新常態(tài)下破解中小企業(yè)融資難問題的對(duì)策與思路

陳大洋

(閩西日?qǐng)?bào)社印務(wù)中心， 福建龍巖364000)

新常態(tài)下破解中小企業(yè)融資難問題的對(duì)策與思路

陳大洋

(閩西日?qǐng)?bào)社印務(wù)中心， 福建龍巖364000)

資金是企業(yè)發(fā)展的血液,在目前中國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)下，壟斷企業(yè)、央企等大企業(yè)融資比較容易，中小企業(yè)由于自身和其他外部方面的原因，資金籌措比較困難;要從企業(yè)、銀行、政府三個(gè)層面分析其融資難的原因并共同努力破解，給中小企業(yè)發(fā)展注入資金，提高中小企業(yè)發(fā)展能力。

新常態(tài)； 中小企業(yè)； 融資思路

中小企業(yè)的資金不足、籌措比較困難，對(duì)于全世界來說,都是一個(gè)問題。我國(guó)也不例外。目前中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài),從高速增長(zhǎng)轉(zhuǎn)為中高速增長(zhǎng),經(jīng)濟(jì)下行壓力大, 中小企業(yè)融資難問題影響中小企業(yè)發(fā)展,具有鮮明的中國(guó)特色，既有微觀主體—企業(yè)自身的發(fā)展和運(yùn)行問題,又有宏觀環(huán)境影響，既有市場(chǎng)機(jī)制原因又有體制缺陷因素。因此,如何有效破解中小企業(yè)融資難,使中小企業(yè)資金暢通問題再次成為經(jīng)濟(jì)“新常態(tài)”背景下的緊迫性課題。

一、中小企業(yè)概述及融資難現(xiàn)狀

(一) 中小企業(yè)概述

中小企業(yè)是中型、小型和微型企業(yè)的統(tǒng)稱。其定型、定量的標(biāo)準(zhǔn)是根據(jù)工信部、財(cái)政部、發(fā)改委、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局2011年6月頒布的《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》，按照企業(yè)從業(yè)人員、營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標(biāo)分為中型、小型、微型企業(yè)三種類型。這種劃分，具有以下特點(diǎn)：一是點(diǎn)多面廣。涉及到大農(nóng)業(yè)、工業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、住宿餐飲、物業(yè)信息等16個(gè)行業(yè)，包含了第一、第二、第三產(chǎn)業(yè)；二是劃分具體，一目了然。如，中型企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)，工業(yè)是具有300人(含)以上的從業(yè)人員和營(yíng)業(yè)收入 2 000 萬元(含)以上；建筑業(yè)是具有5 000萬元(含)以上的資產(chǎn)總額和營(yíng)業(yè)收入6 000 萬元(含)以上；等等。小型企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)，工業(yè)是具有20人(含)以上的從業(yè)人員和營(yíng)業(yè)收入300萬元(含)以上；物業(yè)管理公司或企業(yè)是具有100人(含)以上和營(yíng)業(yè)收入500萬元(含)以上，等等。微型企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)，工業(yè)是具有20人(含)以下的從業(yè)人員或營(yíng)業(yè)收入300萬元(含)以下；住宿業(yè)是具有10人(含)以下的從業(yè)人員或營(yíng)業(yè)收入100萬元(含)以下等等[1]。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前全國(guó)企業(yè)總數(shù)的99. 7 %是由中小企業(yè)組成，其中97. 3 %是小微企業(yè)。

(二) 中小企業(yè)融資難現(xiàn)狀

我國(guó)中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)值相當(dāng)于國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值( GDP) 總量的 60 %，納稅占國(guó)家稅收總額的 50 %、發(fā)明專利占65 % 、新產(chǎn)品開發(fā)占 80 % 以上[2],城鎮(zhèn)就業(yè)崗位中的70 %來自中小企業(yè)，另外中小企業(yè)每年產(chǎn)生1 000 多萬新增就業(yè)。因此,目前在我國(guó)正處于結(jié)構(gòu)調(diào)整,推進(jìn)供給側(cè)改革,打造經(jīng)濟(jì)“升級(jí)版”轉(zhuǎn)型中，中小企業(yè)對(duì)托住經(jīng)濟(jì)增速及就業(yè)增長(zhǎng)的合理區(qū)間“下限”、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，增加國(guó)家稅收，擴(kuò)大就業(yè)崗位，吸收農(nóng)民工，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定等方面起了十分重要的作用。雖然中小企業(yè)作用巨大，但無法獲得足額正規(guī)金融市場(chǎng)融資，資金來源仍以自有投入為主，直接融資渠道不暢通,出現(xiàn)融資難、融資貴的現(xiàn)象。融資包括直接融資、間接融資和民間金融三個(gè)方面。據(jù)有關(guān)部門的調(diào)查，中小企業(yè)發(fā)展所需要的資金70 %左右依靠?jī)?nèi)部積累，而只有30 %左右是靠外部融資。其中15 %是來自親友的借款，15 %是向銀行和集體辦理借貸而籌措的。因此，在金融危機(jī)后的后危機(jī)時(shí)代，中小企業(yè)難以生存和擴(kuò)大再生產(chǎn)，除了產(chǎn)品、市場(chǎng)、技術(shù)等因素外，資金不足、難以貸款籌資也很關(guān)鍵。

二、中小企業(yè)融資難的原因

中小企業(yè)為什么會(huì)出現(xiàn)融資困難？可以從企業(yè)層面、銀行層面和國(guó)家層面進(jìn)行深入分析：

(一) 從企業(yè)本身層面看

目前資金來源和籌措方式主要有獨(dú)資或股東合資、上市籌資、向銀行貸款和向民間私人借資。在實(shí)體經(jīng)濟(jì)困難、經(jīng)濟(jì)下行壓力大的情形下，融資有一定的難度。

1.中小企業(yè)自有資金不多，自身規(guī)模較小,難以達(dá)到商業(yè)銀行的貸款要求

中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)初期,一般由私人注資創(chuàng)建，或?yàn)楠?dú)資,或?yàn)閹讉€(gè)股東共同出資合作,依靠個(gè)人投入資本和內(nèi)部籌集資金這種內(nèi)源融資的方式來滿足資金需求,但隨著企業(yè)發(fā)展,生產(chǎn)規(guī)模的不斷擴(kuò)大,特別是在新常態(tài)下、在后金融危機(jī)時(shí)期,全球經(jīng)濟(jì)相對(duì)疲軟,面對(duì)利潤(rùn)微薄的壓力,單純通過擴(kuò)大內(nèi)部留存收益進(jìn)行內(nèi)源融資難以為繼。據(jù)統(tǒng)計(jì),我國(guó)中小企業(yè)內(nèi)源融資比例偏低,只有企業(yè)融資總額的30 %左右。因此,當(dāng)中小企業(yè)發(fā)展出現(xiàn)資金不足需要資金周轉(zhuǎn)時(shí),首先想到銀行貸款。但由于中小企業(yè)內(nèi)源融資較低,資本實(shí)力相對(duì)不足，資產(chǎn)規(guī)模小，難以達(dá)到商業(yè)銀行所要求的條件和一系列具體要求，從而難以獲得銀行資金支持。

2.中小企業(yè)管理比較落后，制度不夠規(guī)范

企業(yè)管理水平的高度，制度是不是健全，直接影響著企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的高低。目前許多中小企業(yè)管理者沒有系統(tǒng)接受現(xiàn)代化管理的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，管理仍然以經(jīng)驗(yàn)為主，在企業(yè)的人事管理、固定資產(chǎn)管理、產(chǎn)品質(zhì)量管理、市場(chǎng)銷售管理、投資決策、財(cái)務(wù)管理等方面比較落后，制度不夠規(guī)范，缺乏規(guī)劃和戰(zhàn)略性眼光。在重大問題的決策上出現(xiàn)偏差，尤其是在財(cái)務(wù)管理制度方面，一些中小企業(yè)管理者任人唯親，財(cái)務(wù)管理控制不嚴(yán)，不規(guī)范，資信評(píng)價(jià)銀行通不過，資金血液得不到補(bǔ)充，難以從銀行融資貸款，導(dǎo)致一些企業(yè)難以發(fā)展甚至難以生存。

3．缺乏誠(chéng)信,信用等級(jí)較低，與金融機(jī)構(gòu)信息不對(duì)稱

目前，由于社會(huì)誠(chéng)信的缺失，一些中小企業(yè)也出現(xiàn)誠(chéng)信缺失的現(xiàn)象，如拖欠貨款或收款不供貨、不執(zhí)行合同產(chǎn)生違約行為、假財(cái)務(wù)信息、生產(chǎn)銷售假冒偽劣產(chǎn)品、逃避債務(wù)等，信用等級(jí)較低，銀行金融機(jī)構(gòu)難以掌握企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)狀況，致使中小企業(yè)的信用等級(jí)普遍較低，極大地降低了企業(yè)的信譽(yù)度，這些都給銀行機(jī)構(gòu)信貸資金安全造成很大威脅，從而加劇中小企業(yè)貸款難度。

4．直接融資門檻高,要求嚴(yán),難以融資

對(duì)于中小企業(yè)來說，通過銀行間接融資既然難以籌集資金，那么可通過直接融資，增加資金。但由于直接融資需要對(duì)企業(yè)的利潤(rùn)、資產(chǎn)、債務(wù)等能力的綜合考慮，門檻高，要求嚴(yán)，而且融資渠道比較少，主要是“新三板”、創(chuàng)業(yè)板、債券市場(chǎng)的中小企業(yè)集合債、小微金融扶持債、集合票據(jù)、集合信托債券等，因此大多數(shù)中小微企業(yè)很難滿足此要求。第一,從發(fā)行股票融資來看。上市融資的門檻高,使得絕大多數(shù)中小企業(yè)無法通過此方式融資。據(jù)統(tǒng)計(jì),到2016年10月底在滬深交易所上市的中小企業(yè)共1 354家,其中創(chuàng)業(yè)板上市550家、中小版上市804家,這相對(duì)于目前在工商部門注冊(cè)的1 000萬家以上中小企業(yè)而言,所占無幾;第二,從發(fā)行債券融資看。我國(guó)現(xiàn)有法規(guī)對(duì)發(fā)行企業(yè)債券的規(guī)定非常嚴(yán)格,許多中小企業(yè)在企業(yè)資產(chǎn)、上市盈利率、制度管理、企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)等方面都難以達(dá)到發(fā)行企業(yè)債券的要求,無法直接通過債券市場(chǎng)融資。

5．民間融資風(fēng)險(xiǎn)增加

雖然民間金融具有人緣、地緣、信息等優(yōu)勢(shì),而且手續(xù)簡(jiǎn)單,即使利息較高,中小企業(yè)為了加快資金周轉(zhuǎn)也愿意向民間融資。因此在過去的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中,民間融資為中小企業(yè)的發(fā)展壯大起了巨大的作用。但由于民間資本運(yùn)作的不規(guī)范、監(jiān)管的不到位，出現(xiàn)了大量的“非法集資”“金融詐騙”“跑路”“失聯(lián)”等案例，整個(gè)民間金融環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)增加,市場(chǎng)出借資金規(guī)模大幅降低，民間金融渠道持續(xù)收窄。

(二) 從銀行角度看

對(duì)中小企業(yè)的貸款不如大企業(yè)環(huán)境寬松和便利,使得中小企業(yè)融資難。一是銀行出于穩(wěn)健性原則考慮,貸款時(shí)“扶大冷小”。由于大中型企業(yè)尤其是央企和壟斷行業(yè)，綜合實(shí)力強(qiáng)，而且關(guān)系到國(guó)計(jì)民生，銀行貸款給它們很安全，因此在“抓大放小”的影響下走向了“扶大冷小”，大量的信貸資金流向了國(guó)有大中型企業(yè)，只把少數(shù)資源和精力留給廣大中小企業(yè),即使經(jīng)營(yíng)良好的私營(yíng)企業(yè)也不太愿意放貸。二是由于中小企業(yè)自身?xiàng)l件和潛在優(yōu)勢(shì)較差，銀行對(duì)其貸款條件審查更嚴(yán)格。由于許多中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)不清晰,固定資產(chǎn)等抵押物較少，采取直接擔(dān)保、互保、聯(lián)保等形式又擔(dān)心產(chǎn)生或有負(fù)債。因此銀行為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，要求貸款的中小企業(yè)必須有與其相當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)作抵押，同時(shí)執(zhí)行上浮利率，比大企業(yè)要求更嚴(yán)格。銀行貸款時(shí)要請(qǐng)?jiān)u估公司進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)企業(yè)成長(zhǎng)性和潛在優(yōu)勢(shì)，評(píng)出需要貸款的企業(yè)資產(chǎn)，同時(shí)派員進(jìn)行調(diào)查。以核實(shí)的資產(chǎn)作為抵押，尤其是以土地、廠房、固定資產(chǎn)等不動(dòng)產(chǎn)作為首要的抵押要求。由于銀行是企業(yè)，除了政策性銀行以外，利潤(rùn)最大化是其追求的目的，因此為了銀行自身的安全，對(duì)于那些資產(chǎn)達(dá)不到條件的中小企業(yè)盡量少貸或不貸,出現(xiàn)慎貸現(xiàn)象。三是銀行為了減少交易成本盡量不給中小企業(yè)提供貸款。由于大企業(yè)實(shí)力雄厚，需要貸款時(shí)資金數(shù)目較大，調(diào)查、談判、簽約等過程與中小企業(yè)一樣，但中小企業(yè)貸款資金少，做同樣的事情交易成本不一樣，中小企業(yè)交易成本高，導(dǎo)致銀行對(duì)中小企業(yè)的信貸缺乏積極性。

(三) 從國(guó)家政策和宏觀層面看

國(guó)家扶持政策落實(shí)不到位,體制機(jī)制的不完善,使得中小企業(yè)資金籌措難。一是社會(huì)信用體系建立還不完善，中小企業(yè)的各種擔(dān)保、貸款、評(píng)價(jià)的體制機(jī)制尚需充實(shí)。目前，許多中小企業(yè)信用度不高，等級(jí)大部分偏低，抵押和擔(dān)保條件較差，難以貸到款。同時(shí)現(xiàn)有征信體系不完善,雖然各地為了幫助中小企業(yè)度過難關(guān)，政府出資或主導(dǎo)建立了許多擔(dān)保機(jī)構(gòu)，但由于管理不善或運(yùn)作不力，缺乏為中小企業(yè)融資服務(wù)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和管理辦法,難以準(zhǔn)確識(shí)別和評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn),起到的效果有限。二是對(duì)國(guó)家制定的扶持政策執(zhí)行中出現(xiàn)偏差。近幾年，國(guó)家對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展非常重視，從簡(jiǎn)化審批手續(xù)、財(cái)政金融政策、稅收優(yōu)惠等方面入手，如設(shè)立小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金、實(shí)施穩(wěn)健的貨幣政策支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展等，但許多資金流向股市和房地產(chǎn)市場(chǎng),在體外循環(huán),沒有流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì),影響企業(yè)資金鏈的供應(yīng),使得中小企業(yè)資金籌措難。

三、中小企業(yè)融資的思路

(一) 從企業(yè)自身角度考慮

第一，應(yīng)從觀念、財(cái)務(wù)、誠(chéng)信、制度等方面苦練內(nèi)功,提高素質(zhì)，加強(qiáng)自身建設(shè)，適應(yīng)銀行間接融資的要求。要從銀行融資，就必須適應(yīng)銀行的要求，達(dá)到銀行所提出的條件，從觀念、財(cái)務(wù)、誠(chéng)信、制度等方面著手改進(jìn)和提高素質(zhì)。要樹立開放、包容的心態(tài),打破家族企業(yè)的束縛，樹立市場(chǎng)觀念、效益觀念、成本觀念和風(fēng)險(xiǎn)觀念，把企業(yè)當(dāng)事業(yè)來經(jīng)營(yíng)，加強(qiáng)企業(yè)的社會(huì)責(zé)任；要注重財(cái)務(wù)管理、資金管理，加強(qiáng)存貨和應(yīng)收賬款管理，加強(qiáng)銷售管理，提高存貨周轉(zhuǎn)率，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和合法性，杜絕財(cái)務(wù)虛假現(xiàn)象的發(fā)生；要鄙視一切不講信譽(yù)的行為，恪守信用、以誠(chéng)為本，注重自身信用觀念意識(shí)，實(shí)行誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，注重信譽(yù)，使銀行覺得安全和有信任感；要按照建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的要求，進(jìn)行規(guī)范的公司制改革，通過產(chǎn)權(quán)多元化，加速機(jī)制創(chuàng)新，永葆企業(yè)創(chuàng)新活力。第二，拓寬融資渠道，創(chuàng)新融資方式，增加直接融資的比重。股票發(fā)行注冊(cè)制的改革，可以推動(dòng)多渠道的股權(quán)融資，增加直接融資的比重。2013年11月30日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)新股發(fā)行體制改革的意見》指出，股票發(fā)行審核以信息披露為中心，這是逐步推進(jìn)股票發(fā)行從核準(zhǔn)制向注冊(cè)制過度的重要步驟。隨著《意見》的實(shí)施，企業(yè)上市將走上常規(guī)狀態(tài)。中小企業(yè)可根據(jù)主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板上市的不同條件，積極上市融資，同時(shí)可通過提供私募股權(quán)、債權(quán)、混合資本工具等多種融資手段到“新三板”掛牌融資，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)投資和創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，采取融資租賃，實(shí)施產(chǎn)業(yè)鏈融資，發(fā)展新型金融產(chǎn)品，如知識(shí)產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、收費(fèi)權(quán)、應(yīng)收賬款、倉單、訂單、出口退稅、機(jī)器設(shè)備、在建工程、存貨等抵押質(zhì)押貸款，不斷拓展融資渠道，增加直接融資的比重。第三，有序有度發(fā)展民間融資。根據(jù)十八屆三中全會(huì)的《決定》，具備條件的民間資本在加強(qiáng)監(jiān)管前提下，允許依法發(fā)起設(shè)立中小型銀行等金融機(jī)構(gòu)。這意味著，民間資本進(jìn)入銀行領(lǐng)域多了一條直接的通道。雖然民間融資利率虛高，而且有“跑路”、“失聯(lián)”等現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，但只要把握得當(dāng)，規(guī)范化、陽光化發(fā)展，有序有度進(jìn)行民間融資，就能有效破解中小企業(yè)融資難。

(二) 從銀行角度考慮

第一，轉(zhuǎn)變觀念，增強(qiáng)為中小企業(yè)服務(wù)意識(shí)。我國(guó)除了國(guó)有大型企業(yè)外，中小企業(yè)客戶群體龐大，且發(fā)展趨勢(shì)好。因此，銀行應(yīng)改變對(duì)大企業(yè)、大客戶的偏好，制定和執(zhí)行對(duì)中小企業(yè)金融服務(wù)的策略，設(shè)立中小企業(yè)信貸機(jī)構(gòu)或信貸部門，培育專業(yè)信貸營(yíng)銷隊(duì)伍，在中小企業(yè)信貸市場(chǎng)中發(fā)展新客戶、拓展新業(yè)務(wù)、創(chuàng)出新業(yè)績(jī)。第二，完善信貸管理。針對(duì)中小企業(yè)貸款“短、少、頻、急”的需求特點(diǎn)，加強(qiáng)調(diào)查研究，了解貸款單位所需，指導(dǎo)幫助貸款單位完善相關(guān)手續(xù)，通過爭(zhēng)取總行支持、引入異地資金、盤活存量資金等方式，適當(dāng)下放貸款審批權(quán)限，簡(jiǎn)化審批程序，利用網(wǎng)絡(luò)開展貸款營(yíng)銷，申請(qǐng)、審批、發(fā)放等業(yè)務(wù)，縮短貸款審批時(shí)間，讓中小企業(yè)貸款更加快捷。第三，增加新的金融產(chǎn)品和優(yōu)化金融服務(wù)。鼓勵(lì)各類金融機(jī)構(gòu)在做好現(xiàn)有金融產(chǎn)品的同時(shí)，研發(fā)推出更多新金融產(chǎn)品，如開展應(yīng)收貨物倉庫保全質(zhì)押、商標(biāo)權(quán)質(zhì)押、排污權(quán)質(zhì)押、人壽保險(xiǎn)單質(zhì)押、股權(quán)質(zhì)押、無抵押貸款等質(zhì)押方式和信貸方式；推出標(biāo)準(zhǔn)倉單質(zhì)押、聯(lián)保貸和小企業(yè)種子基金等等，滿足多元化金融需求；按中小企業(yè)所處行業(yè)、經(jīng)營(yíng)狀況和回款周期等不同情況，開發(fā)按季付息、到期還本，按月等額償還本息，按月付息、按季等額還本等還款方式，滿足不同企業(yè)的需求。

(三) 從政府角度考慮

第一，改善融資環(huán)境，建立多層次融資體系。加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的政策支持，如支持小微企業(yè)再貸款、所得稅優(yōu)惠、發(fā)展專項(xiàng)基金、下調(diào)存款準(zhǔn)備金率、營(yíng)改增、企業(yè)實(shí)施研究與開發(fā)補(bǔ)貼、外向型中小企業(yè)實(shí)施出口補(bǔ)貼等等。完善融資擔(dān)保體系，健全中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和資本金注入機(jī)制，提高擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)比例，發(fā)展多層次資本市場(chǎng),在做好間接融資的工作的同時(shí)，發(fā)展直接融資，在宏觀和微觀政策方面改善融資環(huán)境。第二，修改和完善中小企業(yè)的法律法規(guī)體系，加強(qiáng)監(jiān)管，真正做到有法可依。要根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的發(fā)展變化，適時(shí)修改、完善、出臺(tái)法律法規(guī)，加強(qiáng)對(duì)融資中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，對(duì)有償還能力卻逃廢債務(wù)的企業(yè)和個(gè)人進(jìn)行嚴(yán)厲制裁；建立健全擔(dān)保體系和社會(huì)誠(chéng)信體系，根據(jù)形勢(shì)發(fā)展需要進(jìn)一步出臺(tái)和完善相關(guān)配套法律法規(guī)，給中小企業(yè)融資及發(fā)展提供穩(wěn)定的、長(zhǎng)久的法律保障。

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2017-03-15

陳大洋(1965-)，男，福建上杭人，經(jīng)濟(jì)師,研究方向?yàn)榻?jīng)營(yíng)管理，電話:13859583563。

F276.3;F275

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1671-4733(2017)04-0110-03