淺析第三方支付的財務風險與防范

趙延俊

摘 要：本文根據(jù)目前國內第三方支付平臺發(fā)展狀況，以支付寶為例，分析了目前在第三方支付平臺上較為常見的財務風險，并對每種財務風險進行了詳細闡述，列舉了常見的現(xiàn)象。針對所存在的問題，提出了較為詳細地防范解決辦法，得出目前第三方支付平臺存在財務風險，只要防范得當，未來前景一片大好的結論。

關鍵詞：第三方支付 財務風險

中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2017）11（b）-147-02

第三方支付平臺是為了解決商家、銀行和消費者之間的電子商務安全而存在的，具有便捷、實時、低成本等諸多優(yōu)點。在傳統(tǒng)電子商務中，第三方支付平臺可以很好地解決由于賣家與買家在互相不了解的情況下所產(chǎn)生的信任問題，具有良好的促進商業(yè)發(fā)展的作用。但是在第三方支付平臺剛開始發(fā)展時，基本所有平臺都將自己稱為中介機構，以此來逃避稅收政策。為了解決這一經(jīng)濟亂象，國家在2010年6月頒布《辦法》明確了第三方支付平臺的法律地位，明確規(guī)定第三方支付平臺應該受到銀監(jiān)會的管理。經(jīng)過近幾年來高速地發(fā)展，第三方支付平臺已經(jīng)成為了我們日常生活中不可或缺的一部分，同時也給日常生活帶來了極大的便利。目前國內較為出名的第三方支付平臺如支付寶、拉卡拉等都被大眾所熟知，得到了極為廣泛的應用。但是隨著使用人數(shù)的增加與平臺自身的逐漸發(fā)展，一些財務問題開始逐漸暴露出來，對整個平臺也造成了一定的損失。這些問題猶如一顆定時炸彈懸于頭頂，必須要盡早將其解決，以免留下后患。

1 第三方支付存在的風險

1.1 金融風險

1.1.1 沉淀資金風險

以支付寶為例，相比傳統(tǒng)的金融形勢，資金停留在支付寶賬戶中的時間更長，并且由于用戶數(shù)量巨大，沉淀資金的數(shù)量也更為龐大。這一部分資金來源多是用戶在網(wǎng)上進行交易時先存入賬戶內的，待收到貨物之后再由支付寶平臺將款項支付給賣家。就目前而言，支付寶中所產(chǎn)生的沉淀資金大多存放于全國各地各級銀行，從形式上來看是得到了良好的保障，但是資金的具體流向及具體數(shù)目是支付寶平臺自身也無法掌握的。如果這部分資金的投資發(fā)生問題，那么對平臺和用戶造成的后果將是無法估量的。因此，沉淀資金風險是第三方支付平臺需要著重考慮的問題。

1.1.2 洗錢風險

第三方支付平臺參與了交易之后，將原來的一次交易變成了實際意義上的兩次，再加上網(wǎng)絡的虛擬性，使得銀行或者監(jiān)管機構很難掌握交易的真實性，變相增加了不法之徒洗錢的可能。以前支付寶的賬戶可以隨意申請，而且不需要進行實名認證，不法之徒利用這一漏洞進行網(wǎng)絡洗錢活動，為國家和社會帶來了巨大的風險。雖然國家出臺相關政策之后，在一定程度上遏止了這種行為，但是在另一方面，不法分子利用支付寶下商家來進行虛擬交易以達到洗錢目的在一定程度上還是處于法律監(jiān)管較為困難的地方。

1.2 信息審核風險

1.2.1 商家虛假信息風險

就目前而言，支付寶等第三方支付平臺上商家的入駐程序都比較簡單，只需要填寫幾頁資料就能成功入駐。部分不法商家在進行注冊時提供虛假信息，從事的是詐騙或者洗錢活動。有的商家在商品推廣頁面描述的內容與買家實際得到的貨物并不相符，并且在用戶進行申述的時候以各種理由拒絕用戶的退貨或者退款申請，而后由支付寶平臺花大量人力物力來調解。另外，利用第三方支付平臺來進行非法活動，如洗錢的商家，這類商家一般和用戶具有某種默契，不會遭到用戶舉報，這在一定程度上也對不法商家形成了一種保護。雖然目前支付寶平臺對銷售金額異常的商家要求提供發(fā)貨單據(jù)，但也不能完全排除不法人員利用假冒單據(jù)來蒙混過關。

1.2.2 不良用戶詐騙風險

除了不法商家利用虛假信息進行注冊以進行非法活動以外，也有許多不良用戶利用系統(tǒng)漏洞進行詐騙活動。較為突出的一類就是用戶通過支付寶商家購買某件物品，收到東西之后以質量問題要求退貨，等商家同意之后卻將物品內較為重要的配件私自進行更換，以劣質商品冒充原來的商品，以此來達到獲利的目的。例如數(shù)碼產(chǎn)品里的CPU，部分不良用戶私自將CPU取下，而后換上劣質CPU，再蓋上原來的外殼，一般很難發(fā)。之后由第三方支付平臺與商家進行的協(xié)商往往不歡而散。這一類風險雖然不是很普遍，但確實是存在的，而且也確實給商家造成了經(jīng)濟損失，也從另一方面降低了支付平臺的信譽度。

1.3 交易與價值流轉脫節(jié)風險

目前國內通過第三方支付平臺達成的交易，絕大多數(shù)是通過快遞的形式來進行商品交易的?？爝f公司在運送的途中經(jīng)常會發(fā)生各種各樣的問題，現(xiàn)在較為常見的不再是暴力運輸，而是相關人員素質的問題。較為常見的是有用戶通過第三方支付平臺購買了水果，但是快要到達目的地時用戶被告知水果壞了，已經(jīng)不能繼續(xù)配送，如果還是需要就得用戶自己驅車幾十里去取。一般來說，用戶會選擇放棄，然后讓商家補償。但是實際情況是，水果并沒有壞，運輸人員靠這種把戲輕松獲取一箱水果，而只需要賠償可憐的幾塊錢作為補償。

2 第三方支付財務風險防范

2.1 加強制度管理

鑒于存在第三方平臺中沉淀資金的巨大數(shù)量，平臺內部應該加強自身制度建設，杜絕隨意投資，盲目使用的風險。良好的制度建設應該從基層的員工開始，畢竟基層員工才是組成企業(yè)的根本。具體建設形式可以是定期交流學習，也可以是日常會議討論，關鍵點在于將基層員工的制度意識樹立起來，讓不符合制度的行為能夠得到懲罰，形成多級審核考察制度，這樣才能逐步向上擴展至整個企業(yè)，讓整個企業(yè)都具備良好的制度意識。所有員工都按照制度規(guī)程辦事，讓企業(yè)內部的發(fā)生的事情都處于能夠監(jiān)管的環(huán)境之下，對于企業(yè)今后長遠的發(fā)展無疑是非常有好處的。

2.2 加強員工法律意識

員工是構成一個企業(yè)最基本的單位，因此想要提高企業(yè)整體的風險意識，加強員工法律法規(guī)知識，提升員工個人道德素質修養(yǎng)勢在必行。員工的法律意識增強，才能更加清晰的認識到挪用資金、參與洗錢所需要承擔的法律后果，在內部其他員工發(fā)生不發(fā)行為時才能提出更好的建議與警告，將不法行為的發(fā)生風險大大降低，也讓監(jiān)督管理人員在打擊不法行為時更加得心應手。支付寶平臺有著數(shù)量龐大的沉淀資金，如何合理合法的運用，不僅關系到企業(yè)自身今后長遠的發(fā)展規(guī)劃，也關系到廣大用戶的切身利益，由于法律意識缺失造成的損失，不僅僅是財務方面的，更多的是整個企業(yè)的形象以及信譽。因此，增強員工的風險意識，樹立高尚的道德水平，是目前第三方支付平臺亟待加強的事情。

2.3 加強各方信譽審查

針對不良商家與不良買家，第三方支付平臺應該加大信譽審查力度。聽過較多的電商抱怨，一旦交易出現(xiàn)問題，第三方支付平臺首先保證的是用戶的權益，而將商家的權益放在非?？亢蟮奈恢?。這樣的作法雖然能夠在數(shù)量眾多的用戶心中留下非常好的印象，但是當真的遇到不良用戶時，這樣的作法難免會失去商家的信心。不可否認的是，在通過第三方交易平臺進行的整個交易過程中，作為付款方的用戶是處于較為弱勢的群體，但是不能由于他弱勢就讓他得勢。買家和賣家本來是相互平等的兩個團體，不能過度照顧其中某個團體。要更好的完成這一點，需要第三方支付平臺在商家與用戶的日常交易過程中加大對信譽度的審查，杜絕某些靠刷單等方式提升店鋪好評度的行為，也要杜絕用戶靠退貨以次充好等來實行詐騙的行為。

2.4 加大對不法人員的打擊力度

就目前狀況而言，支付寶平臺在面對提供虛假信息的商家或者用戶的打擊力度還大多局限與警告的形式。從一方面來說，這是平臺考慮到自身盈利問題，不希望用戶因此而流失的作法。但另一方面，這樣的作法無疑給不法分子的違法犯罪活動提供了孵化的溫床。對于偶爾出現(xiàn)的問題尚且可以使用警告來進行懲罰，但是對于明顯違反自由平等交易原則行為，并且警告無效的人員，應該給予嚴厲的打擊。例如有人就專門利用七天免費退貨的條款而一直免費使用新的產(chǎn)品，購買的新產(chǎn)品總是在用了6天左右申請退貨，然后從新購買新產(chǎn)品，如此往復。雖然不能夠從法律層面上來打擊這種不發(fā)行為，但是從自由交易原則上來說，這樣的行為無疑違背了商家設立7天無理由退貨的初衷，應該給予嚴厲的打擊。這樣不僅僅是為平臺挽回財務損失，也為后續(xù)更多的用戶提供更好服務質量的前提保障。

2.5 加強運輸企業(yè)合格率篩查

運輸企業(yè)在整個網(wǎng)絡交易過程中擔任著鏈接的作用，將商品由賣家運輸?shù)劫I家手中，因此商品質量的好壞有很大一部分責任都和運輸過程有關，再好的產(chǎn)品經(jīng)過淋雨、暴曬、摔打之后，都會淪為質量不合格的次品，因此保證運輸質量也是保證產(chǎn)品質量及企業(yè)形象的關鍵點。為了杜絕某些低素質運輸人員投機取巧的行為，作為第三方支付平臺，應該加大對合作運輸企業(yè)運送合格率進行嚴格的篩查，定期或不定期對運輸合作企業(yè)的滿意度進行調查。對于某些經(jīng)常投機取巧的運輸企業(yè)，應該給予警告或者取消合作的處罰，這樣一方面對不太規(guī)矩的運輸企業(yè)形成震懾作用，另一方面也對廣大用戶釋放出了最大的誠意。

3 結語

第三方支付平臺自出現(xiàn)至今不過短短十年左右光景，能夠有如此巨大的成就，一方面要歸功于企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略眼光，另一方面則要歸功于企業(yè)良好的信譽度。良好的信譽需要維持，為了維持信譽度的不斷提升，就需要對財務風險的清楚認識與防范。目前國內較大的幾家第三方支付平臺雖然都面臨著或多或少的財務風險問題，但是只要對風險有著清楚的認識，并能夠采取行之有效的防范措施，相信未來第三方支付平臺的發(fā)展道路會越來越寬廣。當然，風險的防范不僅是第三方支付平臺的事情，廣大的用戶也需要及時提升自己的風險意識，做到不利用系統(tǒng)漏洞欺詐他人，也不被他人欺詐。

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