高職院?；A(chǔ)設(shè)施BOT融資模式研究

張?jiān)迫A

（江西財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院，江西 九江 332000）

高職院?；A(chǔ)設(shè)施BOT融資模式研究

張?jiān)迫A

（江西財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院，江西 九江 332000）

高職教育是高等教育的重要組成部分，高職院校建設(shè)過程中需要大量的建設(shè)資金，論文在介紹BOT融資模式的概念基礎(chǔ)上，還歸納了常見的幾種BOT融資表現(xiàn)形式，結(jié)合我國(guó)高職院校發(fā)展的實(shí)際情況，闡述了高職院校引入BOT融資模式的必要性和可行性，并針對(duì)該模式在實(shí)踐中可能存在的問題進(jìn)行了探討，以供高職院校在運(yùn)用這一模式時(shí)可作為參考和借鑒。

高職院校；BOT融資模式；基礎(chǔ)設(shè)施

在高等教育的快速發(fā)展中，高職教育對(duì)人才的應(yīng)用型培養(yǎng)，為企業(yè)輸送專業(yè)技術(shù)型人才起到了重要作用。但隨著社會(huì)的進(jìn)一步發(fā)展，高職教育也面臨著發(fā)展中所出現(xiàn)的新困難、新情況。教育部頒布的《關(guān)于加強(qiáng)高職高專教育人才培養(yǎng)工作的意見》文件精神強(qiáng)調(diào)，高職人才必須要突出實(shí)踐技能，實(shí)現(xiàn)企業(yè)需求與人才的無(wú)縫對(duì)接，服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展是高職教育辦學(xué)的重心。高職院校的發(fā)展建設(shè)需要投入大量資金，目前的資金來源不外乎這五個(gè)方面：政府財(cái)政撥款、教育收費(fèi)、企業(yè)對(duì)高校的資助、社會(huì)捐贈(zèng)和銀行貸款。前兩個(gè)來源是絕大多數(shù)高職院校的最重要來源，這無(wú)疑加大了對(duì)政府的財(cái)政負(fù)擔(dān)。BOT（Building-Operate-Transfer，以下簡(jiǎn)稱BOT）融資模式自國(guó)外傳到國(guó)內(nèi)，在政府的非盈利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中應(yīng)用廣泛，受此啟發(fā)，筆者認(rèn)為將BOT融資模式引入到高職院校的設(shè)施建設(shè)也必將是高職教育發(fā)展的一個(gè)新思路。

一、BOT融資模式的概念及主要表現(xiàn)形式

BOT融資在我國(guó)叫做特許權(quán)投融資模式，是項(xiàng)目所在地方政府通過某種特許權(quán)協(xié)議，將該項(xiàng)目的投融資、建造、經(jīng)營(yíng)和維護(hù)授權(quán)項(xiàng)目公司，允許項(xiàng)目公司按照協(xié)議約定，在特許期內(nèi)擁有使用權(quán)，并以收取恰當(dāng)費(fèi)用的方式向公眾開放項(xiàng)目設(shè)施的使用，并以此作為收回項(xiàng)目成本和一定利潤(rùn)的補(bǔ)償，當(dāng)特許期滿后，項(xiàng)目公司必須無(wú)償將該項(xiàng)目的使用權(quán)轉(zhuǎn)交給項(xiàng)目所在地方政府的一種融資模式。

表1　BOT融資模式

模式實(shí)際上就是先建設(shè)項(xiàng)目，后經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，最后移交項(xiàng)目，常用在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中的一種融資模式。基本思路大致是：項(xiàng)目所在政府或代理機(jī)構(gòu)為項(xiàng)目提供一種特許權(quán)協(xié)議，在協(xié)議框架下，項(xiàng)目的投資和經(jīng)營(yíng)者負(fù)責(zé)項(xiàng)目的建設(shè)、運(yùn)營(yíng)和維護(hù)，協(xié)議期結(jié)束后將該項(xiàng)目的使用權(quán)移交給政府的相應(yīng)管理機(jī)構(gòu)（見表1）。政府采用BOT融資除提供了應(yīng)有的公共服務(wù)外，還減輕了自身的財(cái)政壓力，充分調(diào)動(dòng)了民間資本參與項(xiàng)目的積極性，是一個(gè)多贏的融資模式。

BOT融資模式在實(shí)踐中會(huì)進(jìn)行演化，可以根據(jù)不同的實(shí)際情況靈活調(diào)整。主要表現(xiàn)有：

1.CAO（Contract-Add-Operate）模式

政府將項(xiàng)目特許授權(quán)給承包商運(yùn)營(yíng)管理，當(dāng)特許期結(jié)束后，承包商通過延長(zhǎng)或增加特許期的形式繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。

2.BTL（Build-Transfer-Lease）模式

項(xiàng)目建成后由政府向承辦人租用一定時(shí)間，租期滿后項(xiàng)目移交政府。

3.BLT（Build-Lease-Transfer）模式

項(xiàng)目建成后，承辦人無(wú)償獲得租用項(xiàng)目一定年限的權(quán)利，到期后將項(xiàng)目使用權(quán)移交給政府。

4.BT（Build-Transfer）模式

項(xiàng)目建成后，移交給政府，政府按照一定比例分期償還項(xiàng)目協(xié)議總價(jià)。

5.TOT（Transfer-Operate-Transfer）模式

將政府部門的存量項(xiàng)目（政府已自行建成但處于閑置的項(xiàng)目）的經(jīng)營(yíng)權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租方，在特許期滿后移交存量項(xiàng)目給政府。

6.TBT（Transfer-Building-Transfer）模式

TBT是TOT+BOT的融資組合方式，相當(dāng)于將待建的項(xiàng)目和已建項(xiàng)目捆綁處理，一并將兩項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)權(quán)轉(zhuǎn)讓給承包方，特許期滿后同時(shí)將兩項(xiàng)目移交給政府。

二、高職院校BOT融資模式的必要性和可行性

在高職院校辦學(xué)水平評(píng)估和國(guó)家骨干高職院校建設(shè)過程中，都有對(duì)人均面積的數(shù)量指標(biāo)，再加上高職院校的大面積擴(kuò)招，高職院校在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、實(shí)訓(xùn)（驗(yàn)）室的擴(kuò)建上承受著巨大的財(cái)務(wù)壓力。BOT融資模式經(jīng)過社會(huì)實(shí)踐檢驗(yàn)是一種成功模式，對(duì)傳統(tǒng)高職院?；A(chǔ)設(shè)施的資源配置方式定將起到有益的補(bǔ)充和創(chuàng)新。結(jié)合實(shí)際情況，高職院校也亟待需要BOT融資模式，其必要性和可行性主要體現(xiàn)在以下方面：

1.教育的大力發(fā)展，勢(shì)必需要完善的配套設(shè)施

國(guó)家在高職教育改革中進(jìn)行職業(yè)本科教育，強(qiáng)化應(yīng)用型本科，以區(qū)別學(xué)術(shù)型本科。同時(shí)，國(guó)家教育部在全國(guó)高校辦學(xué)水平評(píng)估中所制定的評(píng)估指標(biāo)體系也對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施及辦學(xué)條件作了明確的要求，如果不達(dá)標(biāo)，要亮黃燈、紅燈，直至停止辦學(xué)。

2.基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)展資金不足，催生新的融資方式

我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，光靠個(gè)人學(xué)費(fèi)收入是不能作為支撐基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的主要來源。通過BOT模式可快速籌集到大量的社會(huì)閑置資金，既有利于將閑置資金盤活起來實(shí)現(xiàn)資金的保值增值，也可有效緩解國(guó)家對(duì)高職教育投入不足的現(xiàn)實(shí)困難，還可將投融資主體和融資渠道聯(lián)結(jié)起來，實(shí)現(xiàn)融資的多元化。

3.對(duì)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的有力支持

《中國(guó)教育改革與發(fā)展綱要》指出，高等教育體制也要深化改革，做一些有益的探索，可以適當(dāng)放寬社會(huì)資源準(zhǔn)入門檻，在堅(jiān)持以政府辦學(xué)為主體的根本上，走共同辦學(xué)的道路格局。這為BOT投資方式引進(jìn)高校，提供了一定程度上的法律依據(jù)。

4.BOT模式有效實(shí)現(xiàn)了資金需求方與供給方的對(duì)接

我國(guó)現(xiàn)在有大量的閑置民間資本沒有合適的投資去處，造成社會(huì)上有的產(chǎn)業(yè)重復(fù)投資、過度投資現(xiàn)象。若能將高職院校擴(kuò)建、改建等基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目資金需求與民間資本對(duì)接，可有效解決資金的供求矛盾。

三、高職院校BOT融資模式的運(yùn)用

從高職院校的功能性構(gòu)成結(jié)構(gòu)看，較完備的一所高職院校必須包括教學(xué)行政、后勤服務(wù)和對(duì)外交流等模塊。大體上又可細(xì)分為五類，主要有：①行政設(shè)施（主體是行政辦公樓）；②教學(xué)設(shè)施（教學(xué)用樓）；③教學(xué)輔助設(shè)施（實(shí)驗(yàn)（訓(xùn)）室、教學(xué)設(shè)備、圖書館和計(jì)算機(jī)中心等）；④后勤服務(wù)設(shè)施（學(xué)生宿舍、食堂、澡堂、醫(yī)院等）；⑤對(duì)外交流設(shè)施（校辦產(chǎn)業(yè)、科研成果轉(zhuǎn)化形式的開發(fā)園區(qū)等）。不同設(shè)施與實(shí)施BOT融資的強(qiáng)弱如表2所示：

表2　BOT融資強(qiáng)弱與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)對(duì)照表

行政設(shè)施和教學(xué)設(shè)施是高職院校辦學(xué)的根基，采用狹義BOT融資方式顯然是不可行，可以采用BT模式較為恰當(dāng)。項(xiàng)目公司融資建成后，有償轉(zhuǎn)讓給學(xué)校，學(xué)校以合適的收購(gòu)價(jià)格分期支付項(xiàng)目建設(shè)投資費(fèi)用，關(guān)于回收期和投資回報(bào)率等問題，可以在特許權(quán)協(xié)議中進(jìn)行細(xì)化。

教學(xué)輔助設(shè)施可以適當(dāng)收取費(fèi)用，但現(xiàn)金流不太穩(wěn)定，而且回收費(fèi)用不足，考慮到教學(xué)輔助設(shè)施今后逐步走向開放性和免費(fèi)性，可嘗試用BOST（Building-Operate-Subsidy-Transfer）模式，當(dāng)項(xiàng)目的現(xiàn)金流未達(dá)到合同約定的數(shù)額，在不影響學(xué)生正常使用及不增加學(xué)校額外負(fù)擔(dān)下，由學(xué)校支付給項(xiàng)目公司缺額現(xiàn)金以彌補(bǔ)經(jīng)營(yíng)不足。

后勤服務(wù)設(shè)施項(xiàng)目具備長(zhǎng)期的穩(wěn)定現(xiàn)金流和經(jīng)濟(jì)效益，同時(shí)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)非常小，特別適合BOT融資，不僅能提高后勤服務(wù)運(yùn)營(yíng)效率，還能為在校師生提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。對(duì)外交流設(shè)施因項(xiàng)目本身具有投資和盈利的特點(diǎn)，采用BOT模式能迅速有效地籌集到大量資金，實(shí)現(xiàn)科技成果的轉(zhuǎn)化，實(shí)現(xiàn)資金的增值，甚至還可以采用PPP融資模式（投資方與高職院校共同組建項(xiàng)目公司，利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)）。

四、高職院校BOT融資模式應(yīng)注意的問題和對(duì)策

高職院校在培養(yǎng)人才、提高教學(xué)質(zhì)量的前提下，采用BOT融資模式引入民間資本，需要妥善解決以下問題：

1.高校BOT面臨人才緊缺現(xiàn)象

BOT融資模式在國(guó)家公共基礎(chǔ)設(shè)施中已得到廣泛運(yùn)用，但引入高職院校建設(shè)還是一種創(chuàng)新嘗試，所以在采用BOT項(xiàng)目建設(shè)時(shí)，應(yīng)當(dāng)注重BOT人才的引進(jìn)和培養(yǎng)。

2.法律法規(guī)的缺失

完整的BOT法規(guī)在我國(guó)還沒有對(duì)BOT的發(fā)起、運(yùn)行過程以及由此產(chǎn)生的相互關(guān)系進(jìn)行規(guī)范，要想BOT模式的運(yùn)作能走上規(guī)范化軌道，我國(guó)應(yīng)當(dāng)完善立法、加強(qiáng)監(jiān)督，根據(jù)我國(guó)國(guó)情、BOT管理體系的國(guó)際管理以及BOT項(xiàng)目運(yùn)作中的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)盡早制訂出針對(duì)項(xiàng)目融資的法律法規(guī)，明確各方權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。

3.建立協(xié)調(diào)機(jī)制

高職院校隸屬于教育機(jī)構(gòu)體系，為國(guó)家培養(yǎng)應(yīng)用型的學(xué)生是高校存在的根本意義，它的目標(biāo)不像企業(yè)那樣追求經(jīng)濟(jì)利益的最大化，而投資者一般確以追求利益的最大化為目標(biāo)，兩者有不同的訴求，企業(yè)的優(yōu)勢(shì)在于項(xiàng)目的論證、建設(shè)和運(yùn)營(yíng)，高校的優(yōu)勢(shì)在與學(xué)生思想教育和學(xué)生后勤服務(wù)管理，投資方與高職院校間溝通和協(xié)調(diào)

機(jī)制的建立，有利于雙方避免沖突。

4.進(jìn)一步探索高職院?；A(chǔ)設(shè)施BOT項(xiàng)目融資體系建設(shè)

高職院校在采用BOT項(xiàng)目融資時(shí)，還可以考慮與TOT項(xiàng)目中的其他方面結(jié)合起來，實(shí)現(xiàn)融資的多種形式，比如債權(quán)融資、融資租賃等。管理模式在自營(yíng)的基礎(chǔ)上可以采取多種方式來進(jìn)行有效的管理，如對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行托管、租賃或承包等，真正找到一條同時(shí)符合企業(yè)和高職院校發(fā)展情況的市場(chǎng)化基礎(chǔ)設(shè)施經(jīng)營(yíng)模式之路。

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1673-0046（2016）8-0007-03