高?？蒲性O(shè)備采購風(fēng)險(xiǎn)分析與控制研究

陳偉+林小秋+侯赤梅+劉群娣+徐亦冬

摘 要：對(duì)高?？蒲袃x器設(shè)備的采購方式進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)分析，針對(duì)這些采購方式中存在的不足之處，以浙江大學(xué)寧波理工學(xué)院為例，提出了采用完善學(xué)校采購部門設(shè)置、建立完善的內(nèi)控機(jī)制和外部監(jiān)督機(jī)制、加強(qiáng)對(duì)采購相關(guān)人員的培訓(xùn)與管理、招投標(biāo)過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制4個(gè)手段來控制風(fēng)險(xiǎn)，在實(shí)踐過程中取得了良好的效果。

關(guān)鍵詞：高?？蒲性O(shè)備；招標(biāo)；風(fēng)險(xiǎn)分析；風(fēng)險(xiǎn)控制

中圖分類號(hào)：G647.6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A DOI：10.15913/j.cnki.kjycx.2016.18.034

科研設(shè)備是保障科研工作正常進(jìn)行的重要物質(zhì)基礎(chǔ)，也是科研水平和技術(shù)開發(fā)的關(guān)鍵。實(shí)行政府集中采購后，寧波高校的科研設(shè)備采購也采用了這種模式。以浙江大學(xué)寧波理工學(xué)院為例，其2015年的科研設(shè)備采購價(jià)值在1 000萬以上，而且以每年10%的速度增加。因此，合理地制訂采購計(jì)劃，規(guī)范采購行為，對(duì)降低采購成本和提高采購效率具有十分重要的意義。

1 高校科研設(shè)備采購的特點(diǎn)

科研儀器設(shè)備采購具有自身的特殊性，主要表現(xiàn)在以下幾方面。

1.1 專業(yè)性強(qiáng)

高校科研儀器設(shè)備采購主要用于科技研究，而高校包含各個(gè)專業(yè)，涉及范圍非常廣泛，所以設(shè)備采購具有較強(qiáng)的專業(yè)性。另外，即使教師在同一專業(yè)領(lǐng)域，由于研究深度和方向不同，比如設(shè)備的性能、方法和原理等，所以其所需的科研儀器設(shè)備也不盡相同。

1.2 技術(shù)要求高

高校主要進(jìn)行前瞻性的科學(xué)研究，所需的科研儀器設(shè)備越高、精、尖越好。同時(shí)，高?？蒲袃x器主要用于科學(xué)研究，而不是實(shí)際生產(chǎn)，采購設(shè)備比較少，采購設(shè)備的技術(shù)要求沒有上限。

1.3 采購成本高

在實(shí)際采購過程中，高校所需的設(shè)備水平比較高，所需數(shù)量比較小，使得生產(chǎn)企業(yè)的產(chǎn)品具有壟斷性。高校只能向少數(shù)設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)購買，而這些企業(yè)主要是國外企業(yè)，售賣價(jià)格比較高。然而，國外設(shè)備和國內(nèi)價(jià)格之間具有較大的價(jià)格差異，導(dǎo)致高?？蒲袃x器設(shè)備采購成本比較高。

1.4 供應(yīng)商較少

目前，高?？蒲袃x器設(shè)備主要有以下2種：①用于教學(xué)研究的，或者教學(xué)實(shí)驗(yàn)的設(shè)備。由于這些設(shè)備主要針對(duì)某一教學(xué)實(shí)驗(yàn)，或者某一教學(xué)內(nèi)容，所以需要定制。②用于前沿性科學(xué)研究的設(shè)備。這些設(shè)備技術(shù)水平要求高，一般科研儀器設(shè)備生產(chǎn)商不能滿足要求。

因此，根據(jù)高等學(xué)校科研設(shè)備采購的特點(diǎn)，有效分析科研設(shè)備采購風(fēng)險(xiǎn)與研究風(fēng)險(xiǎn)控制方法，防止權(quán)力腐敗與管理失控已成為一個(gè)重要的課題。

2 高?？蒲袃x器設(shè)備采購的方式及風(fēng)險(xiǎn)

2.1 政府集中采購

政府采購的方式較為單一，采購的周期較長，不能滿足高校短期教學(xué)的需求。高?？蒲袃x器設(shè)備采購需要向政府部門提供采購預(yù)算，申請(qǐng)時(shí)間為0.5～1年。對(duì)于髙等學(xué)校來說，這種預(yù)算難度很大，況且其準(zhǔn)確性也難以保證；政府采購有自己固定的采購點(diǎn)，由于供應(yīng)商的選擇問題，政府采購價(jià)格可能高于一般的網(wǎng)購價(jià)格。

2.2 公開招標(biāo)采購

2.2.1 公開招標(biāo)的周期長

高校科研儀器設(shè)備采購要按照相關(guān)規(guī)定采購，采購時(shí)間為3個(gè)月左右。如果高校按照項(xiàng)目進(jìn)度要求，或者進(jìn)行急需設(shè)備采購，就會(huì)出現(xiàn)公開招標(biāo)過長的問題。

2.2.2 供應(yīng)商比較少

《中華人民共和國政府采購法》中明確規(guī)定，公開招標(biāo)的前提是3個(gè)以上的供應(yīng)商參與招標(biāo)，但是由于高?？蒲袃x器設(shè)備的生產(chǎn)廠家比較少，很難符合相關(guān)規(guī)定，經(jīng)常出現(xiàn)流標(biāo)、重新采購的問題。這不僅增加了采購成本，還延長了采購時(shí)間。另外，為了中標(biāo)，部分參與招標(biāo)的供應(yīng)商降低產(chǎn)品價(jià)值，使得中標(biāo)產(chǎn)品質(zhì)量良莠不齊，整體性能不能滿足科研要求。

2.3 競(jìng)爭(zhēng)性談判采購

這種采購方式會(huì)引發(fā)哄抬價(jià)格的情況。高?？蒲袃x器設(shè)備均具有采購時(shí)間緊、數(shù)量少等特點(diǎn)，而且需要雙方多重談判才能完成招標(biāo)。在這樣的條件下，供應(yīng)商就會(huì)任意抬高價(jià)值，以此獲得預(yù)期利潤。另外，科研儀器設(shè)備具有一定的特殊性，供應(yīng)商提供的產(chǎn)品也具有壟斷性和局限性，所以高?？赡芤暂^高的價(jià)格獲得預(yù)期設(shè)備。同時(shí)，在招標(biāo)過程中，供應(yīng)商數(shù)量比較少，容易在招標(biāo)過程中出現(xiàn)權(quán)力尋租問題，進(jìn)而影響整體的公平性。

2.4 單一來源采購

高校部分科研儀器設(shè)備只有單一生產(chǎn)者，會(huì)出現(xiàn)單一供應(yīng)商參與招標(biāo)，其提出的價(jià)格比較高。由于銷售量小，供應(yīng)商會(huì)抬高售后產(chǎn)品的價(jià)格，或者降低售后服務(wù)水平，高校與供應(yīng)商之間很難達(dá)成一致。在《中華人民共和國政府采購法》中明確規(guī)定了單一來源采購，即可以事先預(yù)知的采購方式。然而，在政府的實(shí)際采購過程中，采購者直到截止時(shí)間才知道本次招標(biāo)屬于單一來源采購。這種采購形式在《政府采購法》未明確規(guī)定，有關(guān)部門和專家應(yīng)該進(jìn)行深入研究。

3 采購風(fēng)險(xiǎn)的控制方法

為進(jìn)一步完善學(xué)校招投標(biāo)工作，規(guī)范招投標(biāo)活動(dòng)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》《中華人民共和國政府采購法》以及《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》等法律、行政法規(guī)，結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況，學(xué)校制定了《浙江大學(xué)寧波理工學(xué)院招投標(biāo)管理辦法》寧波理工財(cái)2013“232”號(hào)文件。在現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l件下需做好以下幾方面的工作。

3.1 完善學(xué)校采購部門設(shè)置

為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，學(xué)校成立了招投標(biāo)委員會(huì)，主任由校分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，副主任由相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任，委員由紀(jì)檢監(jiān)督部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部、后勤保衛(wèi)部等部門負(fù)責(zé)人以及其他有關(guān)人員組成。招投標(biāo)委員會(huì)下設(shè)辦公室，設(shè)于資產(chǎn)財(cái)務(wù)部。每個(gè)招標(biāo)項(xiàng)目設(shè)立評(píng)標(biāo)小組。評(píng)標(biāo)小組原則上由專家、用戶單位及其他相關(guān)職能部門人員組成，與師生利益關(guān)系密切的項(xiàng)目評(píng)標(biāo)小組應(yīng)有師生代表參加。紀(jì)檢監(jiān)督部對(duì)評(píng)標(biāo)小組的工作實(shí)施監(jiān)督。

為了規(guī)范招標(biāo)流程，制作了如圖1所示的儀器設(shè)備采購流程。

3.2 建立完善的內(nèi)控機(jī)制和外部監(jiān)督機(jī)制

招標(biāo)采購均遵循公平、公正的原則，以及有關(guān)部門的監(jiān)督和制約，以此保證招標(biāo)過程的客觀性，高?？蒲性O(shè)備采購也不例外。具體需從以下幾方面入手：①相關(guān)部門應(yīng)劃分權(quán)責(zé)，明確各部門責(zé)任。由于招標(biāo)活動(dòng)涉及多個(gè)利益主體，所以要對(duì)各方面的利益代表進(jìn)行制衡。例如，二級(jí)學(xué)院、各學(xué)科部門負(fù)責(zé)計(jì)劃申請(qǐng)的撰寫，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行采購資金的核算和設(shè)計(jì)，但兩者均不參與具體的設(shè)備采購活動(dòng)；采供部門進(jìn)行采購政策、制度的制訂，并將各方信息匯總，進(jìn)而完成設(shè)備招標(biāo)采購。②在實(shí)際招標(biāo)采購過程中，不相容崗位之間應(yīng)分離，比如采購、申請(qǐng)、審批和驗(yàn)收，以此保證設(shè)備采購的公平性。③完善內(nèi)部管理和控制制度，優(yōu)化相關(guān)的操作流程，并實(shí)行全面的崗位責(zé)任制。④建立外部監(jiān)督機(jī)制，比如監(jiān)察監(jiān)督、信息審核、采購備案、意見反饋和質(zhì)疑投訴等，發(fā)揮不同監(jiān)督主體的監(jiān)督功能。

3.3 加強(qiáng)對(duì)采購相關(guān)人員的培訓(xùn)與管理

由于采購人員對(duì)采購設(shè)備負(fù)主要責(zé)任，所以高校要選擇業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、綜合素質(zhì)高的人員擔(dān)任。采購人員要明確自身權(quán)責(zé)，樹立服務(wù)、質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)等意識(shí)，按照相關(guān)法律、法規(guī)采購。高校加強(qiáng)內(nèi)部管理的風(fēng)險(xiǎn)控制，培養(yǎng)職工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。同時(shí)，加強(qiáng)采購人員的職業(yè)道德教育，讓其深刻認(rèn)識(shí)到自身的責(zé)任，并堅(jiān)信“高尚的職業(yè)操守”是自我生存和發(fā)展的基本原則。另外，高校采取定期輪崗制度，依據(jù)不同人員的能力安置不同的崗位。在實(shí)際工作中，高校要對(duì)不同的崗位進(jìn)行評(píng)估，對(duì)相應(yīng)的工作人員的工作績效進(jìn)行考核評(píng)估。同時(shí)，要定期對(duì)采購人員的綜合素質(zhì)、心理素質(zhì)和潛力進(jìn)行測(cè)試，以便于進(jìn)行崗位安排。這種輪崗制不僅可以實(shí)現(xiàn)人員與崗位的最優(yōu)配置，還可以發(fā)掘個(gè)人的潛能，提高相關(guān)人員的工作能力。

3.4 招投標(biāo)過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制手段

高校要定期對(duì)采購人員進(jìn)行相關(guān)知識(shí)培養(yǎng)，特別是法律知識(shí)培訓(xùn)，并堅(jiān)持招標(biāo)、采購等行為的規(guī)范性和合理性，做到風(fēng)險(xiǎn)的事前預(yù)防。同時(shí)，高校要明確科研設(shè)備的采購流程，并且相互監(jiān)督、相互制約。采購經(jīng)辦人員，合同審核、驗(yàn)收人員要明確他們之間的權(quán)責(zé)，并且職能分離。采購人員和供應(yīng)商簽訂合同，有條件的要組織相關(guān)人員進(jìn)行實(shí)地考察，了解產(chǎn)品的質(zhì)量、供應(yīng)商的信譽(yù)等。同時(shí)，相關(guān)人員要對(duì)科研設(shè)備采購合同進(jìn)行嚴(yán)格審查，包括內(nèi)容、形式、條款、簽章等，以及合同有效期、付款方式、違約責(zé)任和雙方權(quán)責(zé)等。另外，高校采購部門委托申請(qǐng)單位監(jiān)督采購合同的履行，并依據(jù)合同的執(zhí)行情況，包括時(shí)間、進(jìn)度和質(zhì)量等進(jìn)行相應(yīng)的處理（理賠和違約），以此降低采購風(fēng)險(xiǎn)。

4 結(jié)論

筆者所在的學(xué)校實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)控制措施后，這些制度的實(shí)施不僅為學(xué)校節(jié)省了資金，提高投資效益，還促進(jìn)了學(xué)校的高水平建設(shè)，是一項(xiàng)監(jiān)督制約下的“陽光工程”。

總之，學(xué)校儀器設(shè)備采購工作人員應(yīng)時(shí)刻繃緊“風(fēng)險(xiǎn)控制”這根弦，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，解決問題，完善招標(biāo)體制，以提高管理效率，克服人為因素障礙，降低成本，使學(xué)校的儀器設(shè)備采購工作邁上一個(gè)新的臺(tái)階。

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〔編輯：劉曉芳〕