我國中小企業(yè)融資擔(dān)保問題研究

李姝

摘 要：我國中小型企業(yè)越來越成為國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，但由于相關(guān)立法的不完善，對我國中小企業(yè)的融資形成了嚴(yán)重制約。據(jù)此，通過對我國中小企業(yè)融資擔(dān)?，F(xiàn)狀進(jìn)行研究，針對目前所存在的問題，從企業(yè)自身、金融機(jī)構(gòu)、政府三方面對我國中小企業(yè)融資擔(dān)保提出了具體的建議，希望能為我國中小企業(yè)融資擔(dān)保問題給予有價值的借鑒。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資擔(dān)保；措施

中圖分類號：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2016.33.106

1 引言

歐美是實(shí)行為中小企業(yè)擔(dān)保的第一個地區(qū)，而我國在這方面的發(fā)展則比較晚一些，直到上世紀(jì)九十年代初，才在我國開始實(shí)行，最初以“互助擔(dān)保基金會”的形式出現(xiàn)。我國成立的第一個擔(dān)保公司是在1993年，在經(jīng)過了相關(guān)發(fā)展條例的發(fā)布，以及大規(guī)模的建設(shè)，到了2000年的時候，我國的擔(dān)保企業(yè)已經(jīng)達(dá)到了200多家，而在2015年末的時候，全國融資性擔(dān)保公司已經(jīng)達(dá)到了4位數(shù)，這里面，民營性質(zhì)的占據(jù)最多，達(dá)到了81%。在資產(chǎn)方面，全行業(yè)實(shí)收資本9000多億元，但平均注冊資本僅僅為1.17億元，注冊資本在10億元以上的機(jī)構(gòu)只有75家。另外，在和銀行合作的數(shù)量方面也很可觀，據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前已經(jīng)有將近16000多家銀行保持著和擔(dān)保公司的合作關(guān)系。近年來，我國擔(dān)保業(yè)不斷發(fā)展壯大，我國中小企業(yè)的數(shù)量也越來越多。隨著中小企業(yè)融資需求的增多，擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)得到了擴(kuò)展，但一些問題也隨之而來。

雖然我國在擔(dān)保行業(yè)的建設(shè)上取得了很大突破，相關(guān)部門也制訂了有關(guān)融資擔(dān)保的管理政策來完善擔(dān)保行業(yè)，但其在發(fā)展中還存在著許多不足，其中，我國中小企業(yè)融資困難就是最嚴(yán)重的問題之一。

2 我國中小企業(yè)融資擔(dān)保發(fā)展中存在的問題

2.1 中小企業(yè)受制于自身規(guī)模，缺乏對擔(dān)保公司吸引力

我國中小企業(yè)自身的規(guī)模小，普遍初始資本不足，負(fù)債率比較高，并且大都屬于勞動型產(chǎn)業(yè)，盈利水平不高，企業(yè)的技術(shù)裝備落后。在中小企業(yè)里，很多員工沒有較高的學(xué)歷，技術(shù)水平程度也不高，甚至有的企業(yè)不需要員工有多高的勞動技能，但企業(yè)的員工素質(zhì)卻是決定企業(yè)發(fā)展好壞的重要因素。而且有的中小企業(yè)自身內(nèi)部管理不規(guī)范，管理人員經(jīng)常變動，隨意性太強(qiáng)，穩(wěn)定性差，隨著企業(yè)發(fā)展壯大，這些弊病很容易顯現(xiàn)出來，而這是擔(dān)保公司對中小企業(yè)進(jìn)行融資時所必須考慮的問題。

中小企業(yè)缺乏經(jīng)營的透明度，是因?yàn)槠湫畔⒉痪哂泄_性，這就使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)對企業(yè)的了解程度偏低，審批人對于企業(yè)的真實(shí)情況不了解，就算了解也不容易相信，中小企業(yè)從而受到冷落。許多中小企業(yè)的財務(wù)制度不健全，美化財務(wù)報表，虛構(gòu)資金用途，并時常有違規(guī)經(jīng)營的情況發(fā)生。所以在這樣的情況下，中小企業(yè)很難得到擔(dān)保公司的青睞。

2.2 協(xié)作銀行缺少與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的有效溝通合作，準(zhǔn)入門檻過高

首先，我國大多數(shù)中小企業(yè)規(guī)模不大，管理能力也非常有限，而且不具備一定的抗風(fēng)險能力，因此很多銀行普遍不看好中小企業(yè)的發(fā)展前景，所以一般很少同意中小型企業(yè)所提出的貸款要求。銀行在給企業(yè)貸款之前，一般都要系統(tǒng)的研究一下這些中小企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營情況，這樣就會耗費(fèi)一定的時間和財力，而中小企業(yè)的信息內(nèi)部化與不透明化使得銀行要想了解企業(yè)的真實(shí)情況變得更加困難。更多時候由于企業(yè)不符合銀行的要求，需要擔(dān)保公司擔(dān)保才能獲得銀行貸款，用收錢覆蓋風(fēng)險，這樣，企業(yè)的融資成本又大大增加了，準(zhǔn)入門檻也就相應(yīng)提高了。

其次，銀行在給中小企業(yè)貸款的時候，所承擔(dān)的風(fēng)險也是相當(dāng)?shù)母?，有的銀行為了將風(fēng)險概率降到最低，甚至提出要讓擔(dān)保公司提供所有的費(fèi)用，而這也正是許多中小企業(yè)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)與協(xié)作銀行很難進(jìn)行有效合作的原因所在。在貸款的管理方面，銀行僅是針對擔(dān)保機(jī)構(gòu)創(chuàng)設(shè)義務(wù)，卻不想讓自己受到風(fēng)險約束，而正是這種畸形的風(fēng)險承擔(dān)模式，加大了擔(dān)保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)風(fēng)險的概率，對其發(fā)展帶來了極大的隱患。所以，中小企業(yè)融資擔(dān)保發(fā)展中所要解決的難題之一，就是學(xué)會如何與協(xié)作銀行進(jìn)行良好的溝通，并以此來打破當(dāng)前這種局面。

最后，部分企業(yè)缺乏正規(guī)的經(jīng)審計(jì)部門認(rèn)證的財務(wù)報表，有的甚至為了獲得貸款而有意隱瞞對自己不利的財務(wù)信息，出現(xiàn)虛報公司盈利能力，瞞報經(jīng)營風(fēng)險的情況，特別是提供虛假的擔(dān)保品，誘導(dǎo)銀行發(fā)放貸款以及擅自變更資金用途的行為，給貸款帶來了潛在風(fēng)險，嚴(yán)重?fù)p害了銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的利益，同時也給銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的合作帶來了極大的困難。

2.3 缺乏后續(xù)再擔(dān)保制度，未建立風(fēng)險分散機(jī)制，監(jiān)管體制缺乏

目前，雖然國家規(guī)定銀行一定要和擔(dān)保企業(yè)共同承擔(dān)風(fēng)險，不過在風(fēng)險分散機(jī)制方面卻并沒有給出明確的規(guī)定。銀行“嫌貧愛富”，不愿承擔(dān)正常的風(fēng)險。根據(jù)目前的情況來看，在擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行的合作期間，擔(dān)保機(jī)構(gòu)其實(shí)承擔(dān)了更多的風(fēng)險壓力，這就意味著所擔(dān)保的貸款一旦發(fā)生風(fēng)險，擔(dān)保機(jī)構(gòu)就必須要償還所有的資金。而中小企業(yè)自身規(guī)范性差、很可能為了貸款而隱瞞對自己不利的信息，嚴(yán)重制約了擔(dān)保公司對其的評估，一旦中小企業(yè)的擔(dān)保貸款發(fā)生違約，擔(dān)保公司對其追償便十分困難。而正因?yàn)闆]有建立風(fēng)險分散機(jī)制，所以在放貸前，銀行沒必要進(jìn)行貸款審查的相關(guān)工作，而在貸款出現(xiàn)風(fēng)險危機(jī)之后，銀行同樣也沒有必要去追償，這樣，最終導(dǎo)致了擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行之間沒有建立起有效責(zé)任體系的后果。因此對于相關(guān)工作者來說，一定要建立風(fēng)險分散機(jī)制，這樣才能夠形成完善的監(jiān)管體制。

2.4 法律尚未完善，擔(dān)保業(yè)發(fā)展缺乏法律支撐

目前，盡管我國各地創(chuàng)立了很多融資擔(dān)保公司，并先后發(fā)布了一些有助于中小企業(yè)融資擔(dān)保體系良好發(fā)展的政策法規(guī)，適當(dāng)緩解了中小企業(yè)融資難的問題。不過這些政策都是概括性的規(guī)定，偏重于指導(dǎo)方面，可操作性不強(qiáng)，并不是一套完善的中小企業(yè)融資擔(dān)保法律體系，缺乏必要的法律支撐，所以仍然沒有從本質(zhì)上解決我國中小企業(yè)融資擔(dān)保的問題。在發(fā)展期間，這些中小企業(yè)的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒有穩(wěn)定的資金保障，所以很難得到銀行的青睞。比如一些地方政府只是將擔(dān)保機(jī)構(gòu)視作銀行的風(fēng)險轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)，但其實(shí)對擔(dān)保企業(yè)的情況并不了解。由于中小企業(yè)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)很難得到擔(dān)保資金，從而導(dǎo)致其抗風(fēng)險能力不強(qiáng)，因此很難進(jìn)行信用擔(dān)保工作。而有的地方至今還沒有建立起再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間缺少業(yè)務(wù)合作、沒有形成風(fēng)險分散的機(jī)制，擔(dān)保業(yè)的組織化程度依舊不高。

由于沒有完善的法律作為保證，使得中小企業(yè)的普遍認(rèn)可度很低，從而讓銀行不敢向中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)。如果擔(dān)保的資金太少，那么擔(dān)保公司的信用度就會受到影響，銀行對此也難以接受。曾經(jīng)就發(fā)生過類似的一件事情，某中小企業(yè)為一項(xiàng)工程提供擔(dān)保1億，在銀行把材料報告給相應(yīng)的分行之后，信貸委員會進(jìn)行了認(rèn)真的審核，而審核結(jié)果認(rèn)為這家擔(dān)保公司的擔(dān)保額與公司的注冊資本基本持平，這讓銀行懷疑這家公司是否有能力擔(dān)保，在經(jīng)過了仔細(xì)的研究后，銀行最終沒有同意這家公司的擔(dān)保請求。對于中小型企業(yè)來說，融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)還屬于成長階段，因此并不具備足夠的影響力，而這種客觀因素也是造成很多大銀行不愿意和中小企業(yè)融資機(jī)構(gòu)合作的主要原因。所以，很多專家認(rèn)為，必須要對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律進(jìn)行系統(tǒng)的完善，這樣才能夠得到銀行的信任，從而讓中小企業(yè)融資擔(dān)保工作能夠順利的進(jìn)行。

3 改善我國中小企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的主要對策與措施

3.1 加大對中小企業(yè)扶持力度，提升企業(yè)規(guī)模，壯大自身實(shí)力

首先，從政府的角度來說，可以落實(shí)減免稅收政策、補(bǔ)貼擔(dān)保費(fèi)、直接出資為中小企業(yè)設(shè)立非盈利性的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)、為企業(yè)創(chuàng)辦人才培訓(xùn)機(jī)構(gòu)、搭建社會中介結(jié)構(gòu)承接。從銀行的角度來說，可以對效益好、信譽(yù)高、發(fā)展前景良好的中小企業(yè)給予重點(diǎn)支持、完善對中小企業(yè)的服務(wù)體系。從中小企業(yè)自身的角度來說，要規(guī)范制度并加強(qiáng)自身內(nèi)部監(jiān)管、做好營銷策略并不斷優(yōu)化自己的產(chǎn)品、加強(qiáng)道德風(fēng)險的防范并壯大自身實(shí)力。

3.2 與銀行建立合作機(jī)制，保證資金來源穩(wěn)定性

若想讓銀行和中小企業(yè)擔(dān)保公司真正實(shí)現(xiàn)互利合作，首先要做的，就是要改變銀行的觀念，讓它們意識到與擔(dān)保公司加強(qiáng)合作的重要性。首先建議銀行合理的放大貸款倍數(shù)。在銀行加強(qiáng)風(fēng)險管理的同時，還要仔細(xì)檢查擔(dān)保公司中擔(dān)保方的實(shí)際狀況，然后通過和擔(dān)保公司進(jìn)行磋商，來合理的來放大擔(dān)保貸款的倍數(shù)。

其次在保證金方面，銀行在和擔(dān)保公司合作期間，往往會率先考慮那些運(yùn)作良好，有一定風(fēng)險控制能力的中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供信貸。建議創(chuàng)建利率風(fēng)險定價和比例分擔(dān)機(jī)制，國家相關(guān)部門對中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)做出信用評價，如果是在各方面都比較完善的擔(dān)保公司，那么提交的保證金就可以相對少一些，以便更好的幫助擔(dān)保公司進(jìn)行建設(shè)。加強(qiáng)信息披露的相關(guān)制度，讓擔(dān)保機(jī)構(gòu)為銀行提供精準(zhǔn)的財務(wù)信息，并接受管制。

最后，政府可以設(shè)立擔(dān)?；稹?dān)保機(jī)構(gòu)給予周期性的補(bǔ)償，或者合理的增加對中小企業(yè)融資擔(dān)保的預(yù)算，來為中小企業(yè)拓寬融資渠道，保證擔(dān)保資金來源的穩(wěn)定性。

3.3 完善有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)建設(shè)，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管

雖然目前國家正在逐步加強(qiáng)對中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建設(shè)，但是其發(fā)展形勢并不是特別的理想，只有加強(qiáng)對其內(nèi)部的建設(shè)，將每個部門的主要職責(zé)進(jìn)行系統(tǒng)的規(guī)定，才能夠有效推進(jìn)擔(dān)保業(yè)的發(fā)展，那么首先建立一套健全的中小企業(yè)資信評級體系就顯得尤為重要。一套完整的中小企業(yè)融資擔(dān)保資信評級體系不僅對機(jī)構(gòu)在融資過程中是否選擇向中小企業(yè)擔(dān)保具有重要的影響，同時也可以督促中小企業(yè)自身的發(fā)展。根據(jù)相關(guān)監(jiān)管職責(zé)的規(guī)定，以及信用擔(dān)保體系的部分內(nèi)容進(jìn)行分析發(fā)現(xiàn)，缺乏信用是中小型企業(yè)普遍存在的問題。中小企業(yè)只有提升誠信意識、規(guī)范自身內(nèi)部建設(shè)、提升企業(yè)素質(zhì)、加強(qiáng)財務(wù)管理等不斷發(fā)展自己，才會有更多得到融資的可能。如果有條件的話，還可以創(chuàng)建網(wǎng)絡(luò)平臺，這樣就可以及時的對擔(dān)保信息進(jìn)行掌握。其次是要確立中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管主體。之前，由于中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)管部門從來沒有明確過具體的監(jiān)管主體，因此在監(jiān)管形式上始終顯得非常混亂。為了避免類似情況的發(fā)生，地方政府應(yīng)該要根據(jù)國務(wù)院出臺的相應(yīng)法律條文，來給各企業(yè)的主管部門明確具體的工作職責(zé)，這樣在進(jìn)行監(jiān)管工作的時候才會做到有的放矢。

3.4 健全融資擔(dān)保法律體系，規(guī)范管理

我國中小企業(yè)融資擔(dān)保之所以困難，最主要的原因在于沒有建立起健全的融資擔(dān)保法律體系。與其他行業(yè)相比較，擔(dān)保業(yè)非常特殊，所以必須要建立一套專業(yè)的法律法規(guī)來作為保障。有關(guān)部門應(yīng)制定專業(yè)性較高，且操作性較強(qiáng)的擔(dān)保法律體系，并與政府激勵機(jī)制完美融合在一起，進(jìn)而與《中小企業(yè)促進(jìn)法》形成互補(bǔ)關(guān)系，共同促進(jìn)中小企業(yè)融資擔(dān)保體系的發(fā)展。所以，要想讓每一個中小企業(yè)都獲得擔(dān)保的可能，那么創(chuàng)造一個公平且健全的融資擔(dān)保法律體系則非常重要。

另外，還要通過《擔(dān)保法》中的相關(guān)內(nèi)容，并與各部門的政策相融合，經(jīng)過一系列商討，最終制定出《中小企業(yè)擔(dān)保規(guī)定》。在內(nèi)容方面，則主要針對中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的原則、規(guī)范等方面進(jìn)行完善，同時還要把企業(yè)的運(yùn)行規(guī)則、管理監(jiān)督形式等等做出詳細(xì)的規(guī)范。只有這樣，我國融資擔(dān)保法律體系才會得到進(jìn)一步完善。

要想對中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行規(guī)范化的管理，必須要認(rèn)真執(zhí)行擔(dān)保公司的創(chuàng)建審批制度，并按照相應(yīng)的法律規(guī)定，組織其公司成立。對已設(shè)立的擔(dān)保公司，一旦在審查期間出現(xiàn)違法行為，則應(yīng)依法對其進(jìn)行處置。完善我國中小企業(yè)融資擔(dān)保法律體系是中小企業(yè)發(fā)展的基本保證，盡快制定相應(yīng)的法律法規(guī)，對中小企業(yè)投資方向的引導(dǎo)和中小企業(yè)的健康發(fā)展具有重要意義。

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