確定采礦及建筑施工排水水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)的理論方法

彭岳津,林 錦, 卞榮偉,閔 星,韓江波,柳 鵬

(1.南京水利科學(xué)研究院,江蘇 南京 210029; 2.南京大學(xué)地球科學(xué)與工程學(xué)院,江蘇 南京 210023)

確定采礦及建筑施工排水水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)的理論方法

彭岳津1,林 錦1, 卞榮偉2,閔 星1,韓江波1,柳 鵬1

(1.南京水利科學(xué)研究院,江蘇 南京 210029; 2.南京大學(xué)地球科學(xué)與工程學(xué)院,江蘇 南京 210023)

在分析排水水資源費(fèi)的本質(zhì)、排水與取水水資源費(fèi)確定方法異同點(diǎn)的基礎(chǔ)上,提出理論上排水水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)的2種確定方法,即直接利用取水水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行修正的方法和排水水資源費(fèi)的邊際機(jī)會(huì)成本法。同時(shí)分析目前我國(guó)地方省份采礦及建筑施工排水水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)的特點(diǎn),并利用提出的2種排水水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)的確定方法分析產(chǎn)生這些特點(diǎn)的原因,論證有些地方省份排水水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)高于取水水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)的緣由。

采礦;建筑施工;排水;水資源費(fèi);邊際機(jī)會(huì)成本

根據(jù)《取水許可和水資源費(fèi)征收管理?xiàng)l例》[1](以下簡(jiǎn)稱《條例》)的規(guī)定,水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)由省級(jí)政府主管部門(mén)制定,為此有關(guān)省份在公布本地區(qū)(取水)水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí),一并公布了采礦及建筑施工排水水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn),但均沒(méi)有公布確定取、排水水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)的具體方法(國(guó)家層面也沒(méi)有明確)。因此,為了核定地方省份公布的采礦及建筑施工排水水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)的合理性以及提出調(diào)整建議,需要研究確定采礦及建筑施工排水水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)的理論方法。

1 排水水資源費(fèi)的本質(zhì)

從水權(quán)角度看,采礦及建筑施工排水(以下簡(jiǎn)稱排水)也是對(duì)水資源的一種使用,也需要向水資源所有者支付水資源使用費(fèi),這個(gè)排水水資源使用費(fèi)的本質(zhì)是(水資源)地租。亞當(dāng)·斯密認(rèn)為“地租,作為因使用土地而支付的價(jià)格。對(duì)于即使未改良的土地,地主也會(huì)要求支付地租,所謂改良費(fèi)用的利息或利潤(rùn)一般是這種原始地租的附加額”[2]。因此,真正的排水水資源費(fèi)是為排水本身而支付的,不管這種水資源是處于自然狀態(tài),還是已被開(kāi)發(fā)利用。排水水資源費(fèi)表現(xiàn)為水資源所有者轉(zhuǎn)讓水資源使用權(quán)(即排水權(quán))時(shí)獲得的法定孳息(類似于存款得到的利息、土地所有者出租土地獲得的租金、房屋所有者出租房屋獲得的房租)。

從經(jīng)濟(jì)角度看,排水水資源費(fèi)與取水水資源費(fèi)一樣,是水資源所有者將取、排水保留在原地所具有的潛在經(jīng)濟(jì)價(jià)值。

2 排水與取水水資源費(fèi)確定方法的異同點(diǎn)

排水與取水相比,主要有兩點(diǎn)不同,一是排水基本不消耗水量或耗水量較小;二是排水給環(huán)境造成的影響或損失可能比較大,除此之外,排水與取水是相同的,在《條例》中把排水與取水同等看待。因此,在研究排水水資源費(fèi)的確定方法時(shí),只要首先明確取水水資源費(fèi)的確定方法,然后結(jié)合排水與取水的不同點(diǎn),就能夠得到排水水資源費(fèi)的確定方法。

3 理論上排水水資源費(fèi)的確定方法

3.1 在取水水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上確定

3.1.1 理論上取水水資源費(fèi)的確定方法

取水水資源費(fèi)是取水者向水資源所有者支付的費(fèi)用(即地租),實(shí)質(zhì)上是有關(guān)自然資源的定價(jià)問(wèn)題,理論上(或者說(shuō)從經(jīng)濟(jì)學(xué)原理的角度)確定的方法主要有邊際機(jī)會(huì)成本法等。

取水水資源費(fèi)的邊際機(jī)會(huì)成本法。邊際機(jī)會(huì)成本是從經(jīng)濟(jì)的角度對(duì)使用資源所產(chǎn)生的影響進(jìn)行概化和度量的一個(gè)工具,應(yīng)用到自然資源上就是在完全市場(chǎng)化條件下,自然資源的價(jià)格應(yīng)該相當(dāng)于其邊際機(jī)會(huì)成本[3-4]。應(yīng)用到取水水資源費(fèi)的確定上,其水資源費(fèi)應(yīng)該相當(dāng)于所取水資源的邊際機(jī)會(huì)成本(Pw),包括3個(gè)部分:所取水資源的邊際生產(chǎn)成本(Pw1)、所取水資源的邊際使用者成本(Pw2)和所取水資源的邊際外部成本(Pw3)。用公式表示為

Pw=Pw1+Pw2+Pw3

(1)

其中,Pw指取用一單位該水資源的價(jià)格,即取水水資源費(fèi)的征收標(biāo)準(zhǔn)。Pw1指一單位新增的該水資源生產(chǎn)過(guò)程中所支付的直接生產(chǎn)成本,包括水資源調(diào)查、勘查、評(píng)價(jià)、規(guī)劃、監(jiān)測(cè)、管理、開(kāi)發(fā)等成本。Pw2指用某種方式利用一單位具有物質(zhì)稀缺性的該水資源時(shí)所放棄的以其他方式利用該水資源時(shí),可能獲得的最大純收益，是為了使取用水效率最大化,用市場(chǎng)化原理度量水資源稀缺價(jià)值的一種方法。當(dāng)一個(gè)區(qū)域的取水許可總量確定后,該區(qū)域的水資源就具有了物質(zhì)稀缺性,假定有甲、乙、丙3個(gè)用水戶同時(shí)申請(qǐng)取水許可,但由于取水許可總量的限制,只能發(fā)放給甲、乙、丙3個(gè)用水戶中的一個(gè),而甲、乙、丙3個(gè)用戶取用水后所產(chǎn)生的純收益(指收入減去包括利潤(rùn)在內(nèi)的成本后的純收益)不一樣,分別為0.1元/m3、0.3元/m3和0.5元/m3,那么,不管取水許可證發(fā)給甲、乙、丙中的哪一個(gè),水資源所有者應(yīng)當(dāng)按照可能獲得的最大純收益0.5元/m3征收水資源費(fèi),作為水資源使用者的邊際使用成本。甲和乙由于取用水后會(huì)虧損,最終會(huì)退出取用水,而丙能夠獲利,會(huì)繼續(xù)取用水。如果未來(lái)有潛在的取用水戶,其取用水后產(chǎn)生的純收益為1元/m3,那么,此時(shí)的水資源邊際使用者成本應(yīng)該是目前所放棄的未來(lái)潛在的取用水戶利用該水資源時(shí),可能獲得的最大純收益1元/m3。另外,水資源邊際使用者成本也是確定天然未開(kāi)發(fā)的水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)的方法,如果沒(méi)有水資源邊際生產(chǎn)成本,而且取用水后也沒(méi)有給他人造成損失(即也沒(méi)有邊際外部成本),那么水資源邊際使用者成本就是天然未開(kāi)發(fā)水資源的征收標(biāo)準(zhǔn)。Pw3是指利用一單位水資源時(shí)給他人(包括環(huán)境)造成的沒(méi)有得到相應(yīng)補(bǔ)償?shù)膿p失。例如,由于過(guò)度取用地下水造成的地面下沉、河流干枯、農(nóng)作物枯死等一系列沒(méi)有得到相應(yīng)補(bǔ)償?shù)膿p失。

一個(gè)低于邊際機(jī)會(huì)成本的水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)會(huì)刺激對(duì)水資源的過(guò)度使用;而一個(gè)高于邊際機(jī)會(huì)成本的水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)則會(huì)抑制對(duì)水資源的使用。

3.1.2 直接利用已經(jīng)確定的取水水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行修正

a. 首先利用邊際機(jī)會(huì)成本法,確定當(dāng)?shù)氐娜∷Y源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)Pb(元/m3);

b. 確定排水的耗水率Hb,為耗水量占排水量的比例(%);

c. 確定由于排水給周?chē)h(huán)境造成的影響或損失Sb,為單位排水量給環(huán)境造成的影響或損失(元/m3);

d. 排水水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)Yb(元/m3)為

Yb=PbHb+Sb

(2)

3.2 排水水資源費(fèi)的邊際機(jī)會(huì)成本確定法

可以直接利用邊際機(jī)會(huì)成本法確定排水水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn),原理與確定取水水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)時(shí)一樣,僅僅邊際生產(chǎn)成本、邊際使用者成本和邊際外部成本所包含的含義不同。

排水水資源費(fèi)應(yīng)該相當(dāng)于所排水資源的邊際機(jī)會(huì)成本(Pwp),包括3個(gè)部分:排水水資源的邊際生產(chǎn)成本(Pwp1)、排水水資源的邊際使用者成本(Pwp2)和排水水資源的邊際外部成本(Pwp3)。用公式表示為

Pwp=Pwp1+Pwp2+Pwp3

(3)

其中，Pwp指排出一單位水資源的價(jià)格,即排水水資源費(fèi)的征收標(biāo)準(zhǔn)。Pwp1指一單位新增排水過(guò)程中所支付的直接生產(chǎn)成本,包括對(duì)采礦區(qū)或建筑施工疏干區(qū)地下含水層的水文地質(zhì)調(diào)查、勘查、監(jiān)測(cè)、管理等成本,但不應(yīng)包括“排水開(kāi)發(fā)”成本(這里的“排水開(kāi)發(fā)”成本是指把地下水從采礦區(qū)或建筑施工疏干區(qū)排出的成本),因?yàn)榕c取水的開(kāi)發(fā)(一般由水資源所有者,即國(guó)家進(jìn)行開(kāi)發(fā))相比,“排水開(kāi)發(fā)”均是由采礦企業(yè)或建筑施工單位在生產(chǎn)過(guò)程中自己進(jìn)行的(采礦區(qū)或建筑施工疏干區(qū)中的地下水必須排出,否則無(wú)法進(jìn)行采礦或建筑施工),其成本已經(jīng)由采礦企業(yè)或建筑施工單位自己承擔(dān)了。Pwp2是指排出一單位具有物質(zhì)稀缺性的地下水資源時(shí)所放棄的以其他方式利用該地下水資源時(shí),可能獲得的最大純收益。其原理與取水資源的邊際使用者成本完全一致。Pwp3是指排出一單位水資源時(shí)給他人(包括環(huán)境)造成的沒(méi)有得到相應(yīng)補(bǔ)償?shù)膿p失。例如,由于排水造成的地面下沉、河流干枯、農(nóng)作物枯死等一系列沒(méi)有得到相應(yīng)補(bǔ)償?shù)膿p失。

4 地方省份采礦及建筑施工排水水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)狀的特點(diǎn)與原因分析

4.1 特點(diǎn)

目前全國(guó)31個(gè)省份中有17個(gè)省份公布了本地的采礦排水水資源費(fèi)的征收標(biāo)準(zhǔn);有9個(gè)省份公布了本地的建筑施工排水水資源費(fèi)的征收標(biāo)準(zhǔn),從中可以發(fā)現(xiàn)2個(gè)特點(diǎn):①采礦及建筑施工排水水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)普遍低于取水水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)(相當(dāng)于式(2)中的YbPb)，可能是由于排水對(duì)于環(huán)境的影響比較大,少數(shù)省份規(guī)定排水水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)高于取水水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn),例如,陜西省規(guī)定“在地下水超采區(qū),采礦排水水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)在一般地區(qū)取水水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上加收50%”[10];內(nèi)蒙古自治區(qū)規(guī)定的一類地區(qū)建筑施工排水水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)是取水水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)的100%～250%[11];甘肅省規(guī)定的采礦排水水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)是取水水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)的400%～500%[12]。

4.2 原因分析

利用前文關(guān)于理論上確定排水水資源費(fèi)的2種方法進(jìn)行原因分析,即根據(jù)式(2)和式(3)進(jìn)行分析。

在式(2)中,Pb明確后,Yb取決于Hb和Sb。①如果Sb很小,則Yb主要取決于Hb,因此在Hb比較小的情況下,YbPb,那么即使Hb=0,根據(jù)式(2),Yb仍然大于Pb,這就是有些地方省份的排水水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)高于取水水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)的原因。

在式(3)中,根據(jù)定義,Pwp1和Pwp2與當(dāng)?shù)氐娜∷Y源邊際生產(chǎn)成本和取水水資源邊際使用者成本應(yīng)該相當(dāng)或差別不大，區(qū)別在于Pwp3:①在采礦及建筑施工排水過(guò)程中,如果對(duì)于生態(tài)環(huán)境的破壞和影響比較小,特別是大部分的建筑施工排水,由于施工排水持續(xù)時(shí)間較短、排水的空間范圍較小,對(duì)于生態(tài)環(huán)境的破壞和影響容易恢復(fù)。因此,Pwp3較小,可能會(huì)小于當(dāng)?shù)厝∷Y源邊際外部成本,這就是大部分地方省份的采礦及建筑施工排水水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)低于取水水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)的原因。②在采礦及建筑施工排水過(guò)程中,如果對(duì)于生態(tài)環(huán)境的破壞和影響比較大,特別是采礦排水,由于采礦持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)(幾十年、甚至上百年)、采礦排水的空間范圍大(深度達(dá)到幾百米、甚至上千米)對(duì)水資源(特別是地下水資源)及生態(tài)環(huán)境的破壞很大、影響及其深遠(yuǎn),有些水井、河流由于采礦排水造成干枯，嚴(yán)重影響礦區(qū)及周邊地區(qū)的生產(chǎn)和生活。另外,由于采礦排水的影響范圍大,給水資源(特別是地下水資源)及生態(tài)環(huán)境造成的破壞很難恢復(fù)，有些破壞甚至是永久性的。因此,這些地方的采礦Pwp3會(huì)非常大,遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于當(dāng)?shù)厝∷Y源邊際外部成本,這就是有些地方省份的排水水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)高于取水水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)情況的原因。

5 結(jié) 論

在分析排水水資源費(fèi)的本質(zhì)、排水與取水水資源費(fèi)確定方法的異同點(diǎn)的基礎(chǔ)上,提出直接利用取水水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行修正的方法和排水水資源費(fèi)的邊際機(jī)會(huì)成本法2種確定排水水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)的方法。排水水資源費(fèi)的邊際機(jī)會(huì)成本法中的3個(gè)部分(排水水資源的邊際生產(chǎn)成本、排水水資源的邊際使用者成本和排水水資源的邊際外部成本),雖然在實(shí)際使用時(shí)難以準(zhǔn)確計(jì)算,但可以明確排水水資源費(fèi)的構(gòu)成和影響因素,資料條件具備時(shí)也可直接計(jì)算得到排水水資源費(fèi)的征收標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí),可以利用筆者提出的2種方法核定地方省份公布的采礦及建筑施工排水水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)的合理性,以及提出調(diào)整建議。

[ 1 ] 國(guó)務(wù)院.取水許可和水資源費(fèi)征收管理?xiàng)l例[EB/OL].(2006-02-21)[2016-08-14].http://www.gov.cn/g ongbao/content/2006/content_274213.htm.

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[ 3 ] PEARCE D W,TURNER R K.Economies of natural resources and the environment[M].London:Harvester Whesatshea,1990.

[ 4 ] 章錚.邊際機(jī)會(huì)成本定價(jià):自然資源定價(jià)的理論框架[J].自然資源學(xué)報(bào),1996,11(2):107-112.

[ 5 ] 山東省人民政府. 山東省水資源費(fèi)征收使用管理辦法[EB/OL].(2011-09-09)[2016-08-14].http://www.shandong.gov.cn/art/2011/9/9/art_284_193.html.

[ 6 ] 江蘇省物價(jià)局,江蘇省財(cái)政廳，江蘇省水利廳.關(guān)于調(diào)整水資源費(fèi)有關(guān)問(wèn)題的通知(蘇價(jià)工〔2015〕43號(hào))[EB/OL].(2015-04-14)[2016-08-14].http://www.wjj.suzhou.gov.cn/PSWeb/Web/aspx/InfoDetail.aspx?InfoID=12295.

[ 7 ] 河南省人民政府.河南省取水許可和水資源費(fèi)征收管理辦法[EB/OL].(2009-07-13)[2016-08-14].http://www.henan.gov.cn/zwgk/system/2009/07/13/010145260.shtml.

[ 8 ] 湖南省物價(jià)局，湖南省財(cái)政廳，湖南省水利廳.關(guān)于調(diào)整水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)的通知(湘價(jià)費(fèi)〔2013〕104號(hào))[EB/OL].(2015-05-20)[2016-08-14].http://www.czs.gov.cn/slj/zwgk/tzgg/content_386746.html.

[ 9 ] 廣西壯族自治區(qū)物價(jià)局，廣西壯族自治區(qū)財(cái)政廳，廣西壯族自治區(qū)水利廳.關(guān)于調(diào)整我區(qū)水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)的通知(桂價(jià)費(fèi)[2013]123號(hào))[EB/OL].(2014-01-10)[2016-08-14].http://www.gxgg.gov.cn/news/2014-01/56830.htm.

[10] 陜西省物價(jià)局，陜西省財(cái)政廳，陜西省水利廳.關(guān)于調(diào)整水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)的通知(陜價(jià)行發(fā)〔2010〕4號(hào))[EB/OL].(2010-01-08)[2016-08-14].http://wenku.baidu.com/link?url=DeFOoOle1cXiX3Yu0p9Gq6eUy5gIEFoCbv4Se_b0woZ9gH8x4rBhGylx0pntgGSYkkMVOCSvREJDMZSh_FOIZ9e0y83Bx-qHUJ9E2w393au.

[11] 內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府.內(nèi)蒙古自治區(qū)水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)規(guī)定(內(nèi)政發(fā)[2014]127號(hào))[EB/OL].(2015-03-16)[2014-08-14].http://www.wsq.gov.cn/xzfu/zfgbm_38030/qq_wsq_0286/201503/t20150316_1346198.html.

[12] 甘肅省人民政府.甘肅省取水許可和水資源費(fèi)征收管理辦法[EB/OL].(2014-08-01)[2014-08-14].http://www.gansu.gov.cn/art/2014/8/1/art_4504_191232.html

10.3880/j.issn.1003-9511.2017.01.009

彭岳津(1962—),男,教授級(jí)高級(jí)工程師,主要從事工程水文、水資源規(guī)劃與配置、水資源管理與法規(guī)制度等研究。E-mail:yjpeng@nhri.cn

F407.9

A

1003-9511(2017)01-0036-04

2016-09-14 編輯：方宇彤)