我國工程保險制度的完善

阮毅

摘要：工程保險制度作為防范工程風(fēng)險的重要手段之一，已經(jīng)成為發(fā)達(dá)國家以及國際工程承包市場不可或缺的一項(xiàng)制度。相比而言，我國目前的工程保險制度還很不完善，它不僅不能適應(yīng)目前建筑市場的發(fā)展?fàn)顩r，也不能滿足我國加入WTO后與國際接軌的需要。因而，迫切需要完善工程保險制度，為我國建筑業(yè)的健康發(fā)展提供保障。

關(guān)鍵詞：工程保險；保險人；保險標(biāo)

一、工程保險制度的內(nèi)涵

工程保險是指業(yè)主和承包商為了工程項(xiàng)目的順利實(shí)施，向保險人（保險公司）支付保險費(fèi)，保險人根據(jù)合同約定對在工程建設(shè)中可能產(chǎn)生的財產(chǎn)和人身傷害承擔(dān)賠償保證金責(zé)任。

1.工程保險制度是工程風(fēng)險管理的重要手段之一

工程保險是風(fēng)險轉(zhuǎn)移的主要措施，它與工程擔(dān)保并列為工程風(fēng)險管理的兩大重要手段。工程保險的基本職能是經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，業(yè)主或承包商可以通過它將一定的工程風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險人（保險公司），業(yè)主或際包商只需要按期向保險人繳納保險費(fèi)，就可以在因保險合同約定風(fēng)險而遭受大量經(jīng)濟(jì)損失時得到補(bǔ)償，緩解因意外事件、自然災(zāi)害或人為風(fēng)險給企業(yè)造成的經(jīng)濟(jì)壓力，從而增強(qiáng)企業(yè)抵御風(fēng)險的能力。

2.工程保險制度的內(nèi)容豐富

建筑工程保險屬于財產(chǎn)保險和人身保險的范疇，它是以工程項(xiàng)目承包合同價格或該預(yù)算價格作為保險金額，以重置價值進(jìn)行賠償，以建設(shè)的主體、工程用料、臨時建筑等作為保險標(biāo)的，對整個工程建設(shè)期間由于保險責(zé)任范圍內(nèi)的危險造成的物質(zhì)損失及列明費(fèi)用予以賠償?shù)谋ｋU。

完善的工程保險制度險種多、保險標(biāo)的和承保范圍廣泛，涉及到建設(shè)工程項(xiàng)目的方方面面。一般來說，工程保險的險種包括以工程項(xiàng)目本身為保險標(biāo)的的建設(shè)工程一切險、以安裝工程為主體的安裝工程一切險、以從事危險作業(yè)的職業(yè)的生命健康為保險標(biāo)的的意外傷害險、以第三者的生命健康和財產(chǎn)為保險標(biāo)的的第三者責(zé)任險、以設(shè)計人、咨詢商的設(shè)計、監(jiān)理錯誤或員ZT作疏漏給業(yè)主和承包商造成的損失為保險標(biāo)的的職業(yè)責(zé)任險等。

3.工程保險具有分段保險、保險費(fèi)率現(xiàn)開的特點(diǎn)

從國際慣例來看，工程保險與其它財產(chǎn)保險、人身保險相比具有分段保險、保險費(fèi)率現(xiàn)開的特點(diǎn)。①分段保險：承包商在工程項(xiàng)目的實(shí)施期間，可以一次性全部投保，也可以根據(jù)需要選擇分階段投保。各種險別分段銜接，構(gòu)成了工程建設(shè)的完整過程。保險公司可以根據(jù)工程建設(shè)各個階段具體情況考慮制訂各種工程險別的投保方法，這樣不僅利于分散風(fēng)險，也便于保險費(fèi)的分段計算。②保險費(fèi)率現(xiàn)開：在工程保險中，保險公司的收費(fèi)基礎(chǔ)、計算程序和辦法一般都是既定的，但其費(fèi)率并非統(tǒng)一的。保險費(fèi)率是根據(jù)工程項(xiàng)目所處地區(qū)和環(huán)境特點(diǎn)、工程風(fēng)險等因素做出分析，并按承保年限，結(jié)合當(dāng)?shù)乇ｋU條例且參照國際通行做法進(jìn)行“現(xiàn)開”。因而，承包的工程項(xiàng)目的風(fēng)險責(zé)任越大，保險費(fèi)率就會相應(yīng)增高。

二、我國工程保險制度的現(xiàn)狀

1.建設(shè)工程市場主體的風(fēng)險管理意識淡薄

在計劃經(jīng)濟(jì)體制下，我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的各類工程項(xiàng)目都是由國家計劃部門確定概算，財政部門負(fù)責(zé)安排資金，風(fēng)險由國家承擔(dān)，項(xiàng)目本身不需要考慮風(fēng)險，因而企業(yè)沒有動力進(jìn)行風(fēng)險管理。雖然建筑領(lǐng)域在一定程度上進(jìn)行了體制改革，但因長期受計劃經(jīng)濟(jì)體制的束縛，很多業(yè)主和承包商仍然不能成為合格的市場主體。有的業(yè)主和承包商不具備法人資格，受各自主管部門的干預(yù)，缺乏自主權(quán)，缺乏相應(yīng)的民事責(zé)任能力；有的業(yè)主同時享有對承包商進(jìn)行干預(yù)的權(quán)利，破壞了承包商與業(yè)主之間本應(yīng)有的平等交易關(guān)系。這些狀況在不同程度上導(dǎo)致了利益機(jī)制不能正常發(fā)揮作用，從而使業(yè)主和承包商缺乏風(fēng)險管理的意識。

2.我國的工程保險費(fèi)率高、險種少

與發(fā)達(dá)國家相比，我國的工程保險費(fèi)率相對較高，但保險公司的盈利并未因此而增長，保險人運(yùn)用資金不合理，投資利益不佳是導(dǎo)致這種現(xiàn)象的主要原因。以美國為例，美國的保險公司建設(shè)工程保險書面保費(fèi)收入的72.5%用于賠償，23.7%用于銷售和管理費(fèi)用，2.7%繳納各種稅金，而盈利只有1.1%。這即是保險業(yè)激烈競爭所致，又是保險公司主要靠通過聚集和利用資金從提高資本回報率來創(chuàng)造利潤。運(yùn)用資金能力強(qiáng)、投資效益好的保險人可能會提供相對較低的保險費(fèi)率。險種少是我國工程保險的另一個缺陷，目前我國的工程保險險種主要限于建筑工程一切險、安裝工程一切除和職工人身意外傷害保險，也有一些保險公司推出了第三者責(zé)任險和施工機(jī)械設(shè)備險，但這些險種的設(shè)計并不合理；而對于其他容易造成損失的風(fēng)險（例如設(shè)計人、咨詢商的設(shè)計、監(jiān)理錯誤或員ZT作疏漏給業(yè)主和承包商造成損失）并未納入工程保險的范圍內(nèi)。在國際工程保險中，不僅包括建設(shè)工程一切險、安裝工程一切險、意外傷害險，還包括第三者責(zé)任險、職業(yè)責(zé)任險。發(fā)達(dá)國家的險種更為豐富，在美國，涉及到工程項(xiàng)目的保險種類有承建商險、安裝工程險、工人賠償險、承包商設(shè)備險、機(jī)動車輛保險、一般責(zé)任險、職業(yè)責(zé)任險、產(chǎn)品責(zé)任險、環(huán)境污染險、綜合險等十余種。歐洲工程質(zhì)量險可保十年的質(zhì)量，一般第一年由承包商承擔(dān)對質(zhì)量問題的賠償責(zé)任，第二至十年的責(zé)任則由承包的保險公司承擔(dān)。可見，我國工程保險的險種不僅無法滿足工程風(fēng)險管理的需要，也很難同國際慣例接軌。

3.T程保險市場尚未形成，建筑業(yè)管理體制存在諸多問題，缺乏相應(yīng)的工程保險中介機(jī)構(gòu)

其一、我國目前的建筑業(yè)管理體制存在的主要問題有：一主面，政府和行業(yè)協(xié)會在建設(shè)市場中的職能不清。政府過多地對業(yè)主和承包商進(jìn)行行政干預(yù)，忽視了有關(guān)建設(shè)安全生產(chǎn)、工程傷害保險的配套法規(guī)和執(zhí)法監(jiān)督：行業(yè)協(xié)會在風(fēng)險管理技術(shù)的研究開發(fā)、提供風(fēng)險管理咨詢、風(fēng)險管理技術(shù)培訓(xùn)和建立風(fēng)險管理信息中心等方面基本處于空白狀態(tài)，沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用。另一方面，條塊分割和多頭管理現(xiàn)象嚴(yán)重，造成部門和地方封閉、壟斷，制約著建筑業(yè)資源在部門、地區(qū)、企業(yè)之間的優(yōu)化配置。

其二，缺乏完善的工程保險中介服務(wù)咨詢機(jī)構(gòu)。工程保險是一項(xiàng)專業(yè)性和技術(shù)性很強(qiáng)的工作，需要大量的數(shù)據(jù)和豐富的經(jīng)驗(yàn)，在客觀上要求有專門提供工程保險中介咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)的存在。工程保險中介機(jī)構(gòu)主要有保險代理人、保險經(jīng)紀(jì)人（工程保險咨詢公司）。保險代理人是保險公司的代理機(jī)構(gòu)，他不但為保險公司推銷保險產(chǎn)品，也要維護(hù)保險公司的利益。保險經(jīng)紀(jì)人是基于投保人的利益為投保人和保險人訂立保險合同，提供中介服務(wù)、并依法收取傭金的單位。由于工程保險的風(fēng)險評估識別、保險合同洽談、索賠等需要耗費(fèi)投保人大量的人力物力。所以，工程保險經(jīng)紀(jì)人在推動工程保險制度的發(fā)展過程中具有尤為重要的作用。我國的工程保險中介服務(wù)咨詢機(jī)構(gòu)（尤其是工程保險經(jīng)紀(jì)人）還很不完善，沒有發(fā)揮推動工程保險制度發(fā)展的“催化劑”的作用，是我國工程保險市場不完善的原因之一。

4.規(guī)范工程保險制度的相關(guān)法律法規(guī)缺位

目前，只有從事危險作業(yè)人員人身意外傷害保險被1997年11月3日的《建筑法》列為法定保險，其他的工程保險險種在相關(guān)法律法規(guī)中并未作了強(qiáng)制性的規(guī)定，只能靠市場自身調(diào)節(jié)。我國重新修訂的《建設(shè)工程施工合同示范文本》也對工程一切險、第三者責(zé)任險、人身傷亡險和施工機(jī)械設(shè)備險設(shè)置了相應(yīng)的條款，但在實(shí)際中一直未能得到推廣和普及。其原因除了市場主體風(fēng)險管理意識淡薄、工程保險費(fèi)率高、險種少等外，相關(guān)法律法規(guī)缺位也是一個重要的原因。目前，我國的建筑市場處于嚴(yán)重的供求不平衡狀態(tài)，投標(biāo)企業(yè)在建設(shè)工程招投標(biāo)過程中爭相壓價，對于法律未強(qiáng)制規(guī)定的、卻相對需要增加成本而減少中標(biāo)機(jī)會的工程保險當(dāng)然不予考慮（除非迫不得已，例如貸款銀行將項(xiàng)目的工程保險作為貸款的先決條件等）。在這個情況下，通過法律強(qiáng)制實(shí)施必要的工程保險顯得更為重要。

三、完善工程保險制度的構(gòu)想

隨著建筑市場的日臻完善，投資主體、資金來源、投資方式都呈現(xiàn)出多元化、多層次的發(fā)展趨勢，投資主體由政府投入為主轉(zhuǎn)變?yōu)閲?、集體、個人、外商等多元化投入：投資來源由靠政府財政撥款為主轉(zhuǎn)變?yōu)橥顿Y單位自籌、銀行貸款、財政撥款和利用外資等多渠道：投資方式由政府獨(dú)家投資轉(zhuǎn)變?yōu)槁?lián)合投資、中外合資、合作建設(shè)等多種形式并存。在這種情況下，一旦發(fā)生損失，業(yè)主和承包商將成為直接的受害者，因而多元化的投資者將不得不進(jìn)行工程保險以緩解風(fēng)險給他們造成的經(jīng)濟(jì)壓力。此外，建立工程保險制度也是我國加入WTO的必然選擇。按照我國建筑領(lǐng)域加入WTO后的對外承諾，加入WTO后將逐步開放包括建筑勘查、設(shè)計、咨詢、施工以及材料設(shè)備供應(yīng)等市場，加入WTO三年內(nèi)開始允許外商成立獨(dú)資企業(yè)。建筑市場的對外開發(fā)已成為必然趨勢，大批資金雄厚、技術(shù)先進(jìn)、管理科學(xué)的國外競爭對手將與國內(nèi)建筑企業(yè)展開更為激烈的競爭。而目前我國的建筑企業(yè)對于風(fēng)險的抵御能力較弱，缺乏國際競爭力。如果這種狀況持續(xù)下去，我國的建筑企業(yè)不僅不能參與國際競爭，而且還將失去國內(nèi)市場。由此看來，我國的工程保險制度迫切需要得到完善。

1.加強(qiáng)工程保險制度的立法

發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)表明，工程保險在發(fā)展的初期均由政府強(qiáng)制推廣，而加強(qiáng)立法是政府強(qiáng)制推廣的重要手段。要完善工程保險制度，首先應(yīng)當(dāng)將它寫入建筑基本法律或法規(guī)中，確立其法律地位。目前我國法律、法規(guī)中與工程保險制度相關(guān)的條款僅有《建筑法》第四十八條有相關(guān)規(guī)定：“建筑施工企業(yè)必須為從事危險作業(yè)的職工辦理意外傷害保險，支付保險費(fèi)。”因而要完善工程保險制度，就迫切需要加強(qiáng)立法，不僅要將工程保險以強(qiáng)制性條款的形式寫入建筑法律、法規(guī)以及招投標(biāo)法律文件中，還要加強(qiáng)配套措施的立法，為工程保險制度的實(shí)施提供保障，通過立法賦予建設(shè)行政機(jī)關(guān)對招標(biāo)文件和建設(shè)工程合同進(jìn)行審查和管理的職能，將工程保險條款作為實(shí)質(zhì)性條款或必備條款予以審查，對欠缺該條款的招標(biāo)文件和建設(shè)工程合同不予通過。另外，還應(yīng)當(dāng)改革金融制度，用法律形式明確將工程保險制度作為銀行或其他金融機(jī)構(gòu)貸款的實(shí)質(zhì)性或必備條件。

2.將工程保險的相關(guān)條款納入《建設(shè)工程施工合同》的通用條款中

《建設(shè)工程施工合同示范文本》是為了避免各類建設(shè)工程承包合同的編制者遺漏某些方面的重要條款，或條款約定責(zé)任不夠公平合理而頒發(fā)的建設(shè)工程合同范本。通用條款的約定不區(qū)分具體工程的行業(yè)、地域、規(guī)模等特點(diǎn)，只要屬于建設(shè)工程均可適用，它是在廣泛總結(jié)國內(nèi)工程實(shí)施的成功經(jīng)驗(yàn)和失敗教訓(xùn)基礎(chǔ)上，借鑒國際慣例的相關(guān)規(guī)定編制而成。該文本中的條款雖然屬于推薦使用，但由于在實(shí)踐中運(yùn)用普遍，其影響十分廣泛。新修訂的《建設(shè)工程施工合同示范文本》也對工程一切險、第三者責(zé)任險、人身傷亡險和施工機(jī)械設(shè)備險設(shè)置了相應(yīng)的條款，但受我國工程保險業(yè)實(shí)際情況的限制，內(nèi)容略顯簡單。

3.轉(zhuǎn)換政府職能

政府應(yīng)將投資管理和建筑業(yè)管理分開，建立投資風(fēng)險約束機(jī)制，依靠工程咨詢機(jī)構(gòu)和行業(yè)協(xié)會的運(yùn)作實(shí)現(xiàn)對建筑活動的直接監(jiān)督管理；按照政企分開的原則，切實(shí)規(guī)范政府行為。政府應(yīng)當(dāng)?shù)黧w意識、切實(shí)有效地消除建筑市場的部門壟斷、地方保護(hù)和行政干預(yù)。為建筑業(yè)統(tǒng)一市場的形成提供前提條件。

4.完善工程保險險種，優(yōu)化費(fèi)率

針對我國工程保險險種少的缺點(diǎn)，我國應(yīng)當(dāng)借鑒國際工程保險制度的成功經(jīng)驗(yàn)，在工程保險試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，逐步豐富和充實(shí)保險險種，以適應(yīng)參與國際建筑市場競爭的需要。據(jù)悉國家正在考慮逐步開設(shè)勘查設(shè)計、工程監(jiān)理、工程咨詢機(jī)構(gòu)的職業(yè)責(zé)任險和工程質(zhì)量保修保險。在費(fèi)率方面，國家通過政策鼓勵和引導(dǎo)保險公司合理運(yùn)用資金，創(chuàng)造最佳效益，為合理降低工程保險費(fèi)率創(chuàng)造空間。

5.改革我國工程造價和企業(yè)財務(wù)制度

改革我國工程造價和企業(yè)財務(wù)制度，將工程保險費(fèi)用的部分計算在內(nèi)。目前，由于我國投融資活動的市場化、社會化程度已顯著提高，投資主體、資金來源都已經(jīng)呈現(xiàn)出多元化、多層次的特點(diǎn)，投資主體的風(fēng)險意識也將相應(yīng)增強(qiáng)。在以前政府是投資主體的情況下，工程概算中不含工程保險費(fèi)，而且其經(jīng)過審批，資金用途十分明確，因而工程保險費(fèi)的來源是一個令人困擾的問題。只有改革我國工程造價和企業(yè)財務(wù)制度，在概預(yù)算中或工程量清單計價中加入工程保險的費(fèi)用，才能為工程保險制度的實(shí)施提供良好的前提條件。

6.健全行業(yè)協(xié)會職能

應(yīng)加快行業(yè)協(xié)會與政府職能的剝離，完善行業(yè)協(xié)會協(xié)調(diào)職能。在美國，行業(yè)協(xié)會在建設(shè)工程風(fēng)險領(lǐng)域發(fā)揮著十分重要的服務(wù)作用，它們從事風(fēng)險管理技術(shù)的研究和開發(fā)；集中科研、技術(shù)、經(jīng)驗(yàn)和數(shù)據(jù)優(yōu)勢，向會員或會員企業(yè)提供咨詢或數(shù)據(jù)服務(wù)：建立風(fēng)險管理信息中心、交換風(fēng)險管理信息。而我國的相關(guān)行業(yè)協(xié)會目前在協(xié)調(diào)管理方面還處于空白狀態(tài)。

7.推動工程保險中介咨詢機(jī)構(gòu)的發(fā)展

要大力發(fā)展工程保險中介咨詢機(jī)構(gòu)，尤其要發(fā)揮保險經(jīng)紀(jì)人的重要作用。近年來，盡管一些保險公司已經(jīng)開展工程保險業(yè)務(wù)，但很少被業(yè)主或承包商所接受。究其原因，除保險公司的服務(wù)水平、工作效率尚待提高外，還缺乏真正發(fā)揮作用的工程保險代理人、經(jīng)紀(jì)人以及工程風(fēng)險管理咨詢公司。一方面，正是由于缺乏對工程保險的咨詢和普及服務(wù)，相當(dāng)多的業(yè)主和承包商都認(rèn)為投保得不償失，抱著僥幸的心理，沒有投保的積極性。