小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理

鄭瑜

[摘 要] 小微企業(yè)已經(jīng)成為國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中不可或缺的組成部分。但是在其發(fā)展過程中由于市場風(fēng)險、管理風(fēng)險和道德風(fēng)險，導(dǎo)致小微企業(yè)存在著信用評價體系缺失、市場準(zhǔn)入機(jī)制缺失、貸款流向管理不嚴(yán)以及風(fēng)險預(yù)警機(jī)制欠缺等信貸風(fēng)險問題。因此商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)小微企業(yè)的特點(diǎn)建立一套信貸風(fēng)險的防范和規(guī)避機(jī)制，做好貸款的貸前、貸中和貸后風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，從而有效的避免信貸風(fēng)險發(fā)生，使小微企業(yè)和商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)利益的最大化。

[關(guān)鍵詞] 小微企業(yè)；信貸風(fēng)險；管理；商業(yè)銀行

[中圖分類號] F830.5 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] B

[文章編號] 1009-6043（2017）04-0165-03

引言

改革開放之后，我國開始進(jìn)入以公有制經(jīng)濟(jì)為主體的時代，有效的推動了小微企業(yè)的發(fā)展，而且在實(shí)體經(jīng)濟(jì)的各行各業(yè)均有分布，不僅是吸納社會就業(yè)的主要形式，而且還有效的推動了我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)的發(fā)展。如今，小微企業(yè)已經(jīng)成為國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中不可或缺的組成部分，但是在其發(fā)展過程中存在著信貸風(fēng)險問題，因此需要做好小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理工作，制定相關(guān)的法律法規(guī)，以更好的推動小微企業(yè)的發(fā)展。

一、小微企業(yè)信貸風(fēng)險概述

（一）小微企業(yè)的概念界定

小微企業(yè)一般是指在從業(yè)人員、資產(chǎn)總額或營業(yè)收入上達(dá)到國家制定的標(biāo)準(zhǔn)的微型企業(yè)和小型企業(yè)的統(tǒng)稱。2011年，國家統(tǒng)計(jì)局、工業(yè)和信息化部、財政部和國家發(fā)展和改革委員會共同頒發(fā)了《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》。其明確提出了微型企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)，同時將中小企業(yè)根據(jù)其規(guī)模劃分為微、小、中三種類型。

（二）信貸風(fēng)險的概念界定

信貸風(fēng)險一般是指商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)開展過程中，由于外部因素或內(nèi)部因素的影響，如借貸方財務(wù)狀況萎縮，自身償還利息的能力低于預(yù)期；經(jīng)濟(jì)大環(huán)境的動蕩誘發(fā)了一系列無法預(yù)知的因素，從而導(dǎo)致在本項(xiàng)業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行的收益低于預(yù)期，甚至出現(xiàn)了虧損的狀態(tài)。如果借款人無法按照協(xié)議上規(guī)定的期限償還貸款，將會導(dǎo)致銀行無法獲取由于信貸而產(chǎn)生的利益，有的時候可能連貸款本金也無法收回，從而造成較大的經(jīng)濟(jì)損失。信貸風(fēng)險并非某一個時間段內(nèi)形成的，其誘發(fā)因素比較多。由于受到經(jīng)濟(jì)大環(huán)境和其他因素的影響，導(dǎo)致借貸企業(yè)出現(xiàn)了不同程度的經(jīng)營困境，從而對企業(yè)的財務(wù)產(chǎn)生不利影響，就會無法按時償還貸款，這就是所謂的市場性風(fēng)險。而非市場性風(fēng)險一般是由外部因素中的社會、自然因素引起的，而自然因素一般涉及到了天災(zāi)人禍，會對借貸人的企業(yè)運(yùn)營狀況產(chǎn)生直接的影響，從而出現(xiàn)信貸風(fēng)險。

（三）小微企業(yè)信貸風(fēng)險成因

1.市場風(fēng)險

由于小微企業(yè)實(shí)力相對較弱，市場應(yīng)變能為不強(qiáng)，產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)相對比較為落后，而且大部分企業(yè)會面臨自身經(jīng)驗(yàn)積累不足、盈利能力較差等特點(diǎn)，抗風(fēng)險能力弱，一旦遭受到外界因素的沖擊，將會出現(xiàn)較大的經(jīng)濟(jì)損失。同時，小微企業(yè)一般為市場的跟隨者，并且大部分企業(yè)的進(jìn)入口檻較低，主要集中在生產(chǎn)工藝簡單、技術(shù)含量低的領(lǐng)域和行業(yè)，從而產(chǎn)生了較大的競爭壓力，對經(jīng)濟(jì)周期和外部環(huán)境具有較強(qiáng)的依賴性。一些突發(fā)或意外事件將會導(dǎo)致一個正常經(jīng)營的小微企業(yè)面臨倒閉，這些因素都是商業(yè)銀行無法預(yù)測的，如產(chǎn)品遭到大面積索賠、勞資糾紛、大的生產(chǎn)事故、企業(yè)核心成員或主要控制人發(fā)生意外、法人或企業(yè)偷漏稅等。因此，社會、政治、經(jīng)濟(jì)等因素的變化都會對小微企業(yè)的生存產(chǎn)生較大的影響，從而使其市場風(fēng)險承受能力降低，容易出現(xiàn)信貸風(fēng)險。

2.管理風(fēng)險

目前，我國大部分的小微企業(yè)都存在管理制度不健全、治理結(jié)構(gòu)不完善的問題，同時經(jīng)營者和所有者間缺少有效的監(jiān)督和制約機(jī)制，小微企業(yè)管理人員綜合素質(zhì)較差，甚至有些管理之間由于利益驅(qū)動而出現(xiàn)內(nèi)斗，從而影響企業(yè)的正常運(yùn)行，嚴(yán)重的時候還會導(dǎo)致小微企業(yè)倒閉。同時，還有一些小微企業(yè)的經(jīng)營者文化水平比較低，“煤老板”、“鋼老板”、“暴發(fā)戶”大量存在，從而導(dǎo)致他們的經(jīng)營理念受到限制，對企業(yè)未來的發(fā)展缺乏系統(tǒng)、有效的規(guī)劃，甚至還有一些企業(yè)為家族企業(yè)，企業(yè)的大小事物都由一個人說了算，一旦出現(xiàn)決策失誤，將會給企業(yè)的經(jīng)營帶來風(fēng)險。

3.道德風(fēng)險

部分小微企業(yè)由于管理層道德水平比較低，存在較為嚴(yán)重的道德風(fēng)險，導(dǎo)致騙貸行為時有發(fā)生。小微企業(yè)的法定代表人、管理人員道德素質(zhì)比較差，缺乏信用觀念，經(jīng)常不擇手段的從銀行套取貸款，并想盡一切辦法躲避銀行債務(wù)等。由于目前我國還缺乏完善的信用體制，導(dǎo)致商業(yè)銀行未對小微企業(yè)的資信狀況全方位的掌握，一旦給這些蓄意騙貸或信用不良的企業(yè)發(fā)放貸款，將極有可能誘發(fā)信貸風(fēng)險。

二、當(dāng)前小微企業(yè)信貸風(fēng)險的現(xiàn)狀

（一）信用評價體系缺失

銀行進(jìn)行貸款決策的主要依據(jù)是貸款企業(yè)的授信和信用評級。由于我國小微企業(yè)發(fā)展比較晚，而且商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)起步較晚，大部分商業(yè)銀行尚未建立一套針對小微企業(yè)授信體系和信用評級的標(biāo)準(zhǔn)，一般是根據(jù)大中型企業(yè)的信用評級標(biāo)準(zhǔn)來實(shí)施，包括了定性評價和定量評價兩方面。目前我國大部分商業(yè)銀行對小微企業(yè)的信用評級評價體系，主要是通過人為定性評價和財務(wù)報表定量評價，但是有些小微企業(yè)的經(jīng)營狀況并不能完全由財務(wù)報表來判斷，而且在定性評價的過程中又容易受到人為因素的影響，從而使評級授信依據(jù)的真實(shí)性大打折扣，使一些存在信用風(fēng)險的小微企業(yè)獲得貸款，導(dǎo)致商業(yè)銀行有信貸風(fēng)險，因此亟待對我國小微企業(yè)的信用評價體系進(jìn)行補(bǔ)充和完善。

（二）市場準(zhǔn)入機(jī)制缺失

市場變化、宏觀經(jīng)濟(jì)政策和行業(yè)發(fā)展都會影響小微企業(yè)的發(fā)展。為了能夠?qū)Ω黝愶L(fēng)險實(shí)施有效地管理，每年都會要求商業(yè)銀行發(fā)布年度風(fēng)險政策。但實(shí)際上，我國的大部分商業(yè)銀行和大中型企業(yè)具有相同的行業(yè)政策，并不存在適用于小微企業(yè)的貸款準(zhǔn)入制度和行業(yè)政策，有的商業(yè)銀行即使存在相關(guān)政策，但是不夠細(xì)化，導(dǎo)致無法為正確的信貸決策提供有效地依據(jù)。此外，目前各大商業(yè)銀行之間的競爭越發(fā)激烈，部分銀行為了拉攏客戶，人為的降低準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，對不符合貸款標(biāo)準(zhǔn)的小微企業(yè)實(shí)施貸款，這樣下去極易誘發(fā)信貸風(fēng)險。

（三）貸款流向管理不嚴(yán)

由于小微企業(yè)資金實(shí)力弱，經(jīng)營變化快，抵御市場風(fēng)險能力比較弱，因此需要做好小微企業(yè)的信貸風(fēng)險管理工作，對貸前、貸中存在的問題給予有效的糾正和彌補(bǔ)。但是一些商業(yè)銀行未對小微企業(yè)實(shí)施嚴(yán)格的貸后管理，“重貸輕管”現(xiàn)象較為嚴(yán)重，甚至存在較為嚴(yán)重的貸款流向管理不嚴(yán)現(xiàn)象，極易誘發(fā)信貸風(fēng)險。目前，由于受到商業(yè)銀行內(nèi)部信貸擴(kuò)張沖動、管理制度落實(shí)不到位、信用體系不完善、缺乏長遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃等的影響，使“重貸輕管”現(xiàn)象普遍存在。由于部分商業(yè)銀行基礎(chǔ)工作做得不到位，對小微企業(yè)的財務(wù)、經(jīng)營管理、管理層的變動及現(xiàn)金流向等動態(tài)信息不能及時的掌握，從而無法從源頭上做好預(yù)防工作。同時，商業(yè)銀行缺乏長效的信貸管理體系，內(nèi)部監(jiān)督檢查機(jī)制有待完善，未按照要求做好信貸工作的檢查，對貸款的流向缺乏有效的管理，從而無法對資產(chǎn)的質(zhì)量狀況給予真實(shí)的反應(yīng)，導(dǎo)致未來決策出現(xiàn)偏差。

（四）風(fēng)險預(yù)警機(jī)制欠缺

由于小微企業(yè)自身經(jīng)營情況時常發(fā)生變化，可能前幾天還處于比較不錯的經(jīng)營狀態(tài)，但是過了幾天就有可能面臨倒閉的風(fēng)險，所以就要求商業(yè)銀行對小微企業(yè)的經(jīng)營狀況進(jìn)行實(shí)時的監(jiān)控，并建立有效的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。但是，目前我國大部分商業(yè)銀行在對小微企業(yè)貸款過程中未建立有效的動態(tài)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，從而導(dǎo)致信貸風(fēng)險時有發(fā)生。通常表現(xiàn)為以下幾點(diǎn)：一是對宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)變化、市場供需等大環(huán)境缺乏有效的監(jiān)測，一旦出現(xiàn)較大的環(huán)境變化，將會出現(xiàn)措手不及的現(xiàn)象；二是對貸款資金流向、資金使用等缺少有效的檢測方式，一直認(rèn)為貸款一旦受托支付就達(dá)到了法律規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，從而導(dǎo)致一些小微企業(yè)對貸款進(jìn)行私自挪用，但是銀行卻無法進(jìn)行有效的追蹤；三是貸后缺乏持續(xù)、有效的檢查，對小微企業(yè)的經(jīng)營情況、財務(wù)情況、管理情況及業(yè)主個人信用情況缺乏有效的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，一旦出現(xiàn)信貸風(fēng)險，部分小微企業(yè)已經(jīng)失去了還貸的能力或者部分業(yè)主已經(jīng)無法取得聯(lián)系。

三、小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理問題的原因

（一）小微企業(yè)自身的原因

由于小微企業(yè)在各個行業(yè)均有分布，而且數(shù)量比較多，大部分企業(yè)的管理水平比較差，相關(guān)規(guī)章制度不夠健全，抵抗風(fēng)險能力比較弱，導(dǎo)致銀行需要提交擔(dān)保物時，往往無法提出有效的資產(chǎn)進(jìn)行抵押。通常情況下，銀行對小微企業(yè)的相關(guān)資料進(jìn)行收集時，需要花費(fèi)大量的時間和精力，但是最終還無法掌握全面的信息，而且小微企業(yè)的資產(chǎn)流動性比較大，導(dǎo)致銀行無法確保將來債權(quán)的有效完成。

（二）民間借貸發(fā)展的沖擊

如今，隨著民間資本的不斷發(fā)展壯大，民間資本對銀行業(yè)產(chǎn)生了較大的沖擊。由于高利貸導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂的現(xiàn)象已經(jīng)不在少數(shù)，其不僅與全球經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化有關(guān)，主要還是與投資心態(tài)有關(guān)。因?yàn)橐恍┬∥⑵髽I(yè)抱著一種投機(jī)的心態(tài)做實(shí)業(yè)，當(dāng)某一個行業(yè)出現(xiàn)賺錢機(jī)會時，就會一窩蜂的向其聚集，當(dāng)合法的渠道行不通的時候，就自然而然的出現(xiàn)了民間借貸現(xiàn)象。但是這種只追求短期利益，而未考慮長期利益的現(xiàn)象，經(jīng)常會對企業(yè)的發(fā)展造成較大的影響。部分小微企業(yè)由于快速的擴(kuò)張，而開始不再單單的專注于原有實(shí)業(yè)上，這些會對實(shí)體經(jīng)濟(jì)造成較大的沖擊。此外，還有一部分民間借貸的資金來自于銀行貸款，這樣一旦出現(xiàn)資金鏈斷裂，將會使銀行面臨較大的信貸風(fēng)險。

（三）業(yè)務(wù)創(chuàng)新帶來的風(fēng)險

在小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中，雖然某銀行已經(jīng)具備了較為先進(jìn)的實(shí)力，進(jìn)行了大量的業(yè)務(wù)創(chuàng)新但是他們?nèi)狈Τ墒斓慕?jīng)驗(yàn)?zāi)Ｊ娇梢越梃b，大部分環(huán)節(jié)都需要自己去摸索，需要自己去面對問題和解決問題。銀行除了對外部的信貸風(fēng)險進(jìn)行控制之外，還需要對內(nèi)部的道德風(fēng)險進(jìn)行控制。即使再完善的制度也會由于操作人員不當(dāng)操作而出現(xiàn)問題，從而造成較為嚴(yán)重的后果。

四、小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理策略

（一）完善信用評價體系

由于小微企業(yè)的風(fēng)險控制要點(diǎn)和融資特征與大型企業(yè)存在一定的差距，此時可以通過完善信用評價體系來更好的完善小微企業(yè)的信貸政策。首先，建立一套適合小微企業(yè)發(fā)展的信用評價體系，完善其風(fēng)險評估機(jī)制，不要簡單的拘泥于小微企業(yè)的財務(wù)報表，盡可能采用定量與定性評價相結(jié)合的方法，將易辨識的現(xiàn)金流、可觀察的資產(chǎn)作為風(fēng)險評價的基礎(chǔ)，以便對小微企業(yè)的信用等級及資信狀況給予客觀、真實(shí)地反映，有效降低信貸風(fēng)險的發(fā)生率。其次，完善小微企業(yè)信用評價指標(biāo)。在進(jìn)行小微企業(yè)制度體系創(chuàng)新過程中，要盡可能的結(jié)合小微企業(yè)金額較小、資金使用靈活的特點(diǎn)，為其設(shè)計(jì)一個流程簡捷的、小額的標(biāo)準(zhǔn)化評價指標(biāo)?？梢赃m當(dāng)?shù)臄U(kuò)大評價指標(biāo)范圍，借助于其他創(chuàng)新?lián)７绞交蚪灰讓κ仲Y信進(jìn)行信用增級，盡可能探索出一套與小微企業(yè)信貸相關(guān)的信用評價體系，以更好的提高小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理水平。

（二）完善客戶準(zhǔn)入機(jī)制

在進(jìn)行信貸風(fēng)險控制的過程中，最為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)就是完善客戶準(zhǔn)入機(jī)制。隨著市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，有效的推動了小微企業(yè)數(shù)量的增長，商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸目標(biāo)客戶選擇過程中要秉承優(yōu)選的原則，盡可能選擇一些生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)定、資信狀況良好、符合國家產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向、不存在過度融資、主營業(yè)務(wù)突出作為準(zhǔn)入對象，同時還需要做好行業(yè)準(zhǔn)入管理，嚴(yán)禁向環(huán)保違法、違規(guī)小微企業(yè)發(fā)放貸款。此外，為了有效的降低管理成本，提高經(jīng)濟(jì)規(guī)模，應(yīng)該從發(fā)展前景看好、運(yùn)營穩(wěn)健的產(chǎn)業(yè)集群和專業(yè)市場來進(jìn)行小微企業(yè)客戶的拓展，有效降低單個客戶可能出現(xiàn)的信貸風(fēng)險，從而有效降低小微企業(yè)信貸過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險。

（三）嚴(yán)格把握貸款流向管理

小微企業(yè)客戶差異化較明顯，而且客戶數(shù)量眾多，傳統(tǒng)的貸款流向管理及現(xiàn)場檢查手段無法更好的實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險，也不能有效的與小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配。要想更好的借助技術(shù)手段來實(shí)現(xiàn)對小微企業(yè)信貸風(fēng)險的有效控制，一般需要從以下幾個方面著手：1.根據(jù)小微企業(yè)發(fā)展特點(diǎn)構(gòu)建復(fù)合預(yù)警體系，搭建風(fēng)險預(yù)警平臺，并將小微企業(yè)大額資金異常流動、經(jīng)營現(xiàn)金流的變化、對外擔(dān)保信息、抵質(zhì)押物價值變化、逾期欠息情況等全部納入到預(yù)警指標(biāo)體系，嚴(yán)格把握貸后管理。2.完善融資風(fēng)險評價體系。由于大部分小微企業(yè)的經(jīng)營管理不正規(guī)、會計(jì)體系不完整，此時就需要對小微企業(yè)的非財務(wù)信息及會計(jì)財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行全面的考慮，并將企業(yè)的經(jīng)營者素質(zhì)、銷售歸行、存續(xù)時間、擔(dān)保情況等納入評判指標(biāo)，以更好的掌握小微企業(yè)的經(jīng)營及資信狀況。3.強(qiáng)化日常貸后監(jiān)測。逐地區(qū)、逐行業(yè)、逐品種的進(jìn)行全面監(jiān)測，對風(fēng)險貸款上升較快、不良率較高的經(jīng)營機(jī)構(gòu)，給予有效的風(fēng)險通報、提示和整頓等措施，以更好的強(qiáng)化貸款流向風(fēng)險管理。

（四）優(yōu)化風(fēng)險預(yù)警機(jī)制

根據(jù)小微企業(yè)自身經(jīng)營情況，建立有效的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。加強(qiáng)對小微企業(yè)相關(guān)人員的培訓(xùn)和教育，提升小企業(yè)信貸人員的法律意識，有效防范信貸風(fēng)險的發(fā)生。同時還需要做好對行業(yè)變化、市場供需等的有效監(jiān)測，采取有效措施來預(yù)防環(huán)境變化對小微企業(yè)發(fā)展的影響。此外還需要對貸款資金流向進(jìn)行有效的記錄，嚴(yán)禁小微企業(yè)對貸款進(jìn)行私自挪用，并對已有的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制進(jìn)行優(yōu)化，從而更好的提升小微企業(yè)信貸管理水平。

結(jié)語

小微企業(yè)已經(jīng)逐漸成為我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展過程中比較重要的基礎(chǔ)和支柱。而小微企業(yè)經(jīng)常需要向商業(yè)銀行進(jìn)行貸款，因此商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)小微企業(yè)的特點(diǎn)建立一套信貸風(fēng)險的防范和規(guī)避機(jī)制，做好貸款的貸前、貸中和貸后風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，從而有效的避免信貸風(fēng)險發(fā)生，使小微企業(yè)和商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)利益的最大化。

[參 考 文 獻(xiàn)]

[1]梁彩紅.論商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理[J].上海金融，2014，7（9）：132-133

[2]柳承志.L銀行加強(qiáng)小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理對策研究[J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì)，2016，12（5）：93-94

[3]齊吉.小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理與對策[J].商，2015，6（45）：178-179

[責(zé)任編輯：高萌]