民族資本企業(yè)社會責任行為探究

霍春輝，趙俊青，劉建基

（遼寧大學 商學院，遼寧 沈陽 110036）

經(jīng)濟理論與實踐

民族資本企業(yè)社會責任行為探究

霍春輝，趙俊青，劉建基

（遼寧大學 商學院，遼寧 沈陽 110036）

關于企業(yè)承擔社會責任的問題，經(jīng)濟學和管理學領域一度出現(xiàn)對立的觀點。作為國內(nèi)外研究的熱點問題之一，現(xiàn)有文獻大多側重于探討企業(yè)是否應承擔社會責任，以及分析承擔社會責任與企業(yè)績效之間的關系，很少有人將歷史分析和企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的視角結合在一起來探討企業(yè)社會責任問題。對民國時期兩個代表性企業(yè)的社會責任行為進行跨案例研究，能夠從可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的角度為企業(yè)承擔社會責任邊界問題的研究提供一種新的思考視角。

企業(yè)社會責任；邊界；跨案例研究；可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略

一、引言

過去幾十年，中國企業(yè)在追求利潤的發(fā)展過程中導致了一系列社會問題，引發(fā)了社會各界對企業(yè)社會責任的思考和討論。芮明杰指出，企業(yè)在追求長盛不衰的過程中，既要考慮近期的利潤增加和市場擴大，又要考慮持續(xù)的盈利增長，并且要建立和維持良好的公共關系［1］。趙德志認為，企業(yè)應當承擔社會責任，促進企業(yè)和社會的可持續(xù)發(fā)展，盡管企業(yè)有積極的愿望和正確的道德判斷，并且也有足夠的資源和能力，但企業(yè)的社會責任行為也不能不受限制［2］。企業(yè)的社會責任行為需要有限度，否則企業(yè)就會無所適從，濫用社會影響力，使公眾失去評價企業(yè)社會責任的標尺。選擇民族資本企業(yè)作為研究對象是因為在時局動蕩的民國時期，一批愛國實業(yè)家主張實業(yè)救國并主動承擔社會責任，救濟民眾，造福社會，然而結局大相徑庭。本文選擇民國時期兩個代表性企業(yè)作為研究對象，對其社會責任行為進行分析，旨在揭示其承擔社會責任的程度及其利弊得失，以期為現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展和企業(yè)社會責任承擔問題提供借鑒。

二、企業(yè)社會責任的理論概述

（一）企業(yè)社會責任的內(nèi)涵

鮑恩《商人的社會責任》的出版，標志著企業(yè)社會責任研究的開始［3］。企業(yè)社會責任的內(nèi)涵有廣義和狹義兩種觀點。廣義企業(yè)社會責任觀即“企業(yè)社會責任綜合說”，這種觀點認為企業(yè)社會責任就是企業(yè)責任，不僅包括基本的經(jīng)濟、法律責任，還包括倫理、慈善等責任［4］。狹義企業(yè)社會責任觀認為企業(yè)社會責任是指倫理、慈善責任而不包括經(jīng)濟、法律責任。

（二）企業(yè)社會責任的理論流派

1.利益相關者理論

利益相關者概念最早由安索夫提出，他認為制定一個理想的企業(yè)目標，需要綜合考慮企業(yè)諸多利益相關者（股東、管理者、員工、供應商等）之間的利益和沖突［5］。弗里曼認為，利益相關者是那些能夠影響企業(yè)戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的個人或團體［6］。

查克漢姆按照相關者群體與企業(yè)合同關系的性質(zhì)，將利益相關者分為契約型利益相關者（股東、雇員、顧客、分銷商、供應商、貸款人等）和公眾型利益相關者（全體消費者、監(jiān)管者、政府、壓力集團、媒體、當?shù)厣鐓^(qū)等）［7］。威勒引入社會性維度，并結合克拉克森提出的利益相關者與企業(yè)緊密程度差異，將利益相關者分為一級社會性利益相關者、二級社會性利益相關者、一級非社會性利益相關者、二級非社會性利益相關者［8］［9］。

陳宏輝等借鑒國外學者“多維細分法”和“米切爾評分法”的分析思路，從利益相關者的主動性、重要性、緊急性三個維度對所界定的10種利益相關者進行分類，將國內(nèi)企業(yè)利益相關者分為核心利益相關者、蟄伏利益相關者、邊緣利益相關者［10］。自20世紀90年代以來，社會責任理論與利益相關者理論在理論研究和實證檢驗方面出現(xiàn)了互相滲透的趨勢［11］。國內(nèi)外很多學者認為，將利益相關者理論引入社會責任的研究中，可以針對每種利益相關者規(guī)定出企業(yè)應對其承擔的社會責任，從而為社會責任的研究指明方向。

2.企業(yè)公民理論

20世紀50年代末，企業(yè)公民（Corporate Citizenship）概念誕生。2004年，世界經(jīng)濟論壇認為企業(yè)公民理念包括：第一，公司治理和道德價值；第二，對人的責任（員工、消費者等）；第三，對環(huán)境的責任；第四，對社會發(fā)展的貢獻（社會和經(jīng)濟福利等方面）［12］。馬特恩等提出了延伸的企業(yè)公民觀，將企業(yè)的公民身份從自愿參與轉變成重新審視與社會之間的關系，即企業(yè)必須對合作者、環(huán)境和社區(qū)承擔一定的責任，將企業(yè)的經(jīng)濟行為與廣泛的社會信任相聯(lián)系，服務于雙方的利益［13］。企業(yè)公民理論是對社會責任相關理論的發(fā)展，可以為解決當代企業(yè)社會責任問題提供借鑒。

3.有限社會責任觀

羅賓斯和波斯特明確提出了企業(yè)社會責任的限制問題。羅賓斯認為企業(yè)社會責任行為受管理者社會責任意識和自由決定權兩方面的限制。管理者對社會責任的履行取決于他認為應對哪些人負責，同時還與他們自由決定權的大小程度有關，只有其自由決定權沿著連續(xù)圖譜向右端移動，才能有承擔更大社會責任的行為［14］。波斯特提出，公司履行社會責任會受到合法性、成本、效率、范圍及復雜性的約束。首先，企業(yè)社會責任行為必須是合法的；其次，企業(yè)承擔社會責任必然要付出成本和代價，這些成本決定了企業(yè)不可能無限制地承擔社會責任；最后，企業(yè)在履行社會責任時，遇到諸如自然生態(tài)、公共健康、民族關系、宗教沖突等問題，這些問題的解決需要政府、企業(yè)、社會團體和個人的共同參與［15］。這兩位學者從不同的視角闡述了企業(yè)在承擔社會責任時所面臨的約束，使企業(yè)社會責任限制開始成為一個重要的理論問題而受到關注［2］。企業(yè)承擔社會責任的程度不能一概而論，企業(yè)所處的時期不同，承擔社會責任的數(shù)量、種類、涉及面等也應有所差別。

（三）企業(yè)社會責任的研究進展

當前，國內(nèi)外對社會責任的研究主要有以下幾個角度：企業(yè)承擔社會責任對企業(yè)績效及管理的影響［16－22］。此外，國內(nèi)外學者還探究了不同行業(yè)（如國際航運業(yè)，電信行業(yè)、IT產(chǎn)業(yè)等）的社會責任情況，或者從高管政治管理、家族企業(yè)、消費者、中小企業(yè)、企業(yè)生命周期、評價指標分析等視角研究企業(yè)社會責任問題。作為國內(nèi)外研究的熱點問題之一，現(xiàn)有文獻尚未發(fā)現(xiàn)有人將歷史分析和企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的視角結合在一起來探討企業(yè)社會責任問題。

三、研究方法及其依據(jù)

（一）研究方法的選擇

本文采取跨案例研究方法主要基于以下原因：1.案例研究方法適應于特定情形下的問題研究，而且國內(nèi)很少有人對特定時期的企業(yè)社會責任進行分析［23］。本文選取民國時期的兩個企業(yè)非常具有代表性，選取歷史上同一時期的兩家企業(yè)有助于我們從更長的時間范圍內(nèi)來研究企業(yè)社會責任與可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略之間的關系。2.多案例研究方法適合于過程和機理類問題的研究［24］，有助于揭示組織的整體性、動態(tài)性、辯證性［25］［26］。通過對比特定時期兩個企業(yè)的經(jīng)營資料，采用定性的研究方法進行案例分析有助于對問題的分析和理解。

為了保證資料的準確性，本文采取以下兩種策略對使用的歷史典籍、人物傳記描述等公開資料進行整理：第一，信息來源的選擇。具有學術價值，參考資料應是核心權威期刊等；權威性的信息，包括企業(yè)發(fā)展歷程、企業(yè)社會責任行為等歷史資料。第二，資料來源交叉驗證。對于多個來源的信息進行對比確認，以確保資料的真實性。

（二）案例研究對象的選擇

本文選擇大生集團和榮氏集團作為案例研究對象。選取這兩個企業(yè)的原因如下。

第一，大生集團由張謇籌資創(chuàng)辦并全權管理。集團以紡織業(yè)為主要業(yè)務，后涉及重工、交通、房產(chǎn)等諸多行業(yè)和領域。企業(yè)在發(fā)展中承擔了各方面的社會責任，實現(xiàn)了多元化發(fā)展，但是在短暫的鼎盛后，因融資等多方面原因而失敗，可供當今企業(yè)引以為鑒。

第二，榮氏集團是榮氏兄弟白手起家創(chuàng)辦的企業(yè)，榮氏集團的經(jīng)營之道在民國時期可以被稱為是企業(yè)界經(jīng)營成功的典范。時至今日，榮氏集團歷經(jīng)榮氏三代人的經(jīng)營管理，依然欣欣向榮。選其作為案例研究對象，不僅可為當代企業(yè)社會責任提供參照，還有助于對家族企業(yè)社會責任問題的研究和思考。

第三，選擇具有對比性的企業(yè)，從不同案例中得出結論并相互印證，使二者互相補充，從而提高研究設計的周延性和外在效度，提高結論的說服力［27］。選取這兩個企業(yè)具有對比意義。大生集團在當時雖然經(jīng)營非常成功，但企業(yè)承擔了過多的社會責任，最終以失敗告終。而榮氏集團歷經(jīng)時代變遷逐漸發(fā)展成為中信泰富集團。兩個企業(yè)都承擔了社會責任，但承擔社會責任的邊界卻不盡相同。通過兩個企業(yè)的對比能為解決社會責任邊界問題提供借鑒。

四、案例描述

（一）大生集團

1.集團概況

大生紗廠1899年投產(chǎn)并于1901年開始投資社會多個部門，先后創(chuàng)辦了涉及農(nóng)墾、食品、航運、印刷、教育、衛(wèi)生、社會福利等事業(yè)，形成了以大生紗廠為核心的民族資本集團——大生集團。它是最早的股份制公司，到1913年大生集團形成了二十多個企業(yè)組成的龐大體系［28］（見表1）。這些企業(yè)在創(chuàng)造利潤的同時也帶動了地區(qū)經(jīng)濟和社會的發(fā)展。1920年，大生集團由于金融資本不足和投資擴張等原因走向衰落，并于1925年破產(chǎn)。

表1　大生集團的企業(yè)體系

2.大生集團的社會責任行為

大生集團發(fā)展過程中承擔了諸多社會責任，注重回報社會和推動社會事業(yè)的發(fā)展。

（1）投資教育文化衛(wèi)生等事業(yè)

大生集團創(chuàng)辦學校不是單純出于企業(yè)人才培養(yǎng)的需要，而是旨在提高當?shù)鼐用竦闹R水平和素養(yǎng)，其興辦的教育機構為近代教育事業(yè)的發(fā)展奠定了深厚的基礎（見表2）。

表2　大生集團對教育文化衛(wèi)生事業(yè)的貢獻

（2）發(fā)展慈善事業(yè)

大生集團在南通致力于發(fā)展慈善事業(yè)，建立了一系列的慈善機構。這些慈善機構的創(chuàng)立標志著近代南通慈善事業(yè)的開始。

表3　大生集團建立的慈善機構

（3）關注自然災害

集團重視對各種自然災害的標本兼治。南通一帶多發(fā)水災，大生集團聘請荷蘭、比利時等國的水利專家，共同商討南通治水策略，修建筑堤并利用科技治理水患災害。

（4）發(fā)展交通事業(yè)

1901年創(chuàng)立大生輪船公司，不斷擴大規(guī)模，開辟了10條航道，溝通南北水網(wǎng)；1904年建設天生港，開通通申線接軌上海［32］。大生集團投資開辟南通全縣公路計劃，1905年出資修筑了港閘路，到1921年全縣修建公路500多里［33］。

（二）榮氏集團

1.榮氏集團概況

榮氏集團以榮家資本為中心，包括茂新、福新面粉公司和申新紡織公司三大企業(yè)系統(tǒng)以及附帶的企業(yè)。它是中國規(guī)模最大、發(fā)展速度最快的民族資本企業(yè)，近代中國民族工業(yè)的先驅者和開拓者。其發(fā)展歷程如表4所示。

表4　榮氏集團發(fā)展歷程

2.榮氏集團的社會責任行為

榮氏集團在不影響企業(yè)再發(fā)展的前提下，支出部分資金用于興辦社會事業(yè)。

（1）興辦教育

1906年，集團將榮氏家塾改為公益小學，之后又興辦了多所公益小學、競化女子小學、申新職工子弟小學。在抗戰(zhàn)時期，企業(yè)也未曾停止興辦教育。1938年籌辦中國紡織染工程補習學校，1940年創(chuàng)辦中國紡織染工業(yè)?？茖W校，榮氏集團教育投資巨大，公益工商中學創(chuàng)建8年間耗資25萬元（相當于申新三廠總投資的1/6），江南大學創(chuàng)辦投資超過了同時期開源機器廠總投資的22%［35］。

（2）修建圖書館

1913年，集團大量購書，1915年建造館舍，1919年正式開館名“大公圖書館”，到1921年該館已收錄了元、明、清三代古籍以及民國初年出版的各類書刊3萬多冊，11.71萬多卷，編制了《大公圖書館藏書目錄》［36］?？箲?zhàn)前夕，已館藏18萬卷，藏本數(shù)量多、品位高，該館還出資編寫了《人道須知》，普及了中華民族傳統(tǒng)美德和道德修養(yǎng)規(guī)范。

（3）收藏古文物及維護古跡

戰(zhàn)爭時期，大量古文物字畫丟失流散，榮氏集團為了保護國寶，不惜重金收購大量如瓷器、字畫、古玩、碑帖等國寶［34］。分別于1926年、1947年出資修繕妙光塔和無錫城內(nèi)東林書院。集團出資購買的歷史文物解放后全部捐獻給國家。

（4）造橋鋪路

1914年，出資修筑開原路，溝通了開原西鄉(xiāng)與無錫城之間的聯(lián)系，方便城鄉(xiāng)民眾的出行；1947年，成立利民汽車公司，開通開原公共交通，創(chuàng)建無錫最早的城郊公共汽車；20年代末，集團先后在無錫修筑道路80余公里［37］。1929年，成立百橋公司，截止到1936年，已經(jīng)在無錫及周邊地區(qū)修建大小橋梁88座。與此同時，榮氏還資助梳通了梁溪河、溝通太湖和運河黃金水道［35］。

（5）修建園林

積極開發(fā)地方旅游資源，繁榮經(jīng)濟。1912年購買太湖旁東山小桃園舊址，種植梅樹；1930年，無錫梅園基本建成，成為著名的賞梅勝地；1929年，又購置250萬畝田地，規(guī)劃成錦園。1955年，榮毅仁將梅園及橫山等園林獻給國家。

（6）打造員工社區(qū)

在申新三廠創(chuàng)辦勞工自治區(qū)，建造職工宿舍、合作社及事業(yè)部。合作社代辦儲蓄、經(jīng)營百貨等業(yè)務，支持工人飼養(yǎng)牲畜；事業(yè)部包括醫(yī)院、勞工補習學校、女工養(yǎng)成所及托兒所等，職工子女享受免費教育，并且配備了相應的娛樂設施。此外，集團在自治區(qū)內(nèi)設立了自治法庭、尊賢堂、功德祠等，在解決勞資糾紛、增進工人積極性、改良社會風氣等方面發(fā)揮了積極作用［34］。

五、案例討論

對大生集團和榮氏集團承擔社會責任行為的比較可以發(fā)現(xiàn)，兩家企業(yè)都承擔了社會責任，但結局迥異。大生集團曾經(jīng)繁盛一時，但最終破產(chǎn)，而榮氏集團卻打造了百年基業(yè)。

從社會責任角度分析，大生集團以“企業(yè)辦社會”的理念，承擔了過多的社會責任，資金不斷投入，嚴重阻礙了大生集團的可持續(xù)發(fā)展。大生集團賬簿中，對慈善事業(yè)的資助種類和資金數(shù)額眾多。1899年，大生紗廠《廠約》明文規(guī)定，每年盈利留一成作為投資慈善事業(yè)的資金［38］。大生集團對育嬰堂的資金資助表（見表5）從側面反映了集團對慈善的投資情況［39］。

表5　1910-1922年大生一廠資助育嬰堂資金表單位：銀元

大生集團將慈善公益事業(yè)的地位與作用提到相當?shù)母叨?，將慈善事業(yè)納入社會改良的系統(tǒng)工程中，救濟民眾，維護社會穩(wěn)定，為南通建設做出了巨大貢獻，對地方社會的建設和改造具有深遠影響，對當今企業(yè)社會責任問題的探究也有一定的啟迪。

從榮氏集團所承擔的社會責任中可以看出，他們并不想包辦家鄉(xiāng)的社會事業(yè)，而是在滿足企業(yè)可持續(xù)發(fā)展需要的前提下，致力于文化教育、修路建橋等廣大民眾最需要、最受惠的公益事業(yè)上。榮氏這種量力而行的社會責任行為在造福社會的同時也提高了企業(yè)的口碑，有利于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

六、結論與啟示

（一）研究結論

第一，企業(yè)承擔社會責任應該有邊界尺度。這個尺度需要根據(jù)企業(yè)與各利益相關者的密切程度和利害關系來決定。我們認為企業(yè)對核心利益相關者、蟄伏利益相關者以及邊緣利益相關者承擔的社會責任應該有所差異。企業(yè)與各利益相關者是建立在契約理論之上的，企業(yè)有責任為股東創(chuàng)造利潤，而對于利益相關者承擔的責任需要在隱形契約中明確，企業(yè)不能超過這個契約。

第二，根據(jù)“責任鐵律”的原則，企業(yè)作為有人格的“公民”，應該承擔“經(jīng)濟人”（經(jīng)濟責任）、“社會人”（法律責任、社會公益）、“道德人”（道德責任、慈善責任）的責任［12］。責任鐵律的原則要求企業(yè)承擔社會責任時要保證權力與義務的統(tǒng)一，也需根據(jù)具體問題進行具體分析?！捌髽I(yè)公民”假設在一定程度上說明了企業(yè)社會責任的邊界問題，企業(yè)社會責任不能無限擴大，不能超過正常經(jīng)營的度。這個度在每個企業(yè)中是不一致的，需要根據(jù)企業(yè)自身的經(jīng)營狀況來決定。

第三，從企業(yè)方面講，社會責任行為不能影響企業(yè)作為經(jīng)濟組織的基本職能，不能突破公司治理結構下的管理者權限；從社會方面講，企業(yè)的社會責任行為不能危及人們生存狀況和生活環(huán)境，不能觸犯社會的基本規(guī)范，企業(yè)社會責任的承擔應該有益于社會和經(jīng)濟的發(fā)展［2］。

第四，企業(yè)的社會責任行為不能涉入社會所有的領域，不能以企業(yè)來辦社會。大生集團本著企業(yè)辦社會的理念進行慈善投資，雖然推動了社會的發(fā)展，但非相關多元化投資分散，造成了企業(yè)資源的不足，進而影響了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

第五，冗余資源為企業(yè)提供了戰(zhàn)略選擇所需資源［40］。擁有豐富冗余資源的企業(yè)，可以快速調(diào)動資源并將其用于社會責任活動，利用這些機會來建立核心競爭力并同時改善社會福利。

（二）啟示

企業(yè)必須承擔為股東謀取利益以外的社會責任，這已經(jīng)成為廣泛共識。大生集團和榮氏集團案例研究表明，企業(yè)承擔社會責任是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的重要決策之一，企業(yè)在追求股東財富最大化時應避免或盡量降低其對社會造成的消極影響，并且積極利用自身資源為社會帶來福利。但是企業(yè)不能無限制地承擔社會責任，應根據(jù)自身實際情況量力而行，主動維護除股東以外的其他利益相關者的權益，努力成為良好的“企業(yè)公民”，推動實現(xiàn)企業(yè)和社會的可持續(xù)發(fā)展。

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［32］吳良鏞.張謇與南通“中國近代第一城”［J］.城市規(guī)劃，2003（7）：6-11.

［33］張孝若.南通張季直先生傳記［M］.北京：中華書局，1930：219.

［34］袁正，夏波.榮氏兄弟救國路、公益心［J］.宏觀經(jīng)濟管理，2012（3）：71-73.

［35］上海大學、江南大學《樂農(nóng)史料》整理研究小組.榮德生與社會公益事業(yè)［M］.上海：上海古籍出版社，2004（12）：12.

［36］丁毅.榮氏企業(yè)社會責任初探［J］.四川經(jīng)濟管理學院學報，2007（2）：18-19.

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［38］金其楨，黃勝平.大生集團與榮氏集團興衰成敗之道探究［J］.江南大學學報：人文社會科學版，2008（2）：54-60.

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［40］眭文娟，譚勁松，張慧玉.企業(yè)社會責任中的戰(zhàn)略管理視角理論綜述［J］.管理學報，2012（3）：345-355.

Research on the Social Responsibility of National Capital Enterprises

Huo Chunhui，Zhao Junqing，Liu Jianji
（College ofBusiness，LiaoningUniversity，ShenyangLiaoning110036）

Researchers in economics and management field once had opposite views on the corporate social responsibility（CSR）issues.As one of the hot research topics，most of the existing documentation focuse on whether companies should undertake CSR as well as analysis on the relationship between CSR and corporate performance.Very fewpeople have done historical analysis fromcorporate sustainable development strategyperspective todiscuss the issue ofCSR.This research makes a cross-case studyon CSR behavior oftworepresentative enterprises in history，hoping to provide a newperspective ofCSR，i.e.fromthe perspective ofsustainable development strategy.

CorporateSocialResponsibility；border；cross-casestudy；sustainabledevelogmentstrategy

F279.29

A

1674-5450（2016）02-0116-06

2015－12－21

國家社科基金青年項目（13CGL045）；遼寧省高等學校優(yōu)秀科技人才支持計劃項目（WR2015005）

霍春輝，男，遼寧沈陽人，遼寧大學教授，管理學博士，主要從事企業(yè)成長與戰(zhàn)略管理研究。

【責任編輯：李菁責任校對：趙穎】