淺談公共項(xiàng)目評(píng)估中的風(fēng)險(xiǎn)分析

林金炎

淺談公共項(xiàng)目評(píng)估中的風(fēng)險(xiǎn)分析

林金炎

公共項(xiàng)目是由國(guó)家政府從事的為廣大百姓提供便利的公共基礎(chǔ)設(shè)施，而公共項(xiàng)目評(píng)估是公共項(xiàng)目在立項(xiàng)、建設(shè)及使用過程中的一項(xiàng)重要工作。我國(guó)的公共項(xiàng)目評(píng)估起始于20世紀(jì)80年代中期，至今已有幾十年歷史。在現(xiàn)階段的公共項(xiàng)目評(píng)估中，存在著許多風(fēng)險(xiǎn)因素，只有對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行充分分析，才能夠確保公共項(xiàng)目評(píng)估的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。本文主要探討了公共項(xiàng)目評(píng)估中的風(fēng)險(xiǎn)問題，希望對(duì)我國(guó)公共項(xiàng)目評(píng)估工作的開展有所助益。

公共項(xiàng)目 項(xiàng)目評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)

一、公共項(xiàng)目評(píng)估中的風(fēng)險(xiǎn)因素

（一）評(píng)估主體能力的局限性

公共項(xiàng)目評(píng)估中的風(fēng)險(xiǎn)在一定程度上是由于評(píng)估主體在認(rèn)識(shí)能力上存在局限性所導(dǎo)致的。也即是說，評(píng)估人員對(duì)公共項(xiàng)目本身的認(rèn)識(shí)程度較淺、廣度較窄。未來是不確定性的，也即無(wú)論在任何情況下，評(píng)估主體都不能完全預(yù)測(cè)未來，因此不能提前預(yù)知項(xiàng)目因環(huán)境的發(fā)展變化而產(chǎn)生的其他條件變化。這點(diǎn)是造成公共項(xiàng)目評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的最主要原因。

（二）項(xiàng)目未來發(fā)展的不確定性

公共項(xiàng)目評(píng)估事關(guān)投資計(jì)劃，而未來外部經(jīng)濟(jì)及社會(huì)環(huán)境深深影響著項(xiàng)目的實(shí)施與效益。社會(huì)是處于不斷發(fā)展中的，技術(shù)是處于不斷進(jìn)步中的，以及資源開發(fā)是處于不斷深入中的，這些因素都或多或少地會(huì)對(duì)公共項(xiàng)目的未來發(fā)展產(chǎn)生影響，并且它們都是難以提前預(yù)測(cè)到的，具有很大的不確定性。

（三）項(xiàng)目本身的變動(dòng)性

很多公共項(xiàng)目本身也存在著很大的變動(dòng)性，例如其工藝技術(shù)的改動(dòng)、施工材料的改動(dòng)、預(yù)算資金的改動(dòng)、工期的改動(dòng)等等，這些環(huán)節(jié)中只要有任何一項(xiàng)發(fā)生了變動(dòng)，那么都會(huì)對(duì)整個(gè)項(xiàng)目帶來較大的影響，繼而對(duì)項(xiàng)目評(píng)估帶來風(fēng)險(xiǎn)。例如很多公共項(xiàng)目評(píng)估指標(biāo)都需依據(jù)項(xiàng)目周期進(jìn)行計(jì)算，但若項(xiàng)目周期因環(huán)境、工藝、技術(shù)等發(fā)生了變化，必然會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)壽命縮短。

（四）評(píng)估方法的缺陷性

在我國(guó)傳統(tǒng)的公共項(xiàng)目評(píng)估中，所采用的分析方法主要是敏感分析，但是這種方法只能夠得出項(xiàng)目的評(píng)估結(jié)果及對(duì)各種因素的敏感程度，而對(duì)于各種因素的變化卻不能確定。所以，僅采用傳統(tǒng)評(píng)估方法是遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到要求的，其不但沒有將變量數(shù)值變化的真實(shí)性考慮進(jìn)去，更沒有將影響項(xiàng)目績(jī)效的各種事件概率考慮進(jìn)去。

二、公共項(xiàng)目評(píng)估中的風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

在某種程度上而言，公共項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要受人們識(shí)別及理解項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特性能力的影響。公共項(xiàng)目評(píng)估中存在著很多風(fēng)險(xiǎn)，而風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)很重要的環(huán)節(jié)。所謂風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，既指確定公共項(xiàng)目中究竟都有哪些風(fēng)險(xiǎn)及其影響程度和可能引起的后果，換句話說就是找出項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)，識(shí)別引起這些風(fēng)險(xiǎn)的因素，以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)所引起的后果進(jìn)行初步估計(jì)。通常情況下，在公共項(xiàng)目評(píng)估中，需要充分考慮到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、資源風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)以及實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)等主要風(fēng)險(xiǎn)因素。

（二）風(fēng)險(xiǎn)度量

公共項(xiàng)目評(píng)估中的風(fēng)險(xiǎn)度量指的是對(duì)公共項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的大小、影響程度以及后果所進(jìn)行的全面評(píng)估預(yù)測(cè)。具體來包括：①風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率：即公共項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，其是風(fēng)險(xiǎn)度量中的最重要工作，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率越高的項(xiàng)目則其造成損失的可能性也越大，因此對(duì)這類項(xiàng)目的管理也應(yīng)更加嚴(yán)格；②風(fēng)險(xiǎn)后果的嚴(yán)重程度：即公共項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后所帶來的損失的大小，其也是風(fēng)險(xiǎn)度量中的一項(xiàng)重要工作，是評(píng)估項(xiàng)目可行性的關(guān)鍵維度之一，若項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率較小但后果嚴(yán)重程度較大的話，也必須要對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格管理，否則將可能會(huì)造成巨大的損失；③風(fēng)險(xiǎn)的影響范圍：即公共項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)影響面的大小，若項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率和后果嚴(yán)重程度都較小，但影響范圍較廣，容易影響到多方面工作的話，也必須要進(jìn)行嚴(yán)格管理和控制；④風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)間進(jìn)程：即公共項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)可能在哪個(gè)階段或時(shí)間發(fā)生以及發(fā)展變化情況，若項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生時(shí)間較早、發(fā)展速度較快的話，則必須對(duì)其進(jìn)行優(yōu)先監(jiān)管。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防范

公共項(xiàng)目評(píng)估中的風(fēng)險(xiǎn)分析的重點(diǎn)就在于風(fēng)險(xiǎn)防范，而上文所述的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)度量相對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)防范來說都只是次要的。所謂風(fēng)險(xiǎn)防范，即是指分析如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)程度以及減少風(fēng)險(xiǎn)損失。在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析后，需針對(duì)不同情況給出相應(yīng)的防范對(duì)策，從根本上減少風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)防范的要點(diǎn)主要有三點(diǎn)：①風(fēng)險(xiǎn)回避：即在根本上斷絕風(fēng)險(xiǎn)來源，將風(fēng)險(xiǎn)掐死在搖籃中；②風(fēng)險(xiǎn)控制：即通過一定的對(duì)策降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率及減少風(fēng)險(xiǎn)損失；③風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：即將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去，這樣雖然不會(huì)降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率及減少風(fēng)險(xiǎn)損失，但卻可以與第三方共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失。通過以上這幾種方式，可以比較有效地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，公共項(xiàng)目評(píng)估中的風(fēng)險(xiǎn)因素主要在于評(píng)估主體能力的局限性、項(xiàng)目未來發(fā)展的不確定性、項(xiàng)目本身的變動(dòng)性以及評(píng)估方法的缺陷性，若想進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)分析，則必須要做好對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、度量及防范。

［1］李淑梅.淺析公共項(xiàng)目評(píng)估中的風(fēng)險(xiǎn)分析［J］.太原科技，2013（11）：12～14.

［2］聶小靜.社會(huì)公共項(xiàng)目的可行性評(píng)價(jià)研究［D］.南昌：南昌大學(xué)，2012.

（作者單位：貴州財(cái)經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院）

林金炎（1963-），男，漢族，福建人，講師，碩士，研究方向：公共事業(yè)管理。