住房公積金管理初探

聶 波 靳宏旭

(武警廣州指揮學(xué)院 廣東 廣州 510000)

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住房公積金管理初探

聶 波 靳宏旭

(武警廣州指揮學(xué)院 廣東 廣州 510000)

住房公積金是住房分配貨幣化的主要形式，住房公積金制度是國(guó)家法規(guī)規(guī)定的重要的住房社會(huì)保障制度，具有強(qiáng)制性、互助性、保障性。它的建立直接關(guān)系到職工個(gè)人切身利益，關(guān)系到社會(huì)的穩(wěn)定和房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展以及關(guān)系國(guó)計(jì)民生的重要問(wèn)題。實(shí)行住房公積金制度對(duì)加快城鎮(zhèn)住房制度改革、完善住房供應(yīng)體系，改善中低收入家庭居住條件等發(fā)揮了重要作用。因此，必須加強(qiáng)住房公積金管理，認(rèn)真解決住房公積金管理中存在的問(wèn)題，提升住房公積金管理水平。

住房公積金；管理；存在的問(wèn)題；對(duì)策；建議

住房公積金作為一種專項(xiàng)用于住房消費(fèi)的住房基金，住房公積金的本質(zhì)屬性是工資性。單位按職工工資的一定比例，為職工交存住房公積金，實(shí)質(zhì)是把低工資時(shí)單位用于住房實(shí)物分配的工資，以貨幣形式分配給職工，從而達(dá)到轉(zhuǎn)換住房分配機(jī)制的目的。推行住房公積金的根本意義在于：通過(guò)職工個(gè)人長(zhǎng)期義務(wù)性的儲(chǔ)蓄積累，達(dá)到解決職工家庭住房需求的目的。在住房公積金業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時(shí)，也存在一些問(wèn)題：一是住房公積金制度覆蓋率不高，部分職工繳存差距過(guò)大繳存行為不夠規(guī)范；二是住房公積金使用沒(méi)有達(dá)到預(yù)期的效果；三是住房公積金管理不科學(xué)，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的能力不強(qiáng)；四是監(jiān)管機(jī)制不健全、監(jiān)管力度不夠。

一、歸集繳存方面

住房公積金歸集方面問(wèn)題，體現(xiàn)在未能及時(shí)繳足和交繳差距過(guò)大。我國(guó)經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的城市，如上海、廣州、深圳等地，其繳交比率遠(yuǎn)未達(dá)到新加坡25%的水平，其他城市的情況就更不容樂(lè)觀了。即使這樣，不少部門和單位在較低的規(guī)定比例內(nèi)也難以足額繳存，或繳存拖延時(shí)間較長(zhǎng)，表現(xiàn)出很大的隨意性。許多企業(yè)由于效益不好欠繳、緩交住房公積金的現(xiàn)象比較嚴(yán)重，已經(jīng)陷入惡性循環(huán)。盡管建設(shè)部一再?gòu)?qiáng)調(diào)：住房公積金繳存比例不得低于法定最低繳存比例；超過(guò)法定最高繳存比例和基數(shù)的，要依法納稅。但“強(qiáng)調(diào)”并沒(méi)有反映到結(jié)果上。

雖然，住房公積金制度實(shí)施遭遇諸多困難、公積金使用效率不高，但它不應(yīng)成為公積金繳納不“公”存在的一個(gè)理由。公積金不“公”，不但能說(shuō)明我國(guó)各行業(yè)發(fā)展存在失衡問(wèn)題，也從一個(gè)側(cè)面證明，要想通過(guò)公積金解決部分社會(huì)公平問(wèn)題，必須從根上找癥結(jié)，不能只是簡(jiǎn)單地劃定最低繳存比例和超過(guò)部分通過(guò)納稅來(lái)解決。要知道，類似于“金融業(yè)”這樣的公積金高繳納行業(yè)，它是由于壟斷的社會(huì)制度問(wèn)題造成的。這需要政府發(fā)揮調(diào)節(jié)器的作用。

解決這一問(wèn)題就要求各級(jí)財(cái)政部門要嚴(yán)格按照《建設(shè)部、財(cái)政部、中國(guó)人民銀行關(guān)于住房公積金管理若干具體問(wèn)題的指導(dǎo)意見》(建金管[2005]5號(hào))規(guī)定的繳存比例和工資基數(shù)，核定本行政區(qū)域的住房公積金歸集計(jì)劃。對(duì)單位和職工住房公積金繳存比例低于5%或超過(guò)12%的，繳存住房公積金月工資基數(shù)超過(guò)職工工作地所在設(shè)區(qū)城市統(tǒng)計(jì)部門公布的上一年度職工月平均工資3倍的。應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序，配合建設(shè)等部門采取相應(yīng)措施予以糾正。

二、資金使用方面

根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》住房公積金應(yīng)當(dāng)用于職工購(gòu)買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個(gè)人不得挪作他用。我國(guó)的住房公積金應(yīng)遵照管理、運(yùn)用分離的原則，即管理的不運(yùn)用資金，運(yùn)用資金的不管理，這是保證資金安全運(yùn)作的有效約束機(jī)制。堅(jiān)持貸款委托商業(yè)銀行發(fā)放，《住房公積金管理?xiàng)l例》中規(guī)定，住房公積金管理中心是不以營(yíng)利為目的的獨(dú)立事業(yè)單位，因此嚴(yán)禁資金管理中心直接發(fā)放貸款。

住房公積金制度創(chuàng)建的目的看，住房公積金是用來(lái)解決低收入人群住房基本需要的。從當(dāng)前的情況看，住房公積金并沒(méi)有起到解決低收入人群住房基本需要的目的，反而加大了收入差距。譬如，司局級(jí)干部的住房公積金比普通職員高2000元以上，真正缺少住房的人每個(gè)月只有幾百元錢的住房公積金。即使對(duì)中等收入家庭來(lái)說(shuō)，1年的積累約為5000元，需要積累30多年才能支付房?jī)r(jià)。然而住房需要是不能等的，如果他們沒(méi)有父母提供的住房，就必須在公積金之外，另外拿出一部分收入用以租房，出現(xiàn)雙重住房負(fù)擔(dān)；或者從公積金貸款買房，這實(shí)質(zhì)上也是預(yù)支未來(lái)的收入，與積累制是相悖的。

從構(gòu)建和諧社會(huì)角度出發(fā)，目前解決這些就上必須按建金管(2005)5號(hào)文件的有關(guān)規(guī)定。穩(wěn)步提高住房公積金使用率，加大對(duì)中低收入職工住房消費(fèi)的支持力度。進(jìn)一步完善住房公積金提取和貸款政策，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，便捷貸款程序，合理降低費(fèi)用，提高辦事效率，有針對(duì)性地解決影響資金使用效率的問(wèn)題。重點(diǎn)支持職工購(gòu)買中小套型、中低價(jià)位自住住房。支持中低收入職工通過(guò)租賃方式解決住房問(wèn)題。在確保資金安全的前提下，保持住房公積金個(gè)人住房貸款發(fā)放戶數(shù)和數(shù)額持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)。

各級(jí)財(cái)政部門要加強(qiáng)對(duì)住房公積金提取、發(fā)放貸款以及購(gòu)買國(guó)債的監(jiān)督管理。使用住房公積金購(gòu)買國(guó)債，必須確保住房公積金正常提取和貸款，經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門審核，并報(bào)住房公積金管理委員會(huì)批準(zhǔn)。嚴(yán)禁將住房公積金管理中心購(gòu)買的國(guó)債用于質(zhì)押、抵押等擔(dān)保行為。要注意防范和化解住房公積金使用過(guò)程中可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)。確保住房公積金的安全運(yùn)行。

三、加強(qiáng)住房公積金管理的對(duì)策

(一)規(guī)范管委會(huì)運(yùn)作，健全決策機(jī)制

按照國(guó)家和省級(jí)人民政府加強(qiáng)管委會(huì)建設(shè)的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步明確和落實(shí)管委會(huì)職責(zé)、會(huì)議制度、議事規(guī)則、程序、監(jiān)管以及管委會(huì)委員組成、換屆、委員履職等方面的工作要求，認(rèn)真落實(shí)管委會(huì)民主決策、科學(xué)決策制度，充分發(fā)揮管委會(huì)對(duì)重大事項(xiàng)的決策和監(jiān)督，對(duì)不作為和亂作為的，按照有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任。

(二)實(shí)行資金計(jì)劃管理制度

計(jì)劃工作是資金管理工作的重要環(huán)節(jié)，讓計(jì)劃指導(dǎo)各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作。一是每月末住房公積金管理中心通過(guò)對(duì)當(dāng)月歸集、支取、貸款發(fā)放、貸款回收等業(yè)務(wù)分析和預(yù)測(cè)，提交下月資金計(jì)劃。二是每月末貸款業(yè)務(wù)部門根據(jù)當(dāng)月貸款發(fā)放、貸款受理、樓盤合作等情況，向資金管理部門提交下月“貸款發(fā)放額度計(jì)劃表”，對(duì)各受托銀行貸款發(fā)放額度做好計(jì)劃。三是資金管理部門，根據(jù)當(dāng)月歸集、支取、貸款發(fā)放、貸款回收等業(yè)務(wù)運(yùn)行情況結(jié)合管理中心銀行賬戶活期資金頭寸和當(dāng)月定期存款的到期情況等，首先對(duì)各機(jī)構(gòu)提交的下月資金計(jì)劃的合理性進(jìn)行分析判斷，對(duì)不合理的計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整；其次根據(jù)資金需求計(jì)劃，做好各銀行賬戶資金頭寸調(diào)撥計(jì)劃；再次是在滿足各項(xiàng)業(yè)務(wù)流動(dòng)需求的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格控制管理中心活期資金備付率，及時(shí)做出將當(dāng)期沉淀資金轉(zhuǎn)為銀行定期存款的計(jì)劃。對(duì)定期存款的期限進(jìn)行合理的錯(cuò)次搭配，搭配的原則主要是根據(jù)當(dāng)期國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、全國(guó)以及本地房地產(chǎn)市場(chǎng)情況、房地產(chǎn)交易量等情況，對(duì)住房公積金存款利率走勢(shì)和貸款需求量進(jìn)行判斷，在存款利率處于上升通道時(shí)，定期存款總體存期以相對(duì)較短為好；反之，在存款利率處于下降通道時(shí)，存期以相對(duì)較長(zhǎng)為主，而存款額在存期內(nèi)相對(duì)均衡分布，以達(dá)到盡可能規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)現(xiàn)存款資金收益率曲線最大化的目的。

聶波(1992-)，男，漢族，貴州畢節(jié)人，武警廣州指揮學(xué)院。