管理創(chuàng)新 加強(qiáng)投資項(xiàng)目全生命周期動(dòng)態(tài)管理

楊曉敏

摘要投資項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)周期長，如何有效控制項(xiàng)目投資效果，規(guī)避和防范風(fēng)險(xiǎn)，需要管理創(chuàng)新，在制度上加以規(guī)范，在投資可行性研究報(bào)告與項(xiàng)目投資建設(shè)管理之間建立紐帶，確保投資項(xiàng)目的初衷得以實(shí)現(xiàn)，同時(shí)也保證在項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)過程中，根據(jù)客觀實(shí)事的變化予以調(diào)整過程中的控制目標(biāo)，加強(qiáng)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)管理，從而使得項(xiàng)目預(yù)期投資收益的實(shí)現(xiàn)。

結(jié)合中國交建項(xiàng)目案例，從項(xiàng)目全生命周期總體開發(fā)經(jīng)營方案編制的必要性、編制原則、調(diào)整辦法和項(xiàng)目考核進(jìn)行詳細(xì)介紹。并通過南京海峽兩岸科工園項(xiàng)目的運(yùn)用實(shí)例分析，實(shí)踐效果等方面進(jìn)行全面分析和闡述。力爭通過管理創(chuàng)新，制度上提供保障，加強(qiáng)投資項(xiàng)目全生命周期建設(shè)管理。

關(guān)鍵詞管理創(chuàng)新 投資項(xiàng)目 全生命周期項(xiàng)目管理

一、投資業(yè)務(wù)管理的需求

中國交建投資業(yè)務(wù)歷經(jīng)多年發(fā)展，規(guī)模穩(wěn)健擴(kuò)大，效益逐年攀升，已成為公司持續(xù)健康發(fā)展的重要引擎。在新的發(fā)展階段和宏觀環(huán)境背景下，投資業(yè)務(wù)將在中國交建整體部署下強(qiáng)化投資業(yè)務(wù)管理，這既是積極響應(yīng)十八大關(guān)于國企改革相關(guān)精神的主動(dòng)作為，也是適應(yīng)中國經(jīng)濟(jì)“新常態(tài)”的必然選擇，肩負(fù)著探尋并落實(shí)中國交建打造“五商中交”總體戰(zhàn)略構(gòu)想的歷史使命。中央政府積極倡導(dǎo)政府與社會(huì)資本合作的PPP模式，政府將進(jìn)一步轉(zhuǎn)變職能，政企合作將進(jìn)一步深化，企業(yè)將更深程度地參與新型城鎮(zhèn)化等投資領(lǐng)域，2016年2月29日全國PPP綜合信息平臺(tái)項(xiàng)目庫正式上線，首次披露全國PPP項(xiàng)目信息，截至當(dāng)日，全國各地推出PPP項(xiàng)目總計(jì)7116個(gè)，項(xiàng)目金額83122.83億元，涉及18個(gè)領(lǐng)域，在7116個(gè)PPP項(xiàng)目中，市政工程領(lǐng)域PPP項(xiàng)目最多，總計(jì)1877個(gè)，占總項(xiàng)目數(shù)的比重約26%。生態(tài)建設(shè)和環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目總計(jì)989個(gè)，占比約14%。交通運(yùn)輸項(xiàng)目也高達(dá)819個(gè)，占比約12%，全國PPP項(xiàng)目還涉及片區(qū)開發(fā)、旅游、水利建設(shè)、交通運(yùn)輸、保障性安居工程、醫(yī)療衛(wèi)生、文化、體育、農(nóng)業(yè)、科技等領(lǐng)域，對中交建投資業(yè)務(wù)發(fā)展而言，存在較大的機(jī)遇。

投資機(jī)會(huì)的增加，同時(shí)也對投資業(yè)務(wù)建設(shè)管理提出更高的要求，探究有效的途徑改善項(xiàng)目管理中出現(xiàn)的問題，主要集中在以下六個(gè)方面：一是項(xiàng)目實(shí)施方案與原投資可行性評審方案變化較大；二是項(xiàng)目存在不同程度的超概現(xiàn)象；三是項(xiàng)目未進(jìn)行合理稅務(wù)籌劃；四是部分運(yùn)營項(xiàng)目缺少初期虧損彌補(bǔ)方案，影響項(xiàng)目正常運(yùn)營；五是新興投資項(xiàng)目缺乏合作資源；六是專業(yè)化團(tuán)隊(duì)運(yùn)作能力有待提升。

在項(xiàng)目投資決策階段所編制的《項(xiàng)目投資可行性研究報(bào)告》，不能滿足指導(dǎo)投資項(xiàng)目全過程開發(fā)建設(shè)的需要，需管理創(chuàng)新，制度更新，指導(dǎo)投資業(yè)務(wù)開發(fā)建設(shè)，投資公司做了探索性的研究，在項(xiàng)目投資決策后，項(xiàng)目中標(biāo)后開工建設(shè)前，依據(jù)《項(xiàng)目投資可行性研究報(bào)告》為前提和基礎(chǔ)，由項(xiàng)目公司編制《項(xiàng)目總體開發(fā)經(jīng)營方案》，經(jīng)上級(jí)公司審批后，指導(dǎo)項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)產(chǎn)品定位、分期計(jì)劃、年度計(jì)劃、制定項(xiàng)目公司業(yè)務(wù)工作計(jì)劃及管理工作計(jì)劃的綱領(lǐng)性文件，實(shí)現(xiàn)了統(tǒng)一管理思想，建立項(xiàng)目投資決策與實(shí)施內(nèi)容的延續(xù)性和可追溯性的目的。

二、全生命周期目標(biāo)的建立

投資項(xiàng)目在取得批復(fù)后，成立項(xiàng)目公司，在各項(xiàng)投資條件基本確認(rèn)后，包含政府政策，規(guī)劃設(shè)計(jì)條件等，在項(xiàng)目確認(rèn)實(shí)質(zhì)性投資前，分章節(jié)編制《項(xiàng)目總體開發(fā)經(jīng)營方案》，對《投資可行性研究報(bào)告》的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行對比、分析和調(diào)整，對項(xiàng)目的投資及預(yù)期收益指標(biāo)的變化進(jìn)行明確的說明，經(jīng)上級(jí)公司審批確認(rèn)后的《項(xiàng)目總體開發(fā)經(jīng)營方案》是確定項(xiàng)目公司總體經(jīng)營目標(biāo)、開發(fā)周期及各年度經(jīng)營目標(biāo)的綱領(lǐng)性文件，是對主要生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行管理和決策的重要依據(jù)。

《項(xiàng)目總體開發(fā)經(jīng)營方案》包含內(nèi)容如下：項(xiàng)目情況概述（包含項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、公司經(jīng)營目標(biāo)、與可研對比指標(biāo)差異及分析）、總體開發(fā)計(jì)劃、采購（銷售）回款計(jì)劃、成本管理、財(cái)務(wù)稅務(wù)管理、開發(fā)報(bào)建、設(shè)計(jì)管理、工程管理、運(yùn)營維護(hù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理及組織機(jī)構(gòu)和制度保障措施等內(nèi)容。下面將具體說明如下：

（一）編制原則

1.合理可行原則；2.上下協(xié)同原則；3.嚴(yán)肅性原則；4.充分參與原則；5.分級(jí)編制原則；6.資源匹配原則；

（二）編制步驟

1.基于《投資可行性研究報(bào)告》，并按業(yè)務(wù)板塊進(jìn)行分解，以此為基準(zhǔn)對照建立項(xiàng)目實(shí)施期業(yè)務(wù)計(jì)劃及目標(biāo)。

2.市場調(diào)研，明確市場需求，進(jìn)行產(chǎn)品及客戶定位，完成項(xiàng)目策劃報(bào)告。深入調(diào)研地方政府環(huán)境、融資環(huán)境、成本、設(shè)計(jì)、施工等各項(xiàng)業(yè)務(wù)板塊具體情況，確定準(zhǔn)備、策劃、設(shè)計(jì)、施工各階段的工作時(shí)間。

3.編制項(xiàng)目公司部門內(nèi)部計(jì)劃。依據(jù)職責(zé)工作分工，以項(xiàng)目業(yè)務(wù)目標(biāo)為依據(jù)，編制各部門計(jì)劃，明確緊前、緊后工作的相關(guān)制約，以及各項(xiàng)目工作的必需工作時(shí)間。

4.在《項(xiàng)目總體開發(fā)計(jì)劃》基礎(chǔ)上編制《項(xiàng)目總體開發(fā)經(jīng)營方案》的其他部分，并進(jìn)行對照分析，重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目年度利潤指標(biāo)及項(xiàng)目整體收益的調(diào)整和變化。

5.風(fēng)險(xiǎn)評估。項(xiàng)目公司應(yīng)充分討論計(jì)劃執(zhí)行過程中遇到的風(fēng)險(xiǎn)，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素，評估風(fēng)險(xiǎn)因素對項(xiàng)目的影響，確保計(jì)劃目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

（三）實(shí)施與調(diào)整

計(jì)劃目標(biāo)列入項(xiàng)目公司、部門負(fù)責(zé)人的業(yè)績考核內(nèi)容，計(jì)劃的執(zhí)行與績效考核相結(jié)合。在年度工作計(jì)劃的執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、融資環(huán)境的變化等，項(xiàng)目公司可以申請對年度工作計(jì)劃目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整。計(jì)劃的調(diào)整一般在年中生產(chǎn)經(jīng)營工作會(huì)后提出，并明確后期實(shí)現(xiàn)年度預(yù)期投資收益的計(jì)劃調(diào)整措施和方案，同時(shí)調(diào)整《總體開發(fā)經(jīng)營方案》中的相應(yīng)部分。公司相關(guān)部門對項(xiàng)目公司年度工作計(jì)劃的實(shí)施進(jìn)行評估和監(jiān)控。

（四）考核與評價(jià)

項(xiàng)目全周期工作的考核，項(xiàng)目的考核分兩個(gè)維度，《項(xiàng)目總體開發(fā)經(jīng)營方案》各的年度工作完成情況，以及和項(xiàng)目總體完成情況的分權(quán)得累加，即為項(xiàng)目周期的考核結(jié)果，

三、投資業(yè)務(wù)項(xiàng)目的管理應(yīng)用案例

（一）項(xiàng)目概況

南京市浦口區(qū)海峽兩岸科工園項(xiàng)目于 2011 年 3 月獲得南京市浦口區(qū)政府核準(zhǔn)立項(xiàng)的批復(fù)。項(xiàng)目規(guī)劃編制范圍總面積為 13.2 平方公里，約 19744 畝，投資建設(shè)內(nèi)容有：征收補(bǔ)償和拆遷安置，具體包含道路工程、河道工程、市政公用設(shè)施的投資、建設(shè)，拆遷安置房的建設(shè)、綠化景觀及體育、文化、衛(wèi)生、行政設(shè)施等。中國交建負(fù)責(zé)項(xiàng)目的總體投資建設(shè)，總投資額129.45億元，開發(fā)周期7年，分6期滾動(dòng)開發(fā)。

（二）總體開發(fā)經(jīng)營方案的編制

2013年上半年，隨著外部銀行融資的落實(shí)，項(xiàng)目需要根據(jù)實(shí)際情況，重新編制開發(fā)建設(shè)計(jì)劃指導(dǎo)項(xiàng)目后期建設(shè)，中國交建組織編寫了項(xiàng)目的《總體開發(fā)經(jīng)營方案》，得到了政府方及投資建設(shè)方的認(rèn)可。總體開發(fā)經(jīng)營方案分為編制說明、項(xiàng)目概述、開發(fā)整體開發(fā)方案與計(jì)劃、分期實(shí)施方案、資金回籠及擔(dān)保、土地出讓及出讓底價(jià)、財(cái)務(wù)和稅務(wù)管理 、開發(fā)成本管理、項(xiàng)目管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、組織機(jī)構(gòu)及制度保障措施等十個(gè)章節(jié)，有力的指導(dǎo)了項(xiàng)目的投融資及建設(shè)管理。

四、管理創(chuàng)新對項(xiàng)目的效果

（一）切實(shí)可行，滾動(dòng)開發(fā)

海峽兩岸科工園總體開發(fā)經(jīng)營方案的調(diào)整，開發(fā)計(jì)劃由原來的6期調(diào)整為9 期進(jìn)行滾動(dòng)開發(fā)，降低了各期投資資金峰值，確保每期可出讓土地覆蓋當(dāng)期投資及收益，及時(shí)收回資金并繼續(xù)下一期投入，有效控制資金峰值進(jìn)行滾動(dòng)開發(fā)；建設(shè)過程中嚴(yán)格均衡每期的投入及產(chǎn)出，降低投資風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)收回成本并實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目收益。

（二）建立城市綜合開發(fā)商品牌

南京市浦口區(qū)海峽兩岸科工園項(xiàng)目，從2011年6月開始實(shí)施，經(jīng)過4年多的開發(fā)建設(shè)，項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量、安全均達(dá)到合同要求，開發(fā)成本得到有效控制，開發(fā)效果逐步顯現(xiàn)，項(xiàng)目首期投資順利閉合，投資風(fēng)險(xiǎn)始終可控；通過一級(jí)開發(fā)能有效控制土地資源的優(yōu)勢，成功促成上級(jí)公司低價(jià)獲取科工園園區(qū)內(nèi)二級(jí)優(yōu)質(zhì)土地，實(shí)現(xiàn)一二級(jí)聯(lián)動(dòng)，達(dá)到預(yù)期效果。

本項(xiàng)目進(jìn)行工程全壽命周期總控管理，從科工園工程建設(shè)的全局出發(fā)，以園區(qū)建設(shè)的全壽命周期為對象，實(shí)施科學(xué)、系統(tǒng)、高效的集成化管理，以有效完成項(xiàng)目的總體目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)利益的整體最優(yōu)。

五、結(jié)語

在投資業(yè)務(wù)編制的《項(xiàng)目投資可行性研究報(bào)告》和項(xiàng)目公司編制的《項(xiàng)目總體開發(fā)經(jīng)營方案》為依據(jù)，以董事會(huì)或投資公司下達(dá)的《項(xiàng)目全周期經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書》為執(zhí)行基準(zhǔn)，動(dòng)態(tài)調(diào)整的成本規(guī)劃和核算管理體系。是確保項(xiàng)目科學(xué)分期、分階段實(shí)施，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期效益目標(biāo)的保障和基礎(chǔ)，是有序、協(xié)調(diào)開展項(xiàng)目工作的綱領(lǐng)性文件，并或總結(jié)固化開發(fā)經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)也可建立公司標(biāo)準(zhǔn)化，規(guī)范化成本歸集原則，統(tǒng)一預(yù)測成本、估算成本、預(yù)算成本歸集計(jì)算口徑，指導(dǎo)項(xiàng)目實(shí)施。

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