(yè)務(wù)。

4 提出相關(guān)建議

（1）各家上市商業(yè)銀行依然要把發(fā)展非利息收入業(yè)務(wù)作為其未來發(fā)展戰(zhàn)略，隨著存貸業(yè)務(wù)的逐漸衰落，非利息收入業(yè)務(wù)勢必成為未來商業(yè)銀行發(fā)展的必然選擇?，F(xiàn)階段，上市商業(yè)銀行應(yīng)繼續(xù)擴大該業(yè)務(wù)規(guī)模，提高該業(yè)務(wù)的所占份額。特別是股份制商業(yè)銀行，雖然該業(yè)務(wù)的占比較高，但其發(fā)展較為緩慢，股份制商業(yè)銀行要依托其靈活的運營模式，不斷發(fā)展非利息收入業(yè)務(wù)，才能在不斷變化的宏觀環(huán)境下，得以良好發(fā)展。

（2）三類商業(yè)銀行的非利息收入業(yè)務(wù)的發(fā)展極度不均衡，這在一定程度上會影響該業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。低附加值的手續(xù)費及傭金凈收入是對非利息收入業(yè)務(wù)的貢獻(xiàn)最大，這不利于商業(yè)銀行進(jìn)一步開展非利息收入業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)積極調(diào)整這種不均衡發(fā)展，加大投資收益與匯兌業(yè)務(wù)的發(fā)展，促進(jìn)非利息業(yè)務(wù)的平衡發(fā)展。

（3）要進(jìn)一步加大非利息收入業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展。由于各家商業(yè)銀行已經(jīng)意識到非利息收入業(yè)務(wù)的重要性，勢必在不斷發(fā)展非利息收入業(yè)務(wù)。為了在激烈的競爭中爭取一席之地，商業(yè)銀行應(yīng)注重非利息收入業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。各家商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身的發(fā)展背景、優(yōu)勢以信息技術(shù)發(fā)展為支撐，尋找適合自身發(fā)展的非利息收入業(yè)務(wù)，不應(yīng)盲目發(fā)展，要依托于客戶，積極開展咨詢業(yè)務(wù)以及理財業(yè)務(wù)，進(jìn)而才能促進(jìn)商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。

（4）在逐漸發(fā)展非利息收入的過程中，要注重風(fēng)險把控。盡管，發(fā)展非利息收入業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的必經(jīng)之路，但我們發(fā)現(xiàn)例如匯兌業(yè)務(wù)依然會給商業(yè)銀行帶來損失，而且各家商業(yè)銀行盲目地在非利息收入業(yè)務(wù)上的競爭，會擾亂市場秩序，產(chǎn)生各種風(fēng)險。因此，只有在風(fēng)險可控前提下，繼續(xù)發(fā)展非利息收入業(yè)務(wù)才能給商業(yè)銀行帶來盈利可能。商業(yè)銀行要重視起發(fā)展過程中可能存在的風(fēng)險，要遵守其市場規(guī)則，才能更好地發(fā)展非利息收入業(yè)務(wù)。

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