合同管理及其風(fēng)險(xiǎn)防范控制研究

王麗卓

摘要：在建筑工程中實(shí)施合同管理與風(fēng)險(xiǎn)防范控制，能夠降低工程風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。本文以建筑工程為例分析了目前市場上存在的合同管理風(fēng)險(xiǎn)類別及防范措施，最后以沙特麥加輕軌項(xiàng)目為例對建筑企業(yè)的合同管理及風(fēng)險(xiǎn)防控進(jìn)行分析。

Abstract： Contract management and risk prevention and control in construction projects can reduce engineering risks and enhance the economic benefits of enterprises. In this paper， take the construction project as an example to analyze the current market contract management risk categories and preventive measures， and finally take Saudi Arabia Mecca light rail project as an example to analyze the construction contract management and risk control.

關(guān)鍵詞：合同管理；風(fēng)險(xiǎn)防范；建筑工程

Key words： contract management；risk prevention；construction engineering

中圖分類號：TU723.1 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2016）35-0243-03

0 引言

我國加入世貿(mào)組織以來，經(jīng)濟(jì)融入全球，在社會主義市場經(jīng)濟(jì)的條件下，我國合同主體的管理能力與國外的先進(jìn)管理模式有很大的差距，尤其是在合同管理風(fēng)險(xiǎn)防范與控制方面有著較大的差距。本文以建筑工程企業(yè)為例，對其合同管理與風(fēng)險(xiǎn)防控進(jìn)行分析，期望加強(qiáng)合同管理與風(fēng)險(xiǎn)防范的控制應(yīng)加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)評估工作、建立健全相應(yīng)的制度，切實(shí)提高企業(yè)合同抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，以保證合同正常簽訂與履行。

1 合同管理風(fēng)險(xiǎn)的不同類別

合同管理風(fēng)險(xiǎn)存在整個(gè)合同簽訂、履行、變更的全過程中，集中體現(xiàn)在合同的履行階段。根據(jù)合同管理可以將合同風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行劃分，可從幾個(gè)角度進(jìn)行劃分，從控制等級可分為可控風(fēng)險(xiǎn)與不可控風(fēng)險(xiǎn)；從控制范圍劃分可分為內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)與外部管理風(fēng)險(xiǎn)；從風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)防控責(zé)任劃分可分為直接管理風(fēng)險(xiǎn)與間接管理風(fēng)險(xiǎn)。建筑工程公司應(yīng)區(qū)分對待不同性質(zhì)的合同管理，具體分析合同管理風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，并采取有效措施進(jìn)行預(yù)防，降低合同全過程中存在問題的概率。

1.1 可控風(fēng)險(xiǎn)與不可控風(fēng)險(xiǎn)

顧名思義，可控風(fēng)險(xiǎn)指的是能夠控制的風(fēng)險(xiǎn)，不可控風(fēng)險(xiǎn)值得是在控制范圍之外的風(fēng)險(xiǎn)?？煽仫L(fēng)險(xiǎn)在合同管理過程中，應(yīng)采用規(guī)范化流程管理，規(guī)范化對信用主體的信用評價(jià)、履約風(fēng)險(xiǎn)評估、合同爭議解決流程，最大程度地保證合同主體的利益。不可控風(fēng)險(xiǎn)指的是在簽訂合同的過程中因?yàn)槭艿浇?jīng)濟(jì)、政治等因素的影響，造成合同不能正常履行、簽訂、變更等，不可控風(fēng)險(xiǎn)是沒有辦法避免的，只能采用有效手段降低危險(xiǎn)的程度。

1.2 直接管理風(fēng)險(xiǎn)與間接管理風(fēng)險(xiǎn)

直接管理風(fēng)險(xiǎn)指的是在合同的全過程中直接責(zé)任造成的合同風(fēng)險(xiǎn)，間接管理風(fēng)險(xiǎn)則指的是合同的主體不是風(fēng)險(xiǎn)造成的直接責(zé)任人，這是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任進(jìn)行劃分的。直接管理風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在簽訂合同過程中，因?yàn)楹贤藛T對合同的評審以及履約條款等管理存在不規(guī)范、監(jiān)督不到位的現(xiàn)象，因此給合同管理造成了直接風(fēng)險(xiǎn)。間接管理風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在參與合同管理的過程中，因?yàn)楹贤械穆?lián)合體成員以及第三方等，造成合同履約以及變更等導(dǎo)致產(chǎn)生合同風(fēng)險(xiǎn)。

1.3 內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)與外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)指的是在合同的全過程中因?yàn)楹贤黧w內(nèi)部的管理問題出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)指的是因?yàn)槭艿酵饨缫蛩氐挠绊?，?dǎo)致合同不能順利完成整個(gè)過程而存在的風(fēng)險(xiǎn)。外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)不是本身的環(huán)境引起的，可能是政策、經(jīng)濟(jì)的原因，也可能是合作對方信用偏低或存在不正當(dāng)競爭的現(xiàn)象等造成的合同條款無法正常履行，因此能夠防控的幾率較小。一般情況下，合同管理的客觀風(fēng)險(xiǎn)都是存在的，市場經(jīng)濟(jì)風(fēng)云變幻，合同管理會受到經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，在加上政策變革也會導(dǎo)致合同管理可能無法正常履行或簽訂等，這些風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任是雙方?jīng)]有辦法避免的。而合同管理受到的工程內(nèi)部管理體制等因素的影響，則能夠提前防范。內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)主要原因在于合同管理制度的不完善、流程管理不規(guī)范以及監(jiān)管人員監(jiān)管不到位、人員素質(zhì)偏低等，這些因素直接造成合同在簽訂以及履行的過程中出現(xiàn)各種風(fēng)險(xiǎn)，合同無法完成。合同的不能正常簽訂和履行勢必會給企業(yè)造成巨大的損失。

2 建筑工程企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略

2.1 合同管理的生命期

每一份建筑合同都包括形成和履行兩個(gè)階段，并且一個(gè)生命周期，合同管理必須貫穿于整個(gè)合同的生命周期，不同階段的合同管理重點(diǎn)也有所不同，建筑合同生命周期見圖1。

2.2 工程施工合同不同階段的應(yīng)對

工程合同風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)自留、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)利用等措施，本文以風(fēng)險(xiǎn)控制為例進(jìn)行詳盡分析。

2.2.1 合同談判簽訂前的風(fēng)險(xiǎn)控制

①選擇合適的投標(biāo)方向。

當(dāng)前我國建筑企業(yè)處于買方市場，各個(gè)建筑企業(yè)在進(jìn)行工程投標(biāo)時(shí)一定要對項(xiàng)目信息進(jìn)行詳盡收集，對項(xiàng)目工程的性質(zhì)、規(guī)模、特點(diǎn)、業(yè)主資信信息等進(jìn)行綜合分析，以選擇正確的投標(biāo)方向。

②正確理解招標(biāo)文件的內(nèi)容。

對于業(yè)主提供的招標(biāo)文件，承包商一定要認(rèn)真研究其中的各種細(xì)節(jié)，并在進(jìn)行現(xiàn)場考察之前，及時(shí)發(fā)現(xiàn)招標(biāo)文件中矛盾或者錯(cuò)誤的地方，現(xiàn)場考察之后，以書面形式明確提出招標(biāo)文件中的疑問，業(yè)主做出書面回復(fù)產(chǎn)生法律約束力。

③全面調(diào)查工程環(huán)境。

為了確保工程的工期和質(zhì)量，預(yù)算工程成本，對于招標(biāo)工程的環(huán)境如市場經(jīng)濟(jì)條件、當(dāng)?shù)卣吻闆r、同類工程資料、自然環(huán)境等資料進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。

④確定合理的投標(biāo)報(bào)價(jià)策略。

承包商在獲得工程項(xiàng)目的同時(shí)，并獲得利潤，就需要在投標(biāo)過程中，確定合理的投標(biāo)報(bào)價(jià)策略，在制定投標(biāo)報(bào)價(jià)策略時(shí)，綜合考慮承包商的投標(biāo)報(bào)價(jià)技巧、合同風(fēng)險(xiǎn)程度、企業(yè)經(jīng)營策略等，對不可預(yù)見的利潤水平和風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整。

2.2.2 合同談判簽訂階段的風(fēng)險(xiǎn)控制

承包商在進(jìn)行合同談判和簽訂過程中，對于業(yè)主提出的提供額外服務(wù)、讓利等不合理的要求，要充分估計(jì)和準(zhǔn)備，有經(jīng)驗(yàn)的承包商，為了降低合同風(fēng)險(xiǎn)，在合同談判過程中會借機(jī)設(shè)下對業(yè)主不利的條款。此外，索賠也是進(jìn)行合同風(fēng)險(xiǎn)控制的常用方法，但是索賠比較困難，需要承包商協(xié)調(diào)處理好各方面的關(guān)系。

2.2.3 合同履行階段風(fēng)險(xiǎn)控制

合同履行階段的風(fēng)險(xiǎn)控制包括以下內(nèi)容：一是為了防止合同實(shí)施過程中受到外界的干擾，偏離合同既定的目標(biāo)，需要對施工過程進(jìn)行不斷調(diào)整；二是合同本身的變化如施工質(zhì)量、工期、成本，施工中需要隨著合同實(shí)施中的變化進(jìn)行不斷調(diào)整；三是仔細(xì)分析研究合同條款，進(jìn)行合同交底；四是對于施工中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事故或?qū)嶋H情況發(fā)生變化一定要變更事先約定時(shí)，這些變更都需要通過簽證的形式進(jìn)行確認(rèn)，盡量降低合同變更之后造成的損失，加強(qiáng)工程經(jīng)濟(jì)技術(shù)簽證管理；五是加強(qiáng)對分包商的管理，督促其認(rèn)真履行分包合同。

2.2.4 合同結(jié)算階段風(fēng)險(xiǎn)控制

為了降低合同結(jié)算階段的風(fēng)險(xiǎn)，需要承包商在簽訂建筑合同時(shí)，對于所簽合同的工程變更、違約、索賠、價(jià)款支付方式、合同范圍、爭端解決等條款要極為重視，并且明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，為工程合同結(jié)算提供依據(jù)，并且充分搜集施工過程中的工程設(shè)計(jì)的變更簽證、現(xiàn)場簽證等資料，分析所簽資料的合理性，避免承包商的利益損失。

3 施工企業(yè)合同管理及風(fēng)險(xiǎn)控制案例分析——以沙特麥加輕軌項(xiàng)目為例

2009年2月10日，中國鐵建股份有限公司與沙特阿拉伯城鄉(xiāng)事業(yè)部簽訂了《沙特麥加薩法至穆戈達(dá)莎輕軌項(xiàng)目合同》，總虧損額預(yù)計(jì)約為人民幣41.53億元。除去客觀因素，該項(xiàng)目巨額虧損的背后是企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理失控的體現(xiàn)。

3.1 面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

第一是合同風(fēng)險(xiǎn)。沙特麥加輕軌項(xiàng)目采用工程項(xiàng)目總承包模式，對工程從設(shè)計(jì)、施工、驗(yàn)收、運(yùn)營和維護(hù)進(jìn)行全面管理。但在實(shí)際的項(xiàng)目實(shí)施過程中，中國鐵建被剝奪了設(shè)計(jì)權(quán)，一些關(guān)鍵機(jī)械設(shè)備的采購也由業(yè)主自主采購，造成材料采購成本的失控。由此可以看出，由于中國鐵建對于中東地區(qū)和西方分包企業(yè)運(yùn)營操作模式的不了解，加之投標(biāo)階段對于合同管理過程的評價(jià)和估計(jì)不足，導(dǎo)致最終深陷合同風(fēng)險(xiǎn)中。

第二是工程合同變更風(fēng)險(xiǎn)。全面施工過程中，業(yè)主對諸多道路結(jié)構(gòu)、設(shè)備型號等方面提出多項(xiàng)工程變更，中國鐵建不得不投入大量的人力、物力和財(cái)力，最終導(dǎo)致工程成本的大額投入。由于中國鐵建沒能在施工前期對概念功能設(shè)計(jì)可能產(chǎn)生各種風(fēng)險(xiǎn)充分考慮在工程成本中，導(dǎo)致面對業(yè)主的眾多非實(shí)質(zhì)性工程變更只能全盤接受。盡管中國鐵建目前已經(jīng)就工程項(xiàng)目未來預(yù)期運(yùn)營過程的造成工程虧損向業(yè)主提出索賠要求，但未形成定論，中國鐵建只能先行承擔(dān)工程合同變更的全部風(fēng)險(xiǎn)。

3.2 案例合同管理的啟示

在承攬工程項(xiàng)目前，施工企業(yè)要對發(fā)包人的資料情況進(jìn)行充分了解和調(diào)查，如發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目潛在風(fēng)險(xiǎn)過高，企業(yè)很難承擔(dān)時(shí)應(yīng)考慮放棄、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等合理的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方式。在招標(biāo)和投標(biāo)過程中，施工企業(yè)與業(yè)主應(yīng)就有關(guān)工程項(xiàng)目的共識和討論寫入合同中或簽訂補(bǔ)充協(xié)議，在施工過程中，應(yīng)對合同內(nèi)容的相關(guān)責(zé)任進(jìn)行分解，隨時(shí)上報(bào)合同完成進(jìn)度。

4 結(jié)語

本文對建筑施工企業(yè)合同談判簽訂前的風(fēng)險(xiǎn)控制、合同談判簽訂階段的風(fēng)險(xiǎn)控制、合同履行階段風(fēng)險(xiǎn)控制、合同結(jié)算階段風(fēng)險(xiǎn)控制四方面的風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行分析，并以沙特麥加輕軌項(xiàng)目為例對合同風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行分析，根據(jù)分析結(jié)果可知，為了確保承包商的利益，在進(jìn)行項(xiàng)目合同簽訂之前，一定要對項(xiàng)目工程的資料進(jìn)行詳盡了解，并且對項(xiàng)目可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估和預(yù)算，一旦在施工過程中出現(xiàn)合同變更的情況，也要及時(shí)搜集合同變更資料，以最終降低企業(yè)的損失。

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