利率市場化視閾下內(nèi)蒙古地區(qū)信用社貸款定價(jià)模式的研究

其其格

【摘要】本文首先針對(duì)利率化市場的概念進(jìn)行論述，并在此基礎(chǔ)上，分析了內(nèi)蒙古地區(qū)農(nóng)村信用社的貸款定價(jià)現(xiàn)狀，同時(shí)闡述了內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社貸款的定價(jià)模式，最后提出了相關(guān)的建設(shè)性意見。希望憑借此次經(jīng)驗(yàn)交流，能夠給予從事相關(guān)工作的從業(yè)人員提供一定有價(jià)值的參考，并期望本篇文章發(fā)揮出拋磚引玉的效果。

【關(guān)鍵詞】利率化市場 ?內(nèi)蒙古 ?信用社 ?貸款定價(jià)

自中國進(jìn)入到改革開放時(shí)代之后，利率市場化正逐漸走向完善和成熟。而在農(nóng)村信用社當(dāng)中，科學(xué)化和合理化的貸款定價(jià)模式對(duì)其發(fā)展有著極為重大的意義。筆者從針對(duì)內(nèi)蒙古絕大多數(shù)農(nóng)村信用社的貸款模式研究后發(fā)現(xiàn)，因?yàn)槿鄙俳∪霓r(nóng)村信用社貸款定價(jià)管理系統(tǒng)和客戶數(shù)據(jù)庫等，這些農(nóng)村信用社在運(yùn)營過程當(dāng)中，很大一部分已經(jīng)陷入到了困境之中，所以建設(shè)有效的農(nóng)村信用社貸款利率定價(jià)模式，是保障內(nèi)蒙古地區(qū)農(nóng)村信用社健康可持續(xù)發(fā)展的重要前提。

一、利率市場化的概念

在上世紀(jì)八十年代，以麥金農(nóng)為首的科學(xué)家所提出的經(jīng)濟(jì)自由化思想開始在世界范圍內(nèi)流行和推廣開來，這一思想直接幫助了日本、美國等眾多發(fā)達(dá)國家進(jìn)行了利率市場化的變革。而在中國，利率市場化是通過中央銀行對(duì)利率的控制權(quán)的下放，將利率的最終決定權(quán)交還到市場當(dāng)中，通過國內(nèi)市場的具體需要來進(jìn)行利率的變更。中央銀行則需要憑借再貸款率和再次貼現(xiàn)率來實(shí)現(xiàn)對(duì)國內(nèi)市場利率的間接控制。在中國第十六屆三中全會(huì)中，明確提出：中國人民銀行會(huì)根據(jù)先外匯、后本土貨幣，先貸款、后存款，存款首先長期巨額的方式和步驟，在近幾年當(dāng)中，逐漸完成利率市場化的變革。

二、內(nèi)蒙古地區(qū)農(nóng)村信用社貸款定價(jià)情況和所采取的定價(jià)模式

（一）當(dāng)前內(nèi)蒙古地區(qū)農(nóng)村信用社貸款定價(jià)情況

由于中國利率市場化改革腳步的逐漸深化，在內(nèi)蒙古地區(qū)的農(nóng)村信用社，其利潤的主要來源是存款和貸款的利潤差。而這一盈利方式在近幾年當(dāng)中遭受到了巨大的挑戰(zhàn)。首先，農(nóng)村信用社為了盡可能的吸引客戶進(jìn)行存款，必須要根據(jù)國內(nèi)市場的現(xiàn)狀來增加用戶存款的利息率，這在很大程度上壓縮了農(nóng)村信用社的利潤。再有就是，在我國的農(nóng)村信用社當(dāng)中，貸款的利率已經(jīng)進(jìn)一步放開，農(nóng)村信用社的市場競爭壓力得到進(jìn)一步的增加，這讓農(nóng)村信用社必須要降低自己的貸款利息率。在以上兩者的綜合作用下，內(nèi)蒙古地區(qū)農(nóng)村信用社的利潤率已經(jīng)受到了前所未有的沖擊。

（二）詳細(xì)分析內(nèi)蒙古地區(qū)農(nóng)村信用社所采用的貸款定價(jià)模式

1.影響內(nèi)蒙古地區(qū)貸款定價(jià)模式的原因和當(dāng)前模式。根據(jù)筆者對(duì)內(nèi)蒙古地區(qū)農(nóng)村信用社多年的調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，對(duì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社貸款定價(jià)方式產(chǎn)生影響最為重要的原因分別是：資金成本、稅率成本、信用社運(yùn)營成本、需要達(dá)到的利潤狀況、貸款過程中所存在的風(fēng)險(xiǎn)等多方面的原因。而綜合以上原因，筆者將內(nèi)蒙古地區(qū)農(nóng)村信用社的定價(jià)模式歸納為：

貸款的利潤=資金成本的利率+農(nóng)村信用社運(yùn)營的成本率+各項(xiàng)稅務(wù)的成本率+需要達(dá)到的利潤率+賠償風(fēng)險(xiǎn)的資金。

在上面的公式當(dāng)中，所提到的資金成本的利率就是用戶存款利息的支出加上手續(xù)費(fèi)的支出，再除以農(nóng)村信用社人均存款的余額。農(nóng)村信用社運(yùn)營的成本率就是各項(xiàng)業(yè)務(wù)所需要使用到的實(shí)際費(fèi)用加上日常營業(yè)所需要的費(fèi)用，再加上其他方面的費(fèi)用，再加上除營業(yè)所需要花費(fèi)的其他費(fèi)用，再除以人均存款數(shù)量加上人均貸款數(shù)量。各項(xiàng)稅務(wù)的成本率就是銀行在營業(yè)過程當(dāng)中的稅金繳納除以貸款的余額，需要達(dá)到的利潤率是之前5年獲利的均值，再除以貸款的平均余額。賠償風(fēng)險(xiǎn)的資金為貸款的基準(zhǔn)利息率*風(fēng)險(xiǎn)控制系數(shù)。

這里的風(fēng)險(xiǎn)控制系數(shù)，說的是貸款額度、貸款的使用用途、貸款的時(shí)間期限等原因的變化系數(shù)和重要性的運(yùn)算?？梢园凑障嚓P(guān)歷史數(shù)據(jù)信息來開展運(yùn)算，也可以憑借專家的判定來進(jìn)行評(píng)估匯總。如表一所示。

表一 貸款詳細(xì)數(shù)據(jù)

2.內(nèi)蒙古地區(qū)某農(nóng)村信用社案例分析。如果從事種植業(yè)的某農(nóng)戶甲計(jì)劃向農(nóng)村信用社貸款8萬元人民幣，期限為一年，擔(dān)保方法為農(nóng)戶聯(lián)保，資金的用途是拿來進(jìn)行經(jīng)營，預(yù)計(jì)收入為12萬人民幣，沒有信用記錄。內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社可以依照2015年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)收集和農(nóng)戶貸款風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)控制表，運(yùn)算處適合農(nóng)戶B的貸款利率為9.68%。

三、建設(shè)性意見和建議

（一）對(duì)自身資本進(jìn)行科學(xué)的管理

因?yàn)樵谵r(nóng)村信用社當(dāng)中，資金成本利息率在貸款利率當(dāng)中占據(jù)了極為重要的比例，因此對(duì)貸款定價(jià)機(jī)制的健全需要涵蓋整個(gè)農(nóng)村信用社的全部資本。并科學(xué)地對(duì)這些資本開展資源管理，最大程度較小資金成本率，提高農(nóng)村信用社的實(shí)際收入。

（二）對(duì)運(yùn)營成本進(jìn)行精準(zhǔn)的運(yùn)算

從上文進(jìn)行的案例分析當(dāng)中，可以得出貸款的經(jīng)營成本在貸款的利率當(dāng)中占據(jù)了極為重要的一個(gè)部分，對(duì)這一部分所占有的比例進(jìn)行精準(zhǔn)嚴(yán)格的運(yùn)算，會(huì)在很大程度上對(duì)信用社未來的健康可持續(xù)發(fā)展起到重要的影響。當(dāng)下我國最為科學(xué)的農(nóng)村信用社經(jīng)營成本運(yùn)算方式是作業(yè)成本法，它能夠針對(duì)某一筆貸款業(yè)務(wù)精確計(jì)算出其成本。所以農(nóng)村信用社需要就該種經(jīng)營成本運(yùn)算方式進(jìn)行學(xué)習(xí)，幫助農(nóng)村信用社完善其相關(guān)制度。

四、結(jié)束語

從上文進(jìn)行的案例分析當(dāng)中不難發(fā)現(xiàn)，這種利息率定價(jià)方式有著較高的靈活性，內(nèi)蒙古地區(qū)的農(nóng)村信用社可以憑借客戶種類的不同進(jìn)行不一樣的貸款率制定，由此完成定價(jià)的差異化定價(jià)。但是此項(xiàng)工作在現(xiàn)階段開展過程當(dāng)中還存在有很多問題，很對(duì)信用社在進(jìn)行利潤率運(yùn)算的過程當(dāng)中，細(xì)化程度不高，并且無法全面對(duì)農(nóng)戶的運(yùn)營成本進(jìn)行運(yùn)算，并缺少相關(guān)的數(shù)據(jù)樣品。這些因素都無法讓農(nóng)村信用社快速精確的運(yùn)算出損失率，不利于信用社的健康可持續(xù)發(fā)展。對(duì)此，通過上文提出的幾點(diǎn)意見，能夠?yàn)閮?nèi)蒙古地區(qū)的農(nóng)村信用社提供一定的參考。

參考文獻(xiàn)

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