貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控及研究

兗州煤業(yè)股份有限公司 常一峰

貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控及研究

兗州煤業(yè)股份有限公司 常一峰

近年來(lái)，貿(mào)易業(yè)務(wù)的有效開(kāi)展在企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中的作用越來(lái)越顯著，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的快速增長(zhǎng)提供了強(qiáng)有力的支撐。但在企業(yè)貿(mào)易業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，也伴隨著諸多風(fēng)險(xiǎn)。若不能有效管控，將對(duì)企業(yè)的健康發(fā)展產(chǎn)生巨大的影響。本文意義在于通過(guò)分析揭示出當(dāng)前形勢(shì)下開(kāi)展貿(mào)易業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，有針對(duì)性的制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施，為企業(yè)有效預(yù)防貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提供有關(guān)建議。

貿(mào)易業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)防控

近年來(lái)，貿(mào)易業(yè)務(wù)作為企業(yè)實(shí)體經(jīng)營(yíng)的有效補(bǔ)充，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中占有越來(lái)越重要的地位，貿(mào)易業(yè)務(wù)能否安全有效地開(kāi)展直接影響了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模。然而，在產(chǎn)品貿(mào)易量連續(xù)增長(zhǎng)有力支撐企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)?？焖偬岣叩耐瑫r(shí)，開(kāi)展貿(mào)易業(yè)務(wù)也面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)。貿(mào)易業(yè)務(wù)相關(guān)制度未能有效的執(zhí)行，存在貿(mào)易業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中的管控風(fēng)險(xiǎn)；預(yù)付款資金占用量大，資金周轉(zhuǎn)時(shí)間長(zhǎng)，存在資金安全和使用效率的風(fēng)險(xiǎn)；市場(chǎng)整體環(huán)境趨于下行，影響貿(mào)易業(yè)務(wù)的盈利水平等。

一、貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

(一)制度執(zhí)行不規(guī)范，存在過(guò)程管控風(fēng)險(xiǎn)

一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)都制定了較為完善的貿(mào)易管理制度和業(yè)務(wù)流程，但在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中往往大打折扣。在業(yè)務(wù)準(zhǔn)入階段，未能?chē)?yán)格履行盡職調(diào)查程序，疏于對(duì)客戶的運(yùn)營(yíng)情況和履約能力評(píng)估；在合同審核階段，未能?chē)?yán)格執(zhí)行相關(guān)部門(mén)聯(lián)合會(huì)簽制度；在業(yè)務(wù)執(zhí)行階段，未能?chē)?yán)格履行不相容職務(wù)相分離制度，未能有效核實(shí)合作方的提供的擔(dān)保；在業(yè)務(wù)完成階段，未能有效的開(kāi)展貿(mào)易業(yè)務(wù)后評(píng)價(jià)。一旦未能有效執(zhí)行貿(mào)易業(yè)務(wù)各個(gè)階段的管理制度和業(yè)務(wù)流程，都將給企業(yè)的貿(mào)易開(kāi)展帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)貿(mào)易資金占用大，存在資金安全風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)開(kāi)展貿(mào)易業(yè)務(wù)對(duì)資金的需求量相對(duì)較大，特別是在市場(chǎng)需求放緩、貨款回籠緩慢的情況下，隱含著較大的資金風(fēng)險(xiǎn)，尤其要注重與經(jīng)營(yíng)性貿(mào)易商開(kāi)展業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控。經(jīng)營(yíng)性貿(mào)易商多為中間商，大多實(shí)體資產(chǎn)較少，償債能力不足。在與經(jīng)營(yíng)性貿(mào)易商開(kāi)展貿(mào)易預(yù)付款業(yè)務(wù)時(shí)，若對(duì)貿(mào)易商的資信調(diào)查和評(píng)估不完善，無(wú)法從源頭上控制貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，存在較大的信用違約風(fēng)險(xiǎn)。

(三)市場(chǎng)環(huán)境不穩(wěn)定，存在盈利下滑風(fēng)險(xiǎn)

在產(chǎn)品貿(mào)易開(kāi)展過(guò)程中，市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)將直接影響產(chǎn)品貿(mào)易的安全。特別是在市場(chǎng)下滑的情況下，對(duì)市場(chǎng)判斷略有偏差都會(huì)導(dǎo)致貿(mào)易業(yè)務(wù)盈利水平的下滑甚至虧損。在過(guò)去的2016年，影響產(chǎn)品市場(chǎng)走勢(shì)的因素很多，世界經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇緩慢、國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速放緩、環(huán)境制約、高耗能產(chǎn)業(yè)的整合、產(chǎn)能過(guò)剩以及需求放緩等因素會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格大幅波動(dòng)，可能對(duì)貿(mào)易業(yè)務(wù)盈利產(chǎn)生巨大影響。

二、貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

(一)完善管控制度，構(gòu)建防控體系

進(jìn)一步完善企業(yè)的貿(mào)易管理制度及操作規(guī)范，明確貿(mào)易業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、審批、付款流程，實(shí)現(xiàn)貿(mào)易業(yè)務(wù)制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的管理。針對(duì)貿(mào)易過(guò)程中存在的市場(chǎng)、法律、價(jià)格、貨權(quán)及執(zhí)行“五大風(fēng)險(xiǎn)”，堅(jiān)持控制貨物或資金原則，構(gòu)建流程科學(xué)、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)防控體系。

(二)嚴(yán)格方案審批，嚴(yán)控客戶準(zhǔn)入

加強(qiáng)對(duì)新增貿(mào)易業(yè)務(wù)的前期市場(chǎng)調(diào)研工作，提高市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告質(zhì)量，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)貿(mào)易業(yè)務(wù)在市場(chǎng)環(huán)境、優(yōu)劣勢(shì)評(píng)估、貿(mào)易方式、效益測(cè)算等方面的審核。強(qiáng)化事前防控，嚴(yán)格履行盡職調(diào)查程序，重點(diǎn)審查客戶的運(yùn)營(yíng)情況和履約能力，搜集客戶的資產(chǎn)及財(cái)務(wù)管理、盈虧及負(fù)債、貿(mào)易開(kāi)展及糾紛處理等方面信息，強(qiáng)化對(duì)客戶的資信評(píng)級(jí)和授信管理等工作。

(三)強(qiáng)化合同管理，監(jiān)管執(zhí)行過(guò)程

嚴(yán)格審查合作方相關(guān)資料的時(shí)效性和合法性，認(rèn)真履行由業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、法務(wù)、合同管理等部門(mén)共同參與的聯(lián)合會(huì)簽制度，嚴(yán)格把關(guān)合同簽約關(guān)口，重點(diǎn)關(guān)注產(chǎn)品質(zhì)量、結(jié)算條款、交貨方式、違約責(zé)任等關(guān)鍵條款，動(dòng)態(tài)跟蹤合同履約情況。嚴(yán)格實(shí)行貿(mào)易工作不相容職務(wù)相分離機(jī)制，完善業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、法務(wù)制衡機(jī)制，相互監(jiān)督、交叉制約，堅(jiān)決杜絕貿(mào)易業(yè)務(wù)談判、簽約、結(jié)算等環(huán)節(jié)“一手清”問(wèn)題，增強(qiáng)貿(mào)易全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

(四)嚴(yán)控資金風(fēng)險(xiǎn)，完善擔(dān)保手續(xù)

嚴(yán)格控制貿(mào)易預(yù)付資金或銷(xiāo)售信用額度，開(kāi)展貿(mào)易過(guò)程中貨款或貨物必須控制一端?？芍付▽?zhuān)人對(duì)每筆滾動(dòng)預(yù)付或銷(xiāo)售授信業(yè)務(wù)進(jìn)行跟蹤分析，對(duì)異常情況及時(shí)預(yù)警處理，避免出現(xiàn)資金沉淀風(fēng)險(xiǎn)。定期組織相關(guān)人員對(duì)每筆業(yè)務(wù)進(jìn)行過(guò)程跟蹤監(jiān)控，對(duì)于沒(méi)有擔(dān)保的貿(mào)易業(yè)務(wù)，必須及時(shí)要求對(duì)方提供擔(dān)保，對(duì)于擔(dān)保存在瑕疵的業(yè)務(wù)，要及時(shí)要求對(duì)方完善擔(dān)保或續(xù)保，確保實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)鎖口。

[1]胡丹.國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理芻議[J].中國(guó)農(nóng)村金融，2010(05)：109-110

[2]邊芳.把握國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)[J].中國(guó)外匯，2013(01)：90-91