我國商業(yè)銀行對小微企業(yè)的信貸風(fēng)險管理

諸奕

我國商業(yè)銀行對小微企業(yè)的信貸風(fēng)險管理

諸奕

近年來，隨著我國經(jīng)濟增速放緩，商業(yè)銀行的不良貸款率持續(xù)上升，尤其是在小微企業(yè)信貸方面，商業(yè)銀行因缺乏足夠的風(fēng)險分析能力及經(jīng)驗，導(dǎo)致對介入小微企業(yè)信貸缺乏足夠的信心。一方面，目前小微企業(yè)融資難問題遲遲得不到解決，另一方面商業(yè)銀行基于自身的經(jīng)營壓力考慮對介入小微企業(yè)信貸十分謹(jǐn)慎。文章通過對我國小微企業(yè)信貸風(fēng)險特征和成因的分析研究，力圖為我國商業(yè)銀行探究更為合理的風(fēng)險管理體系。

商業(yè)銀行；小微企業(yè)；信貸風(fēng)險管理

一、研究背景

改革開放以來，小微企業(yè)一直是我國經(jīng)濟保持持續(xù)增長的助推器，也是我國經(jīng)濟保持活力的主要動力，為我國提供了可觀的稅收收入以及解決了大量的勞動力就業(yè)需求。但是隨著我們經(jīng)濟增速放緩，下行壓力日趨加重。小微企業(yè)因處于產(chǎn)業(yè)生態(tài)鏈的末端，抗風(fēng)險能力不足，其信貸風(fēng)險日漸顯現(xiàn)和爆發(fā)，并伴有行業(yè)及區(qū)域系統(tǒng)性爆發(fā)、風(fēng)險爆發(fā)速度快、波及范圍廣、處置難度大等特征，向銀行的經(jīng)營管理帶來了巨大的挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行只有深入了解小微企業(yè)風(fēng)險的成因，才能對癥下藥，不斷完善自身的風(fēng)險控制體系，進行有效地管理。

二、小微企業(yè)信貸風(fēng)險的成因

（一）借款企業(yè)負(fù)債情況不透明

小微企業(yè)的真實負(fù)債情況，尤其是隱性負(fù)債無法得到全面的體現(xiàn)，從而影響商業(yè)銀行對借款企業(yè)的整體判斷。近年來，隨著中國人民銀行對個人及企業(yè)征信記錄的逐步改進和完善，商業(yè)銀行對借款人和相關(guān)借款企業(yè)的其他金融機構(gòu)負(fù)債、信用卡負(fù)債及對外擔(dān)保情況有了更為全面的了解，在一定程度上促進了商業(yè)銀行的風(fēng)險識別和判斷能力。但是由于社會整體融資環(huán)境，尤其是針對小微企業(yè)的信貸市場還很不健全，導(dǎo)致在小微企業(yè)中存在著大量的民間借貸的行為。民間借貸由于其高息、高風(fēng)險等特點，在很大程度上會影響企業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定性，誘發(fā)風(fēng)險的滋生。但因目前國家缺乏對民間借貸市場的有效監(jiān)管和統(tǒng)一的信息報備，導(dǎo)致商業(yè)銀行在調(diào)查小微企業(yè)的隱性負(fù)債時難度很大，耗費的調(diào)查成本比較高。

（二）借款企業(yè)財務(wù)管理不規(guī)范

小微企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)大多未經(jīng)過第三方機構(gòu)進行專業(yè)審計，借款企業(yè)及其經(jīng)營主出于要順利貸下款項的考慮，在銀行進行信貸調(diào)查時，往往對自身經(jīng)營的不利因素加以掩蓋和修飾，對企業(yè)的銷售額和盈利能力加以夸大；而在報送納稅申報時，出于避稅考慮，又往往將銷售額和凈利潤降低，故其報送的財務(wù)數(shù)據(jù)可信度較低，無法真實體現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營能力和盈利能力。而銀行因缺乏相關(guān)行業(yè)的專業(yè)知識，在財務(wù)數(shù)據(jù)不規(guī)范的情況下，只能通過企業(yè)的資金流水、公司的凈資產(chǎn)這些相對客觀的要素來判斷企業(yè)當(dāng)前的經(jīng)營情況。但小微企業(yè)借款周期通常在一兩年左右，在預(yù)判企業(yè)中長期的經(jīng)營發(fā)展上，銀行缺乏足夠的數(shù)據(jù)支持和市場經(jīng)驗，尤其是在一些技術(shù)含量較高、專業(yè)壁壘較高的行業(yè)里，銀行更是顯得力不從心，從而導(dǎo)致了一批真正擁有核心專利技術(shù)的小企業(yè)得不到信貸支持，而在一些產(chǎn)能過剩和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)相對落后的行業(yè)中過度放貸的現(xiàn)象產(chǎn)生。

（三）借款需求多為“小、短、頻、快”

小微企業(yè)的借款需求具體表現(xiàn)為借款金額小、借款期限短、借款頻次高以及用款需求迫切，要求放款速度快等特點。商業(yè)銀行出于自身成本管理和放款實效方面的考慮，對小微企業(yè)的調(diào)查過程往往不夠全面和深入，在放款后的貸后管理也不夠及時和完善，缺乏對借款企業(yè)經(jīng)營情況的階段性跟蹤，在企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險隱患時也未能做出及時的預(yù)警和提示，導(dǎo)致風(fēng)險的進一步擴散。

（四）小微企業(yè)主整體經(jīng)營素質(zhì)不高，缺乏合理的資金規(guī)劃和現(xiàn)金流管理經(jīng)驗

小微企業(yè)主在其企業(yè)發(fā)展過程中起著決定性作用，但由于歷史原因、產(chǎn)業(yè)鏈分配等因素，我國目前的小微企業(yè)主綜合素質(zhì)普遍不高，缺乏應(yīng)有的財務(wù)知識和資金流管理經(jīng)驗。當(dāng)企業(yè)處于高速發(fā)展期時，在大量銀行信貸的支持下，企業(yè)主往往會忽視經(jīng)濟周期、行業(yè)大環(huán)境和銀行債務(wù)的影響，對企業(yè)未來發(fā)展盲目樂觀，一味要做大企業(yè)規(guī)模，大幅增加固定資產(chǎn)投入，而忽視企業(yè)的現(xiàn)金流管理，導(dǎo)致“短貸長用”現(xiàn)象產(chǎn)生。企業(yè)投入的固定資產(chǎn)在中短期內(nèi)無法迅速變現(xiàn)，而背負(fù)的債務(wù)壓力卻越來越重，最終導(dǎo)致企業(yè)不堪重負(fù)。

三、小微企業(yè)信貸風(fēng)險的控制對策

（一）加強完善征信體系，促進銀行與第三方機構(gòu)間的信息交流

從銀行角度來看，應(yīng)通過對企業(yè)資金流水、個人及企業(yè)征信記錄的綜合判斷和有效審核，盡可能地去還原企業(yè)的真實負(fù)債情況。同時，還要積極聯(lián)系相關(guān)行業(yè)商會和同行業(yè)的其他企業(yè)，通過側(cè)面打聽等方式，進一步了解企業(yè)的實際情況，通過和行業(yè)協(xié)會、商會開展有效的合作，來逐步消除與企業(yè)之間的信息壁壘；但要從源頭上解決問題，還要國家積極引導(dǎo)和規(guī)范民間借貸市場，鼓勵一批合法合規(guī)、健康經(jīng)營并具有競爭力的民間金融機構(gòu)的開設(shè)和發(fā)展，去覆蓋銀行信貸無法滿足的借貸需求。并通過相關(guān)立法，制定民間借貸的行業(yè)規(guī)則，進一步完善征信體系，做到民間借貸的負(fù)債信息與商業(yè)銀行的貸款信息相互共享。

（二）加強銀行信貸風(fēng)險的審核能力，全面提升銀行的信審質(zhì)量

一是要做好從以審核現(xiàn)金流和凈資產(chǎn)為主的，相對單一的信貸審核模型向以不同行業(yè)為區(qū)分、多維度的審核模型的過渡。例如在制造業(yè)領(lǐng)域，加入企業(yè)的水電用量、員工工資的發(fā)放額、海關(guān)及納稅記錄等考核指標(biāo)；而在批發(fā)零售領(lǐng)域，加入企業(yè)的庫存出貨記錄等相對客觀的考核指標(biāo)，同時綜合企業(yè)的工商年檢記錄、法院執(zhí)行記錄，多維度、具有針對性地去評估企業(yè)的經(jīng)營狀況；二是積極引入具備足夠資質(zhì)的專業(yè)咨詢公司及相關(guān)產(chǎn)業(yè)協(xié)會，在一些無法用客觀數(shù)據(jù)體現(xiàn)，銀行又缺乏對應(yīng)知識和經(jīng)驗的專業(yè)領(lǐng)域，向相關(guān)機構(gòu)在關(guān)于行業(yè)發(fā)展的趨勢、行業(yè)內(nèi)企業(yè)發(fā)展的狀況等方面做出專業(yè)咨詢，提升自身的審核能力；三是加強行業(yè)準(zhǔn)入甄選，應(yīng)在預(yù)判行業(yè)中長期發(fā)展的高度上，優(yōu)先支持核心技術(shù)含量高、符合國家導(dǎo)向、具備發(fā)展?jié)摿Φ男袠I(yè)，禁止準(zhǔn)入投資過熱、信貸資源過于集中、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)低下的行業(yè)，從而避免出現(xiàn)針對全行業(yè)的系統(tǒng)性風(fēng)險。

（三）加強銀行對小微企業(yè)的管理能力，在成本可控的前提下完善銀行的調(diào)查流程和提升貸后管理水平

在新客戶準(zhǔn)入方面，應(yīng)通過前期建立小微風(fēng)險模型，引入客戶信用評級、綜合企業(yè)的工商、稅務(wù)、法院、房產(chǎn)等信息建立企業(yè)評分系統(tǒng)，進行規(guī)?；?、集中化審批，對于資產(chǎn)規(guī)模到達一定級別的商業(yè)銀行還可開展“信貸工廠”的審批模式。在審貸分離的基礎(chǔ)上，結(jié)合各個地方的特點，再制定區(qū)域化的授信政策，根據(jù)系統(tǒng)審核的風(fēng)險高低，對借款企業(yè)執(zhí)行不同尺度的調(diào)查，從而加快審批速度，提升調(diào)查效率，又降低了調(diào)查成本；在貸后管理方面，一是要搭建小微企業(yè)的風(fēng)險預(yù)警平臺，構(gòu)建復(fù)合預(yù)警體系，將企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金流的變化、大額資金異常流動、抵質(zhì)押物價值變化、對外擔(dān)保信息、逾期欠息情況等信息都納入預(yù)警指標(biāo)體系，對預(yù)警信息要第一時間進行研判并且立刻開展核查，針對隱藏的風(fēng)險點也要全面排查；二是要強化日常貸后監(jiān)測。逐行業(yè)、逐地區(qū)、逐品種做好監(jiān)測，對不良率較高、風(fēng)險貸款上升較快的經(jīng)營機構(gòu)，及時采取風(fēng)險提示、通報和整頓等措施，強化風(fēng)險防范意識，防患于未然。

（四）加強銀行與小微企業(yè)間的交流合作，適時地為小微企業(yè)主提供必要的財務(wù)顧問服務(wù)

銀行作為專業(yè)的金融管理機構(gòu)和借款企業(yè)的債務(wù)人，有能力也有必要為小微企業(yè)主提供適合的財務(wù)顧問服務(wù)。一方面，在篩選準(zhǔn)入借款企業(yè)時，要充分考慮借款企業(yè)主的財務(wù)管理經(jīng)驗和個人綜合素質(zhì)，了解企業(yè)主的經(jīng)營理念和發(fā)展規(guī)劃，優(yōu)先選擇財務(wù)管理規(guī)范、經(jīng)營管理水平高、經(jīng)營理念先進、腳踏實地的企業(yè)；另一方面，在貸款發(fā)放后，要加強與借款企業(yè)的日常交流，及時掌握企業(yè)的新增債務(wù)狀況和投資動向，并為企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃提供合理的建議，優(yōu)化企業(yè)的資金配置，從而引導(dǎo)借款企業(yè)良性發(fā)展。

[1]梁彩紅.論商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理[J].上海金融,2014(9): 108-110.

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諸奕，男，江蘇蘇州人，供職于招商銀行蘇州分行，研究方向：金融學(xué)。

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1008-4428（2016）09-67-02