我國(guó)財(cái)務(wù)公司金融功能研究

江中民

摘要：隨著時(shí)代和科技的進(jìn)步，經(jīng)濟(jì)全球化已成為一種可以預(yù)見(jiàn)的趨勢(shì)，我國(guó)自從加入世界經(jīng)濟(jì)貿(mào)易組織以來(lái)，企業(yè)集團(tuán)也進(jìn)入了快速發(fā)展的時(shí)期。不得不說(shuō)經(jīng)濟(jì)全球化為我國(guó)的企業(yè)集團(tuán)發(fā)展提供了難得的契機(jī)，但是隨著經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)一步發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也進(jìn)一步加劇，我國(guó)的財(cái)務(wù)公司的發(fā)展也面臨著新的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，本文主要對(duì)我國(guó)企業(yè)集團(tuán)中的財(cái)務(wù)功能進(jìn)行系統(tǒng)的研究。

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)公司；金融；功能研究

自從我國(guó)加入世界經(jīng)濟(jì)貿(mào)易組織，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，我國(guó)的財(cái)務(wù)公司也取得了矚目的成就。目前國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，財(cái)務(wù)公司的發(fā)展遇到了更多的國(guó)際性挑戰(zhàn)，因此我們需要對(duì)我國(guó)財(cái)務(wù)公司的金融功能進(jìn)行系統(tǒng)性研究，分析目前我國(guó)財(cái)務(wù)公司所面臨的金融環(huán)境，使我國(guó)的財(cái)務(wù)公司能夠做到準(zhǔn)確的金融定位，在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中取得優(yōu)勢(shì)。這對(duì)我國(guó)財(cái)務(wù)公司的發(fā)展具有重要意義。

一、我國(guó)財(cái)務(wù)公司的基本與核心金融功能

（一）基本金融功能

我國(guó)財(cái)務(wù)公司的基本金融功能主要包括支付清算和結(jié)算倆個(gè)功能。在財(cái)務(wù)公司未成立之前，我國(guó)銀行等金融機(jī)構(gòu)的支付清算和結(jié)算服務(wù)過(guò)程花費(fèi)的時(shí)間較多，不能滿足客戶的實(shí)際需求。財(cái)務(wù)公司成立之后，充分利用自身內(nèi)部結(jié)算的優(yōu)勢(shì)，使財(cái)務(wù)公司企業(yè)內(nèi)部成員之間的結(jié)算時(shí)間大大減少，提高了企業(yè)運(yùn)行的效率，加快了企業(yè)集團(tuán)公司內(nèi)部的資金周轉(zhuǎn)速度，提高了企業(yè)的效益，因此財(cái)務(wù)公司的結(jié)算功能在我國(guó)得到了快速的發(fā)展，目前財(cái)務(wù)公司的結(jié)算已在我國(guó)的企業(yè)集團(tuán)結(jié)算中占據(jù)了相當(dāng)重要的地位。

根據(jù)我國(guó)目前頒布的法律規(guī)定，我國(guó)的財(cái)務(wù)公司可以企業(yè)集團(tuán)成員內(nèi)部提供交易款項(xiàng)支付、內(nèi)部轉(zhuǎn)帳、結(jié)算、清算等服務(wù)，使我國(guó)的財(cái)務(wù)公司運(yùn)行有法可依。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和政策的不斷完善，目前我國(guó)的財(cái)務(wù)公司可以在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，也可以在其中一方為企業(yè)集團(tuán)成員時(shí)進(jìn)行對(duì)外轉(zhuǎn)賬收付，這些功能均可以作為我國(guó)財(cái)務(wù)公司基本功能中的結(jié)算功能，這使我國(guó)的財(cái)務(wù)公司結(jié)算功能的發(fā)展具有更加廣闊的空間。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)集團(tuán)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況和當(dāng)?shù)乜傮w的金融環(huán)境等不盡相同，因此財(cái)務(wù)公司的清算、結(jié)算的模式也因?yàn)榫唧w的情況而有所差異。

（二）核心金融功能

我國(guó)財(cái)務(wù)公司的核心功能就是籌融資功能，這也是我國(guó)建立財(cái)務(wù)公司的主要目標(biāo)，財(cái)務(wù)公司的主要功能就是使企業(yè)集團(tuán)的籌融資具有更加廣闊的渠道。作為財(cái)務(wù)公司企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部融資的重要中介，財(cái)務(wù)公司應(yīng)該充分利用企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資金的聚攏和分散通過(guò)資金拆借、金融債券等多種手段來(lái)擴(kuò)大企業(yè)集團(tuán)的融資渠道，形成多領(lǐng)域，多層次的融資，為企業(yè)所需要的資金提供強(qiáng)有力的支撐，充分滿足企業(yè)集團(tuán)在不同階段對(duì)資金的實(shí)際需求。

我國(guó)財(cái)務(wù)公司在資金的規(guī)模上具有企業(yè)集團(tuán)所不具有的優(yōu)勢(shì)，通過(guò)企業(yè)財(cái)務(wù)公司的籌融資功能，能夠大大降低企業(yè)集團(tuán)的融資成本，提高了企業(yè)的效益，因此作為以營(yíng)利為目的的企業(yè)集團(tuán)來(lái)說(shuō)籌融資功能是財(cái)務(wù)公司的最主要功能。

目前我國(guó)企業(yè)集團(tuán)主要是利用財(cái)務(wù)公司的籌融資功能來(lái)為企業(yè)集團(tuán)提供大量融資，使企業(yè)集團(tuán)能夠獲得低成本、多渠道的資金來(lái)源，尤其在我國(guó)融資困難，各種融資手段政策與國(guó)際相比仍有差距的大背景下。充分發(fā)揮我國(guó)財(cái)務(wù)公司的核心功能對(duì)于企業(yè)集團(tuán)資金鏈的連接非常重要，能夠在一定程度上減少企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)集團(tuán)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中具有充足的資本，面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)可以采取有效的措施，保證企業(yè)集團(tuán)的健康發(fā)展。

二、中國(guó)財(cái)務(wù)公司的擴(kuò)展、衍生金融功能

（一）擴(kuò)展金融功能

中國(guó)財(cái)務(wù)公司的擴(kuò)展金融功能主要指的是財(cái)務(wù)公司的資金管理功能，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)也就是對(duì)企業(yè)的資金調(diào)度、結(jié)算、流動(dòng)等環(huán)節(jié)由專業(yè)人員提供系統(tǒng)的管理，使資金系統(tǒng)的運(yùn)行更加合理有效，資金的管理，在整個(gè)企業(yè)集團(tuán)的管理中具有不可取代的地位，也可以說(shuō)企業(yè)集團(tuán)的管理最重要的就是資金的管理。

企業(yè)集團(tuán)要實(shí)行對(duì)資金的有效管理，一般以資金的集中管理為主要手段，也就是說(shuō)企業(yè)集團(tuán)通過(guò)在內(nèi)部設(shè)立財(cái)務(wù)公司的形式，運(yùn)用現(xiàn)代科技手段對(duì)資金進(jìn)行信息化的管理，使企業(yè)集團(tuán)的所有成員資金集中，對(duì)企業(yè)集團(tuán)成員實(shí)行統(tǒng)一的授信與貸款。資金的集中管理是有一定要求的，只有在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部形成完善的結(jié)算支付等系統(tǒng)、對(duì)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部人、財(cái)、物都具有清晰的把握和完善的管理措施，才能使企業(yè)集團(tuán)的資金管理充分發(fā)揮作用，使企業(yè)集團(tuán)達(dá)到資源整合的目的，使資金得到充分的運(yùn)用，使企業(yè)集團(tuán)得到快速的發(fā)展。

從金融功能的角度來(lái)看，企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理主要可以分為倆類：一類是將資金進(jìn)行集中，方便企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行大規(guī)模的投資。另一類是為企業(yè)集團(tuán)減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并且也可以作為控制風(fēng)險(xiǎn)的一種有效途徑。

資金管理，顧名思義，就是對(duì)資金既要進(jìn)行管，又要進(jìn)行理。其中的管就是指利用先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)，對(duì)企業(yè)集團(tuán)的資金進(jìn)行管理，使企業(yè)集團(tuán)資金得到充分的利用，除此之外，資金管理還要對(duì)資金可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)控；其中的理是指在資金安全的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)盈利的資金管理。

企業(yè)集團(tuán)資金集中以后，財(cái)務(wù)公司的主要功能就是將資金進(jìn)行合理的配置，當(dāng)企業(yè)集團(tuán)的成員在需要資金較大或者企業(yè)自身資金不足時(shí)，財(cái)務(wù)公司可以以貸款的方式為企業(yè)集團(tuán)成員提供資金，實(shí)現(xiàn)資金的合理配置與調(diào)用。財(cái)務(wù)公司除了可以將資金在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行調(diào)用以外，還可對(duì)外部進(jìn)行投資，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的增值，為財(cái)務(wù)公司和企業(yè)集團(tuán)創(chuàng)造最大的利潤(rùn)。但在進(jìn)行外部投資時(shí)要充分考慮投資的風(fēng)險(xiǎn)性，在對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分分析與評(píng)估的基礎(chǔ)上進(jìn)行有效的理性投資。在資金的管理中，最重要的就是要重視資金的流動(dòng)性、安全性和盈利性，只有這三者做到統(tǒng)一，才能對(duì)資金作出有效的管理。

（二）衍生金融功能

中國(guó)財(cái)務(wù)公司衍生的金融功能主要是指提供信息功能和處理激勵(lì)問(wèn)題功能。財(cái)務(wù)公司可以為企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)部門及時(shí)的提供價(jià)格信息，是企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)部門作出正確的決策，除此之外，財(cái)務(wù)公司還可以為企業(yè)集團(tuán)的信息不對(duì)稱問(wèn)題提供解決方案。

我國(guó)財(cái)務(wù)公司的核心功能是對(duì)資金的管理和調(diào)配，因此財(cái)務(wù)公司必須了解企業(yè)集團(tuán)每個(gè)成員的公司運(yùn)營(yíng)狀況，即對(duì)企業(yè)集團(tuán)的整體能夠做到較好的把握。財(cái)務(wù)公司是由專業(yè)人員組成的公司，對(duì)有關(guān)金融、財(cái)資金管理等方面能夠提供專業(yè)的指導(dǎo)和建議，因此財(cái)務(wù)公司可以為企業(yè)集團(tuán)的一些財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)提供專業(yè)方面的咨詢，幫助企業(yè)集團(tuán)作出更好的投資政策。

財(cái)務(wù)公司的信息咨詢功能主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一財(cái)務(wù)公司與企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部成員之間具有密切的聯(lián)系，熟悉企業(yè)集團(tuán)成員的資金和管理狀況，因此財(cái)務(wù)集團(tuán)在對(duì)資金進(jìn)行集中管理的同時(shí)，也可以對(duì)企業(yè)集團(tuán)成員的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)成員所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)企業(yè)集團(tuán)的成員進(jìn)行預(yù)警提醒，及時(shí)采取相應(yīng)的措施避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生或減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。二

由于財(cái)務(wù)公司的性質(zhì)，使財(cái)務(wù)公司對(duì)于外部的金融環(huán)境有著較好的理解，并在此基礎(chǔ)上對(duì)金融的整體走向作出提前的預(yù)測(cè)，因此企業(yè)集團(tuán)可以就金融的整體走向向財(cái)務(wù)公司進(jìn)行咨詢，使資金能夠創(chuàng)造更大的效益。三與企業(yè)集團(tuán)成員各自進(jìn)行擔(dān)保相比，由財(cái)務(wù)公司進(jìn)行統(tǒng)一的擔(dān)保能夠最大減少擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)性。

三、結(jié)論

研究我國(guó)財(cái)務(wù)公司的金融功能對(duì)于我國(guó)的企業(yè)集團(tuán)健康發(fā)展具有十分重要的意義，能夠幫助財(cái)務(wù)公司認(rèn)清自己所應(yīng)具有的功能，使財(cái)務(wù)公司在企業(yè)集團(tuán)中占有更加重要的地位，發(fā)揮更大的作用。財(cái)務(wù)公司通過(guò)對(duì)自己金融功能的正確定位，能夠使企業(yè)集團(tuán)的資金得到集中的管理，減少企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并為企業(yè)集團(tuán)提供金融方面的專業(yè)信息。使企業(yè)集團(tuán)在對(duì)金融整體走向有所把握的基礎(chǔ)上做出更加準(zhǔn)確的決策。