關(guān)于“嚴(yán)格相符”的拒付與反拒付

文/張暉 編輯/白琳

?

關(guān)于“嚴(yán)格相符”的拒付與反拒付

對(duì)于無理拒付，銀行單證人員要堅(jiān)持以包括國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)的慣例為依據(jù)，審核所提不符點(diǎn)是否成立；如果不成立，應(yīng)積極進(jìn)行辯駁，維護(hù)客戶權(quán)益。

文/張暉 編輯/白琳

采用信用證結(jié)算時(shí)，對(duì)于有不符點(diǎn)的單據(jù)拒付是國際慣例賦予開證行的權(quán)利，但有時(shí)也會(huì)發(fā)生無理拒付。究其原因，一方面是資信欠佳的開證行可能為滿足申請(qǐng)人的要求，以非實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)拒付，甚至無理拒付；另一方面是由于銀行素質(zhì)較低，對(duì)國際慣例的理解不準(zhǔn)確。如果銀行盲目認(rèn)定不符點(diǎn)，不但會(huì)使受益人的收款失去保障，開證行自身的形象和信譽(yù)也會(huì)大打折扣。

案例背景

信用證類型：即期信用證

開證行：U.S. BANK NATIONAL ASSOCIATION INTL DEPT，USA

申請(qǐng)人：美國A公司

受益人：我國B貿(mào)易公司

信用證金額：USD185802.00

索匯金額：USD123937.20

4 5 A貨描：FOB XIAMEN , CHINA

FOOTWEAR（鞋）

要求發(fā)票份數(shù)：3份

案例經(jīng)過

2015年7月30日，受益人憑他行通知的信用證在M銀行辦理出口交單業(yè)務(wù)，銀行審核發(fā)現(xiàn)，發(fā)票未注明價(jià)格條款，遂通知客戶修改。2015年7月31日接到改后單據(jù)，發(fā)票上注明“PRICE TERM: FOB XIAMEN, CHINA”,其中字母“P”為手寫。信用證對(duì)單據(jù)修改處并未做特別要求，鑒于ISBP745 第A7條規(guī)定，由受益人出具的發(fā)票內(nèi)容修改無需證實(shí)，故M銀行認(rèn)為單證相符、單單一致?？蛻魷?zhǔn)備了四份發(fā)票，M銀行取出一份留檔后，將其他三份發(fā)票連同其他單據(jù)于當(dāng)日寄給開證行。

2015年8月10日，M銀行收到開證行拒付電文，提出兩個(gè)不符點(diǎn)：一是發(fā)票的價(jià)格條款顯示為“RICE TERM”，而不是“PRICE TERM”，二是匯票的“DRAWN UNDER”項(xiàng)下未按信用證要求。

對(duì)于第一個(gè)不符點(diǎn)，銀行人員查看檔案發(fā)現(xiàn)，留底發(fā)票為客戶多提交的正本，已在價(jià)格條款處手寫加了“P”字，明顯不是不符點(diǎn)。但詢問客戶得知，因其疏忽，所寄三張發(fā)票復(fù)印件并未加字母“P”，即開證行收到的發(fā)票顯示為“RICE TERM: FOB XIAMEN, CHINA”。那么，一字之差是否屬于不符點(diǎn)呢？

按照ISBP745第A23條，拼寫或打字錯(cuò)誤如不影響單詞或其所在句子的含義，則不構(gòu)成單據(jù)不符。此處雖然“RICE”這個(gè)單詞存在，但“RICE TERM”這個(gè)詞組中最重要、最核心的是“TERM”，聯(lián)系到后面的FOB，專業(yè)人士一眼就能看出這屬于價(jià)格條款，并不影響所在句子想表達(dá)的意思。另提單中起運(yùn)港為“XIAMEN, CHINA”，并注明了“FREIGHT COLLECT”，也可印證為價(jià)格條款。事實(shí)上，在ICC國際商會(huì)官方相關(guān)意見中，2014年底關(guān)于意大利的DOCUMENT 470/TA.809 REV（ICC ITALY）對(duì)類似情況已有定論。該決議涉及案例是因?yàn)榘l(fā)票顯示正確的“PROFORMA INVOICE NO.104”, 而CMR顯示“PROFORMA INVOICE NO.1074”，多打印了數(shù)字“7”，從而引起拒付與反拒付的爭(zhēng)論。最終結(jié)論是，多打印的數(shù)字“7”僅為打字錯(cuò)誤，因不影響該CMR功能和提貨，所以不是不符點(diǎn)。綜合以上情況，M銀行認(rèn)為，本案例中發(fā)票出現(xiàn)的問題僅為打字錯(cuò)誤，并不影響價(jià)格條款的表達(dá)，并非不符點(diǎn)。

對(duì)于開證行所提第二個(gè)不符點(diǎn)，M銀行認(rèn)為也是站不住腳的。信用證在“4 7 A . ADDITIONAL CONDITIONS”處要求：“DRAFTS MUST BE MARKED DRAWN UNDER U.S.BANK NATIONAL ASSOCIATION LETTER OF CREDIT NUMBER XXX.”M銀行提交的匯票則注明：“DRAWN UNDER L/C NO.XXX DATE 150416 ISSUED BY U.S.BANK NATIONAL ASSOCIATION”。二者的內(nèi)容相同，僅僅是語句前后順序不同。根據(jù)UCP600第14條的規(guī)定，單據(jù)中的數(shù)據(jù)在與信用證、單據(jù)本身以及國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)參照解讀時(shí)，無須與該單據(jù)本身中的數(shù)據(jù)、其他要求的單據(jù)或信用證中的數(shù)據(jù)等同一致，但不得矛盾。按照這一嚴(yán)格相符的審單標(biāo)準(zhǔn)，而非 “鏡像”原則，本案例中匯票內(nèi)容齊全、彼此相符，符合要求。

M銀行擬先發(fā)電文反駁不符點(diǎn)，并告知客戶，由于信用證尚在交單期和有效期內(nèi)，萬一開證行堅(jiān)持拒付，還可以換單補(bǔ)救。因?yàn)楦鶕?jù)國際慣例，只要受益人改正的單據(jù)在信用證規(guī)定的有效期和交單期內(nèi)提交到指定銀行，且新提交的單據(jù)沒有新的不符點(diǎn)，則視為單據(jù)不存在不符點(diǎn)，開證行必須付款?？蛻魧?duì)此未予回應(yīng)。M銀行遂擬定如下反駁電文準(zhǔn)備于2015年8月11日上午發(fā)出：

WE CAN NOT ACCEPT YR UNREASONABLE REFUSAL DUE TO:

1 ) THE OMITTING OF CHARACTER ‘P’ IN THE TERMS ‘PRICE TERM : FOB XIAMEN,CHINA’ IS CLEARLY A TYPING ERROR,WHICH DOES NOT CHANGE THE ACTUAL TERMS.SO,AS PER ART A23 OF ISBP 745 AND DOCUMENT 470/ TA.809 REV OF ICC,THERE IS NO DISCREPANCY IN INVOICE.

2 ) WITH ALL REQUIRED CONTENTS AND JUST IN OTHER ORDER , DRAFTS CLEARLY INDICATING ‘DRAWN UNDER L / C NO . ILCPDXX01179 DATE 20150416 ISSUED BY U.S.BANK NATIONAL ASSOCIATION...’COMPLY WITH THE TERMS OF L/C‘DRAWN UNDER U.S.BANK NATIONAL ASSOCIATION LETTER OF CREDIT NUMBER....’.

THEREFORE , ALL DOCS PRESENTED WERE IN GOOD ORDER . PLS ACCEPT DOCS WITHOUT FURTHER DELAY AND CONFIRM US NO DISCREPANCIES FEES TO BE DEDUCTED.

（以上電文大意為：我行不能接受你行無理拒付。①在價(jià)格條款“PRICE TERM : FOB XIAMEN,CHINA”中字母“P”的漏打明顯是個(gè)打字錯(cuò)誤，并未改變實(shí)際的價(jià)格條款。因此，根據(jù)ISBP 745第A23條和國際商會(huì)的DOCUMENT 470/ TA.809 REV，發(fā)票無不符點(diǎn)。② 匯票包含了所有要求的內(nèi)容而僅僅順序不同，符合信用證的要求……因此所有單據(jù)都相符。請(qǐng)無任何延遲地接受單據(jù)，并向我行確認(rèn)不扣除不符點(diǎn)費(fèi)用。）

反駁電文尚未發(fā)出，開證行劃來款項(xiàng)，同時(shí)發(fā)來的付款通知顯示，已扣除不符點(diǎn)費(fèi)USD90。鑒此，M銀行將電文最后一句改為：

“BUT TODAY WE ONLY RECEIVED THE PAYMENT USD123747.20 WITH USD190 DEDUCTED . PLS REMIT DISCREPANCY FEES USD90 DEDUCTED TO US ASAP.”（今天我行僅收到扣除USD90后的款項(xiàng)USD123747.20。請(qǐng)盡快劃轉(zhuǎn)扣除的不符點(diǎn)費(fèi)USD90給我行。）

次日（2015年8月12日），M銀行收到開證行拒絕支付所扣不符點(diǎn)費(fèi)并關(guān)檔的MT799電文，大意如下：對(duì)于你行于8月11日發(fā)出的否認(rèn)關(guān)于金額為USD123937.20的單據(jù)項(xiàng)下不符點(diǎn)的MT799，我行認(rèn)為，我行8月7日發(fā)出的MT734上所列不符點(diǎn)并非不合理，故堅(jiān)持不符點(diǎn)仍然有效。（1）將PRICE錯(cuò)打成RICE，改變了單詞的意思；（2）既然信用證對(duì)匯票的要求使用了引號(hào)，則必須順序相同才算相符。因此，我行不會(huì)歸還不符點(diǎn)費(fèi)USD90。我行認(rèn)為款項(xiàng)已支付，業(yè)務(wù)已結(jié)清，任何進(jìn)一步的電文將會(huì)被忽略。

M銀行及時(shí)將上述情況進(jìn)展告知客戶，建議其聯(lián)系申請(qǐng)人，但客戶仍然未予回應(yīng)。盡管如此，為維護(hù)客戶利益和銀行形象，M銀行仍于2015年8月13日上午再次發(fā)文進(jìn)行辨駁，索取扣費(fèi)。然而報(bào)文發(fā)出后，開證行一直杳無音信。此時(shí)，客戶打破沉默，主動(dòng)聯(lián)系銀行，闡明了未予回應(yīng)的原因：主要是客戶強(qiáng)勢(shì)并施加了壓力，而且除此單交易，后續(xù)還有其他合作。綜合考慮這些單據(jù)之外的因素后，客戶表示可以接受扣費(fèi)，并對(duì)銀行的專業(yè)素質(zhì)及敬業(yè)精神表示滿意?？紤]到貨款已經(jīng)收到，維護(hù)業(yè)務(wù)關(guān)系對(duì)客戶來說更為重要，銀行尊重客戶意見，辦理了銷卷。

案例啟示

第一，受益人要慎重選擇銀行。業(yè)務(wù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明，很多業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生與開證行的素質(zhì)較低、操作不規(guī)范甚或有主觀惡意有密切關(guān)系。因此，要提防開證行濫用審單標(biāo)準(zhǔn)拒絕付款，尤其是在貨物行情下滑時(shí)，有的申請(qǐng)人會(huì)要求開證行盡量找出不符點(diǎn)以便拒付貨款，有的開證行就會(huì)配合申請(qǐng)人，甚至主動(dòng)參與尋找不符點(diǎn)的過程；此外，如果因申請(qǐng)人資信不佳而無力向銀行付款贖單，有的開證行也會(huì)找出任何微小的不符點(diǎn)來拒付，以達(dá)到轉(zhuǎn)嫁或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。鑒此，為使貿(mào)易及結(jié)算順利開展，有效防范因銀行操作失誤或信譽(yù)欠佳造成的風(fēng)險(xiǎn)，受益人應(yīng)盡可能選擇歷史較悠久、熟知國際慣例且信譽(yù)卓著的國際大銀行作為開證行。如果由申請(qǐng)人選擇，受益人應(yīng)調(diào)查開證行的資信、規(guī)模、歷史、拒付記錄和信譽(yù)等情況，最大限度地保障自身的權(quán)益。

第二，銀行要謹(jǐn)慎關(guān)注單據(jù)審核的細(xì)節(jié)。銀行單證人員應(yīng)提高業(yè)務(wù)水平，合理謹(jǐn)慎地審核所有單據(jù)，不錯(cuò)過任何細(xì)節(jié)，以防患于未然。本案例中，如果制單時(shí)各張單據(jù)完全一致，或?qū)徍司桶l(fā)現(xiàn)了漏打印字母并及時(shí)補(bǔ)救,開證行也無法吹毛求疵。因此，單據(jù)的制作和審核，甚至對(duì)拒付電文的審核，都需謹(jǐn)慎對(duì)待，才能規(guī)避出口項(xiàng)下的操作風(fēng)險(xiǎn)。

第三，銀行要合理把握嚴(yán)格相符標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)格相符原則，是指受益人在向銀行提交單據(jù)請(qǐng)求付款時(shí)，單據(jù)必須從表面上完全符合信用證的要求，銀行才予以付款，否則銀行有權(quán)拒付。但“嚴(yán)格相符”不等于“鏡像”原則，并不意味著每一張單據(jù)必須像鏡子一樣載明信用證要求的一切細(xì)節(jié)。只要全套單據(jù)互不矛盾，即可滿足信用證要求。對(duì)此，除前文所引的UCP600第14條的明確表述外，ISBP745的C3條也指出，發(fā)票顯示的對(duì)貨物、服務(wù)或履約行為的描述，應(yīng)與信用證中的描述相符，但不要求鏡像一致。尤其ISBP745的A23條關(guān)于 “拼寫或打字錯(cuò)誤如不影響單詞或其所在句子的含義，則不構(gòu)成單據(jù)不符” 的規(guī)定，更為對(duì)UCP600標(biāo)準(zhǔn)的理解和實(shí)務(wù)操作提供了明確的指導(dǎo)。

國際商會(huì)對(duì)嚴(yán)格相符的把握也有相應(yīng)的分析和結(jié)論。如前述DOCUMENT 470/TA.809 REV的案例，考慮得更多的是單據(jù)的功能；又如R635中提單將信用證號(hào)碼中的“AN”錯(cuò)寫為“4N”，ICC認(rèn)為單據(jù)要求顯示信用證號(hào)碼只是為了單據(jù)被誤寄時(shí)便于查詢，既然開證行收到單據(jù)并匹配正確，信用證號(hào)碼的錯(cuò)誤不構(gòu)成不符點(diǎn)。

法院的相關(guān)判例也可以提供相應(yīng)的參考和引導(dǎo)。例如，空運(yùn)單據(jù)的收貨人“SMITH”誤拼成“SMITHS”，美國法院判定并非不符點(diǎn)，因?yàn)楦鶕?jù)常識(shí)判斷，不會(huì)有人名叫SMITHS。當(dāng)然，具體情況要具體分析對(duì)待。如果將規(guī)定的運(yùn)輸單據(jù)的收貨人“SOFAN”誤拼成“SORAN”，會(huì)判定構(gòu)成不符，原因是現(xiàn)實(shí)中確實(shí)存在某人名叫“SORAN”的可能性，該錯(cuò)誤可能使SORAN提貨，而原本的買方SOFAN錢貨兩空。

總之，嚴(yán)格相符原則的演變趨于寬松。實(shí)務(wù)中，銀行單證人員要樹立正確的單證觀，依據(jù)慣例、國際商會(huì)結(jié)論和法院案例進(jìn)行判別，使得信用證交易更加公平合理，讓信用證成為便利、可靠的支付手段，而不是爭(zhēng)執(zhí)的搖籃。

第四，受益人銀行應(yīng)堅(jiān)持國際慣例，對(duì)無理拒付據(jù)理反駁。銀行單證人員要堅(jiān)持單證相符、單單一致的標(biāo)準(zhǔn)，以維護(hù)受益人和國家的利益為原則,認(rèn)真審核出口信用證。對(duì)于開證行所提不符點(diǎn)，要堅(jiān)持以包括國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)的慣例為依據(jù)，審核所提不符點(diǎn)是否成立；如果不成立，應(yīng)積極進(jìn)行辯駁，維護(hù)客戶權(quán)益。

作者單位：中國民生銀行交易銀行部廣州分部