加油卡舞弊新特點及治理對策研究

楊壯（中國石油天然氣股份有限公司廣西銷售分公司，廣西 南寧 530022）

加油卡舞弊新特點及治理對策研究

楊壯（中國石油天然氣股份有限公司廣西銷售分公司，廣西 南寧 530022）

目前，我國汽車數(shù)量不斷的增加，對于石油產(chǎn)業(yè)的需求也在不斷提高，加油卡業(yè)務在日常工作中具有重要作用。在進行加油卡的辦理過程中，運營企業(yè)為了提高自身的經(jīng)濟效益，開展加油卡的折扣促銷、積分兌換等功能，也從中滋生了很多加油卡套利、套現(xiàn)等舞弊現(xiàn)象。在當下檢查力度的不斷施壓下，加油卡舞弊行為已經(jīng)明顯的得到降低。但是出現(xiàn)很多具有隱蔽性的舞弊行為，并且形式具有多樣化的特點，下面針對加油卡舞弊新特點以及治理對策進行探討。

加油卡；舞弊新特點；治理對策

由于車輛在行駛中需要經(jīng)常的加油，辦理加油卡能夠提升工作的效率，為石油經(jīng)營企業(yè)帶來更多的經(jīng)濟效益，在現(xiàn)代化的市場環(huán)境中具有重要意義，已經(jīng)成為現(xiàn)代化成品油銷售的一種新渠道，能夠更為精準的提升客戶的使用效率，加強企業(yè)市場競爭力，為企業(yè)贏取更多的優(yōu)勢。但是，加油卡在管理過程中存在的舞弊現(xiàn)象，給是有經(jīng)營企業(yè)帶來了非常大的經(jīng)濟損失，并且嚴重影響自身經(jīng)營的品牌形象，降低消費者的體驗感受，從而使企業(yè)丟失一大批的客戶，這必須引起石油銷售企業(yè)的足夠重視，提高對加油卡舞弊行為的治理，提供更好的優(yōu)質(zhì)服務。

1 加油卡舞弊新特點

1.1 異地刷卡套現(xiàn)

隨著信息化的升級，很多相同的石油單位都具有統(tǒng)一的刷卡系統(tǒng)，對于不在本地區(qū)辦理的加油卡很難進行精準的查詢，很多單位和個人利用系統(tǒng)的這種漏洞，通過在異地辦理相應的手續(xù)進行刷卡套現(xiàn)，這種情況在用油量比較大的單位較為明顯，比如：物流公司、交通運輸企業(yè)等等，并且涉及的地區(qū)比較多，套現(xiàn)金額大，異地操作很難進行管理和控制。

1.2 提前開具增值稅發(fā)票

由于某些特殊行業(yè)對于石油用量比較大，往往產(chǎn)生較多業(yè)務往來，在進行經(jīng)營過程中其占優(yōu)比較重要的地位，經(jīng)常會要求石油銷售企業(yè)提前開具等額的增值稅發(fā)票，造成虛開增值稅發(fā)票的現(xiàn)象，不僅造成石油銷售企業(yè)的經(jīng)營管理的不善，在逐漸的積累過程中，形成發(fā)票金額越來越大，難以控制。

1.3 利用非油團購套現(xiàn)

由于現(xiàn)在我國的加油卡舞弊查處非常嚴格，在套現(xiàn)過程中，由于筆數(shù)多、金額小，很容易被查到，所以某些經(jīng)常用油單位，利用加油站其他的消費產(chǎn)品，比如：超市物品、香煙、酒類等形成團購單子。加油站為了自身的經(jīng)濟利益，對產(chǎn)品進行換購或者拿加油卡進行折扣等形式轉(zhuǎn)賣給其他非團購客戶，購買者利用這一現(xiàn)象，在加油站購買產(chǎn)品的過程中降低自身的成本。

1.4 “空充值”進行套利、套現(xiàn)

在經(jīng)營過程中，石油單位員工在顧客沒有交付資金的情況下，為其進行充值卡充值，并且在其使用的過程中，通過刷卡回籠自身資金?；蛘邔⒓佑涂ㄞD(zhuǎn)賣給其他人進行現(xiàn)金套現(xiàn)，甚至不掛槍讓系統(tǒng)處于長期加油刷卡的裝態(tài)從中套現(xiàn)。

2 加油卡舞弊行為的治理對策

2.1 完善加油站管理系統(tǒng)功能，實現(xiàn)自動預警

隨著科技水平的提高，利用現(xiàn)代化的信息手段對于過程中存在的異?，F(xiàn)象進行分析，并研發(fā)相關(guān)的自動報警系統(tǒng)，提高工作效率，創(chuàng)建風險預警機制，創(chuàng)造良好的預警條件，對于發(fā)生的現(xiàn)象及時、準確的傳達給相關(guān)的管理人員。對此以某公司研發(fā)的加油站綜合業(yè)務管控平臺為例，對于加油卡的交易能夠做到有效地監(jiān)控，并且對異地交易或者異?，F(xiàn)象能夠進行自動的處理，根據(jù)不同的業(yè)務種類，設置不同的預警等級，加強對加油卡異地刷卡消費的次數(shù)或者連刷等現(xiàn)象進行監(jiān)督，通過系統(tǒng)平臺對刷卡金額、地點、時間、次數(shù)等進行統(tǒng)一的整理，形成加油卡異常預警信息，更好的為加油卡舞弊行為提供基礎保障。

2.2 建立預警信息三級處理機制

針對加油卡的使用情況，建立多個部門的同時監(jiān)督和管理，可以形成三級處理機制，即：加油站、所屬區(qū)域、公司三個層次的管理，在每個分層的管理中都做好相應的預警信息監(jiān)控工作，一旦出現(xiàn)舞弊行為，爭取在第一時間內(nèi)得到解決，監(jiān)控崗位的管理人員必須有超前的意識，對于舞弊現(xiàn)象能夠有敏銳的洞察力，積極開展三級處理機制，發(fā)揮不同級別的有效監(jiān)督和管理。

2.3 營造全方位稽查監(jiān)控氛圍

在日常工作中，要建立全面稽查監(jiān)控的工作氛圍，加油站的管理人員定期的對加油站視頻進行排查，做好相應的檢查記錄，并將加油卡業(yè)務的辦理以及使用情況上報相關(guān)業(yè)務部門。另外，相關(guān)的稅務等部門也要形成專門的稽查小組，對現(xiàn)場視頻、加油卡使用、夜間刷卡、刷卡位置等進行信息收集、匯總，隨機抽取加油站進行業(yè)務核查，對消費的數(shù)目、頻率、夜間刷卡等行為進行篩查，針對過程中比較異常的現(xiàn)象展開詳細調(diào)查。

2.4 建立協(xié)同監(jiān)管機制，避免套開增值稅發(fā)票產(chǎn)生的稅收風險

建立起全國范圍內(nèi)的檢查機制，完善系統(tǒng)的建立和使用，對于異地開卡和消費行為也要做到良好的控制，對于當下存在的使用多張卡進行套現(xiàn)、提前套取增值稅發(fā)票等現(xiàn)象要嚴格的查處，通過建立全面的信息系統(tǒng)平臺，更好的落實監(jiān)管工作。強化地區(qū)之間的相互協(xié)助關(guān)系，形成跨省套刷聯(lián)合排查機制，各監(jiān)督單位之間及時的溝通可疑信息，提供證據(jù)，對套現(xiàn)、套票的行為嚴厲制止，并向相關(guān)的稅務部門上報。

3 結(jié)語

綜上所述，對于加油卡反舞弊行為必須落實到位，對于新型的舞弊現(xiàn)象進行全面的綜合考慮，提出更好的解決措施，加強監(jiān)管制度和管理水平。另外，加油站的各個部門之間應該建立起良好的協(xié)作關(guān)系，相互監(jiān)督、共同進步，為石油銷售企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展提供基礎保障，杜絕過程中的舞弊現(xiàn)象。

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