全面深化改革背景下國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)與完善

盧優(yōu)莎

摘 要：公司制是現(xiàn)代企業(yè)有效組織形式之一，公司制的核心是法人治理結(jié)構(gòu)，要想國(guó)有企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“國(guó)企”）更快更好的發(fā)展，完善公司法人治理機(jī)構(gòu)是其根本出路。本文結(jié)合十八大以來(lái)中央提出全面深化改革的政策方針，通過(guò)對(duì)現(xiàn)階段國(guó)企治理結(jié)構(gòu)面臨的本質(zhì)問(wèn)題進(jìn)行討論，提出國(guó)企法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)與完善的相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：全面深化改革 國(guó)有企業(yè) 法人治理結(jié)構(gòu)

一、我國(guó)國(guó)企法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)現(xiàn)狀及問(wèn)題

我國(guó)國(guó)企作為國(guó)家經(jīng)濟(jì)的重要支撐，自1978年開(kāi)始，其改革工作就一直是我國(guó)經(jīng)濟(jì)改革的核心和重點(diǎn)，在經(jīng)歷了擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)、所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離以及股份制和公司制試點(diǎn)后，國(guó)企雖然在法人治理結(jié)構(gòu)方面進(jìn)行了大量的探索，取得了一些進(jìn)展，但總體說(shuō)來(lái)，還是沒(méi)有從理論和實(shí)踐上探索出一套符合國(guó)情的法人治理結(jié)構(gòu)模式，法人治理結(jié)構(gòu)運(yùn)行效率低下，缺乏制衡的現(xiàn)象普遍存在。

國(guó)企法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)進(jìn)展緩慢，究其原因還是在于管理體制問(wèn)題。國(guó)企在完成公司制改造后，相應(yīng)產(chǎn)權(quán)主體各自的責(zé)、權(quán)、利邊界及其制度體系內(nèi)容仍然不清晰，導(dǎo)致了以下問(wèn)題：

一是政企不分問(wèn)題。長(zhǎng)期以來(lái)政府作為國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)代理人的身份使其同時(shí)履行出資人與監(jiān)管人職責(zé)，很難有效處理好監(jiān)管和企業(yè)經(jīng)營(yíng)兩者之間的關(guān)系，法人治理結(jié)構(gòu)運(yùn)行受制于行政化管理，公司制運(yùn)作表面化、形式化，難以發(fā)揮有效作用。

二是“內(nèi)部人控制”問(wèn)題。國(guó)有股權(quán)“一股獨(dú)大”導(dǎo)致國(guó)企內(nèi)部的股權(quán)過(guò)于集中，失去多元利益主體相互制衡。雖然董事會(huì)等機(jī)構(gòu)建設(shè)比較健全，但董事會(huì)基本由內(nèi)部人員組成，監(jiān)督缺乏獨(dú)立性和有效性，系統(tǒng)失效；董事會(huì)與經(jīng)理層任命受行政干預(yù)過(guò)重，二者之間經(jīng)常行政級(jí)別一致，難以相互制衡，違背了公司制的基本原則，治理機(jī)制虛化。

三是用人制度、激勵(lì)及約束機(jī)制問(wèn)題。大多國(guó)企對(duì)領(lǐng)導(dǎo)層考核仍沿用黨政干部考核模式，以經(jīng)營(yíng)績(jī)效為核心的激勵(lì)機(jī)制缺失，同時(shí)缺乏健全的資本市場(chǎng)、經(jīng)理人市場(chǎng)等外部治理約束機(jī)制體系，對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)造成了一定障礙。

二、全面深化改革對(duì)法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)的影響

黨的十八大之后，國(guó)資國(guó)企改革呈加速之勢(shì)，《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問(wèn)題的決定》、《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》等若干重要文件陸續(xù)出臺(tái)，顯示了中央對(duì)國(guó)企改革的力度和決心，其中幾個(gè)關(guān)鍵舉措從頂層設(shè)計(jì)上為國(guó)企法人治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)和完善提供了有利契機(jī)。

一是管理層面以管資本為主推進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)職能轉(zhuǎn)變，為實(shí)現(xiàn)國(guó)企管理的政企分開(kāi)提供了有利條件。此輪改革中明確將國(guó)有資本管理分為國(guó)資委、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)公司、企業(yè)三個(gè)層次。二是企業(yè)層面提倡實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，為國(guó)企法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)進(jìn)一步掃清了障礙。此輪改革最具有突破意義的是對(duì)主業(yè)處于充分競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類國(guó)有企業(yè)提出了產(chǎn)權(quán)多元化改革。

三、全面深化改革背景下完善下法人治理結(jié)構(gòu)的措施

（一）穩(wěn)步推進(jìn)股權(quán)多元化，進(jìn)一步規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)

根據(jù)中央的文件精神，積極引入有實(shí)力的民營(yíng)資本、銀行等多元化股東，是解決國(guó)有企業(yè)中“內(nèi)部人控制”等法人治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范問(wèn)題的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。股權(quán)多元化的實(shí)現(xiàn)，是國(guó)有企業(yè)是否能改制上市，是否能規(guī)范運(yùn)作的基礎(chǔ)。

（二）進(jìn)一步嚴(yán)格國(guó)企董、監(jiān)事和經(jīng)理人履職評(píng)價(jià)考核，建立市場(chǎng)化選人用人及激勵(lì)約束機(jī)制

隨著國(guó)資分層管理的實(shí)現(xiàn)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)將進(jìn)一步加大，以此為契機(jī)，要堅(jiān)持責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一和獎(jiǎng)懲并舉的原則，加大對(duì)國(guó)企董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層的年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核；同時(shí)引入市場(chǎng)化選人用人機(jī)制，明確選人用人標(biāo)準(zhǔn)和程序，創(chuàng)新選人用人方式，并結(jié)合股權(quán)多元化探索，嘗試選聘職業(yè)經(jīng)理人制度；建立和健全符合市場(chǎng)需求的企業(yè)薪酬管理體系、激勵(lì)制度、考核制度等體系。

（三）以機(jī)制建設(shè)為重點(diǎn)，推動(dòng)董事會(huì)建設(shè)

當(dāng)前國(guó)企董事會(huì)機(jī)構(gòu)建設(shè)比較完善，但機(jī)制建設(shè)有待進(jìn)一步加強(qiáng)，建議下一步國(guó)企董事會(huì)建設(shè)以機(jī)制建設(shè)為重點(diǎn)，推動(dòng)機(jī)構(gòu)建設(shè)和機(jī)制建設(shè)協(xié)同前進(jìn)。重點(diǎn)做好幾件事：一是嚴(yán)格按照公司法賦予董事會(huì)相關(guān)權(quán)利，尤其是對(duì)經(jīng)理層的任命、考核及解聘權(quán)利，同時(shí)理順黨委與董事會(huì)的關(guān)系，避免出現(xiàn)交叉任職情況；二是進(jìn)一步完善董事的追責(zé)和免責(zé)機(jī)制，嚴(yán)格按照公司法由國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)公司代表股東履行對(duì)董事追求責(zé)任的權(quán)力；三是進(jìn)一步完善董事會(huì)議事程序，完善重大事項(xiàng)的決策機(jī)制。

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